Kedy požiadať o odpustenie pôžičky PPP: Sprievodca strategickým načasovaním

Dostali ste pôžičku PPP. Finančné prostriedky sú na vašom účte a používate ich na to, aby ste udržali svoj tím zamestnaný a svoju firmu v chode. Ale tu je otázka, ktorá mnohým majiteľom firiem nedá v noci spať: Kedy by ste mali v skutočnosti požiadať o odpustenie?

Odpoveď nie je taká jednoduchá, ako by ste si mohli myslieť. Na rozdiel od daňových termínov alebo termínov spracovania miezd, načasovanie odpustenia PPP zahŕňa strategické rozhodovanie, ktoré vám môže ušetriť tisíce dolárov — alebo vás vyjsť draho, ak to urobíte zle. Táto príručka rozoberá všetko, čo potrebujete vedieť o načasovaní vašej žiadosti o odpustenie PPP pre dosiahnutie maximálneho prínosu.

Pochopenie časového harmonogramu odpustenia PPP

Predtým, než sa ponoríme do toho, kedy požiadať, ujasnime si časový harmonogram, s ktorým pracujete. Odpustenie PPP má tri kritické časové obdobia, ktoré určujú vašu stratégiu.

Sledované obdobie: 8 až 24 týždňov

Vaše sledované obdobie začína dňom, keď prostriedky PPP dorazia na váš bankový účet. Počas tohto okna musíte minúť aspoň 60 % na oprávnené mzdové náklady a zvyšných 40 % môžete použiť na kvalifikované výdavky, ako sú nájomné, energie a úroky z hypotéky.

Môžete si vybrať dĺžku sledovaného obdobia — kdekoľvek od 8 do 24 týždňov. Väčšina firiem sa rozhoduje pre celé 24-týždňové obdobie, pretože poskytuje maximálnu flexibilitu na splnenie požiadaviek na výdavky a udržanie stavu zamestnancov. Dlhšie sledované obdobie vám dáva viac priestoru na dýchanie, ale nezabudnite: počas celého zvoleného obdobia musíte udržiavať počet zamestnancov na plný úväzok a úroveň ich miezd.

10-mesačné obdobie odkladu

Po skončení sledovaného obdobia vstupujete do 10-mesačného obdobia odkladu. Počas tejto doby nevykonávate žiadne splátky pôžičky. Táto ochranná lehota je vašou príležitosťou pripraviť a podať žiadosť o odpustenie bez tlaku hroziacich mesačných splátok.

Tu je kritický detail, ktorý mnohým majiteľom firiem uniká: ak nepožiadate o odpustenie pred uzavretím tohto 10-mesačného okna, musíte začať splácať svoju pôžičku PPP mesačne s 1 % úrokom počas obdobia 2 až 5 rokov.

Konečný termín: 5 rokov

Technicky môžete požiadať o odpustenie kedykoľvek až do piatich rokov od momentu, kedy SBA (Small Business Administration) pridelila číslo vašej pôžičky. Čakať tak dlho však pre väčšinu firiem nemá zmysel, pretože počas celého tohto obdobia by ste museli splácať pôžičku.

Strategické okno: Kedy v skutočnosti podať žiadosť

Vzhľadom na tieto časové harmonogramy, aká je optimálna stratégia podávania žiadostí? Pre väčšinu firiem je odpoveď jasná: požiadajte čo najskôr po skončení sledovaného obdobia, ale určite predtým, než uplynie 10-mesačný odklad.

Prečo požiadať skôr?

Včasné podanie žiadosti ponúka niekoľko presvedčivých výhod:

Eliminácia finančnej neistoty: Akonáhle je vaše odpustenie schválené, už nad vašou firmou nevisí žiadna pôžička. Svoje financie môžete plánovať bez toho, aby ste premýšľali, či budete musieť vrátiť časť alebo všetky prostriedky PPP.

Vyhnutie sa splátkam pôžičky: Zmeškanie 10-mesačného termínu znamená začatie mesačných splátok. Aj pri 1 % úroku tieto platby zvyšujú administratívnu záťaž a znižujú cash flow — hotovosť, ktorú by ste mohli potrebovať na prevádzku firmy.

Rýchlejšie spracovanie: Proces odpustenia si vyžaduje čas. Váš veriteľ má 60 dní na posúdenie vašej žiadosti, potom má SBA až 90 dní na konečné schválenie. To je potenciálne 150 dní (5 mesiacov) od podania po rozhodnutie. Včasné podanie počíta s týmto časom na spracovanie a pomáha zabezpečiť, aby ste náhodou nezmeškali termín odkladu.

Pokoj v duši: Mnohí majitelia firiem uvádzajú, že neistota ohľadom pôžičky PPP ovplyvnila ich obchodné rozhodnutia. Môžete expandovať? Mali by ste prijímať nových ľudí? Poznanie stavu vášho odpustenia odstraňuje túto psychickú záťaž.

Kedy môže mať čakanie zmysel

V zriedkavých prípadoch môže byť odkladanie žiadosti strategické:

Medzery v dokumentácii: Ak vám chýba dôležitá dokumentácia a potrebujete čas na obnovu záznamov, nájdite si čas a urobte to poriadne. Zamietnutú žiadosť je ťažšie opraviť ako tú odloženú.

Koordinácia s daňovým bonusom na udržanie zamestnancov (ERC): Ak si uplatňujete ERC (Employee Retention Credit), nemôžete použiť rovnaké mzdové prostriedky na ERC aj na odpustenie PPP. Možno budete musieť starostlivo načasovať svoje žiadosti a strategicky alokovať mzdové náklady, aby ste maximalizovali oba prínosy. To si často vyžaduje spoluprácu s účtovníkom (CPA) na optimalizáciu vášho prístupu.

Zmeny v podnikaní: Ak počas vášho sledovaného obdobia klesol počet zamestnancov alebo ich mzdy, možno budete chcieť využiť dlhšie 24-týždňové obdobie a počkať s podaním žiadosti, kým tieto úrovne neobnovíte, aby ste minimalizovali krátenie odpustenia.

Výber dĺžky vášho sledovaného obdobia

Voľba sledovaného obdobia priamo ovplyvňuje, kedy môžete požiadať o odpustenie. Tu je návod, ako sa rozhodnúť medzi 8 a 24 týždňami.

Výhoda 8 týždňov

8-týždňové sledované obdobie vás posunie procesom rýchlejšie. Ak:

• ste počas pandémie udržali stabilné mzdy
• máte jednoduché a prehľadné obchodné operácie
• chcete požiadať o odpustenie čo najskôr
• ľahko spĺňate požiadavku 60 % výdavkov na mzdy

Potom môže byť 8-týždňová možnosť pre vás vhodná. Koniec sledovaného obdobia dosiahnete skôr, čo vám umožní požiadať o odpustenie v skoršom termíne.

Výhoda 24 týždňov (odporúčaná pre väčšinu)

Kryté obdobie v trvaní 24 týždňov ponúka väčšine podnikov významné výhody:

Viac času na splnenie požiadaviek: Ak váš podnik zaznamenal kolísanie tržieb alebo počtu zamestnancov, 24 týždňov vám dáva viac príležitostí na vyčerpanie celej sumy pôžičky na oprávnené výdavky a na obnovenie stavu zamestnancov na úroveň pred pandémiou.

Vyšší potenciál odpustenia: S dlhším časom na správne vyčerpanie finančných prostriedkov máte väčšiu šancu na úplné odpustenie pôžičky. To je obzvlášť cenné, ak ste dostali vyššiu sumu pôžičky.

Flexibilita pre postupné znovuotvorenie: Podniky, ktoré otvárali postupne alebo čelili pretrvávajúcim obmedzeniam, profitovali z predĺženého časového harmonogramu na opätovné prijatie zamestnancov a obnovenie prevádzky.

Sezónne faktory: Ak vaše kryté obdobie zahŕňa slabšie sezóny pre vaše podnikanie, dlhší časový rámec pomáha zabezpečiť, aby ste stále dokázali splniť mzdové požiadavky.

Proces žiadosti: Čo môžete očakávať

Pochopenie procesu vám pomôže efektívne načasovať podanie žiadosti.

Predtým, než požiadate

Začnite s prípravou dostatočne včas pred koncom vášho krytého obdobia:

1. Zhromaždite dokumentáciu: Pripravte si mzdové výkazy, daňové formuláre (940, 941), bankové výpisy, nájomné zmluvy, účty za energie a výpisy k hypotékam pre všetko, čo plánujete nárokovať.

2. Prepočítajte si čísla: Vypočítajte si celkové oprávnené mzdové náklady a nemzdové výdavky. Overte, či aspoň 60 % išlo na mzdy.

3. Skontrolujte počty FTE: Porovnajte váš počet zamestnancov na plný úväzok (FTE) počas krytého obdobia s vaším referenčným obdobím (buď od 15. februára do 30. júna 2019, alebo od 1. januára do 29. februára 2020 — podľa vášho výberu).

4. Skontrolujte úroveň platov: Uistite sa, že žiadnemu zamestnancovi, ktorý zarába menej ako 100 000 USD ročne, sa plat neznížil o viac ako 25 %.

5. Používajte dostupné nástroje: Mnohí poskytovatelia mzdových služieb (ako Gusto, ADP alebo Paychex) ponúkajú kalkulačky a výkazy na odpustenie PPP, ktoré automaticky zhromažďujú vaše údaje. Tieto nástroje vám môžu ušetriť hodiny manuálnej práce a znížiť chyby vo výpočtoch.

Odoslanie žiadosti

Väčšina veriteľov používa na žiadosti o odpustenie online portály. SBA ponúka aj priamy portál na odpustenie pre všetkých dlžníkov bez ohľadu na výšku pôžičky, ktorého vyplnenie môže trvať len 15 minút.

Odošlete jeden z troch formulárov:

• Formulár 3508S: Pre pôžičky vo výške 150 000 USD alebo menej (zjednodušený)
• Formulár 3508EZ: Pre väčšie pôžičky spĺňajúce určité kritériá (zjednodušené výpočty)
• Formulár 3508: Štandardný formulár pre všetkých ostatných

Vyberte si najjednoduchší formulár, na ktorý máte nárok — menšia zložitosť znamená menej príležitostí na chyby.

Po odoslaní

Po odoslaní má váš veriteľ 60 dní na kontrolu a buď schválenie, alebo vyžiadanie dodatočných informácií. Následne žiadosť postúpi SBA na konečné schválenie (do 90 dní).

Počas tohto obdobia:

• Rýchlo odpovedajte na akékoľvek otázky veriteľa
• Majte všetku dokumentáciu neustále poruke
• Naďalej považujte pôžičku za pôžičku, kým nedostanete písomné potvrdenie o odpustení
• Pamätajte, že počas spracovania zostávate v období odkladu splácania

Časté chyby v načasovaní, ktorým sa treba vyhnúť

Dokonca aj podnikatelia s dobrými úmyslami robia tieto chyby:

Zmeškanie 10-mesačnej lehoty

Toto je najnákladnejšia chyba. Ak necháte uplynúť 10-mesačné obdobie odkladu bez podania žiadosti, budete musieť začať splácať mesačné splátky. Hoci o odpustenie môžete požiadať aj neskôr a získať späť zaplatené splátky, zbytočne ste si viazali hotovosť a pridali administratívnu prácu.

Riešenie: Nastavte si pripomienku v kalendári na 8 mesiacov po skončení vášho krytého obdobia. Získate tak 2-mesačnú rezervu pred termínom a zohľadníte čas na spracovanie žiadosti.

Príliš skoré podanie žiadosti

Niektoré podniky podávajú žiadosť skôr, ako sa skutočne skončí ich kryté obdobie, čo môže skomplikovať výpočty a dokumentáciu. Počkajte, kým sa kryté obdobie skončí, aby ste mali k dispozícii konečné čísla.

Riešenie: Jasne si vyznačte dátum ukončenia vášho krytého obdobia. Dokumentáciu začnite zhromažďovať už počas krytého obdobia, ale odošlite ju až po jeho skončení.

Výber nesprávneho krytého obdobia

Výber 8-týždňového obdobia v prípade, že ste potrebovali 24 týždňov, môže viesť k zníženiu sumy odpustenia, ak ste finančné prostriedky nevyčerpali správne alebo ste neudržali stav zamestnancov.

Riešenie: Ak si nie ste istí, zvoľte 24 týždňov. Svoje kryté obdobie nemôžete spätne predĺžiť, preto je lepšie mať viac času ako príliš málo.

Neúplná dokumentácia

Ponáhľanie sa so splnením termínu s chýbajúcou alebo nesprávnou dokumentáciou často vedie k žiadostiam o dodatočné informácie, oneskoreniu spracovania alebo čiastočnému zamietnutiu.

Riešenie: Použite metódu kontrolného zoznamu. Vytvorte si komplexný zoznam každého požadovaného dokumentu a pri zhromažďovaní si každú položku odškrtnite. Je lepšie mierne oddialiť podanie žiadosti ako odoslať neúplné podklady.

Osobitné aspekty pre konkrétne typy podnikania

Rôzne štruktúry podnikania majú špecifické požiadavky na načasovanie.

Živnostníci a nezávislí dodávatelia

Ak ste finančné prostriedky z PPP použili výhradne na náhradu odmeny vlastníka, môžete použiť zjednodušený formulár 3508S (ak bola vaša pôžička 150 000 USD alebo menej). Tým sa výrazne znižujú požiadavky na dokumentáciu.

Výber vášho krytého obdobia je obzvlášť dôležitý, pretože suma vášho odpustenia sa vypočítava ako 2,5 mesiaca čistého zisku za rok 2019. Obdobie 24 týždňov vám poskytne celých 2,5 mesiaca, zatiaľ čo 8-týždňové obdobie by mohlo znížiť sumu odpustenia.

Tip na načasovanie: Požiadajte o odpustenie po skončení krytého obdobia s bankovými výpismi, ktoré preukazujú, ako ste prostriedky použili. Administratívna záťaž je minimálna, takže nie je dôvod na odklad.

Sezónne podniky

Ak vaše podnikanie funguje sezónne, výber správneho oprávneného obdobia a načasovanie žiadosti sú kľúčové. Namiesto štandardného ročného porovnania môžete ako referenčné obdobie pre výpočty FTE použiť obdobie od 15. februára do 30. júna 2019 – to môže byť výhodnejšie, ak vaša hlavná sezóna spadá do týchto mesiacov.

Tip na načasovanie: Ak je to možné, načasujte si oprávnené obdobie tak, aby zahŕňalo vašu najrušnejšiu sezónu, čím uľahčíte udržanie vyššieho počtu FTE a úrovne miezd.

Podniky s nárokmi na ERC

Koordinácia odpustenia PPP s nárokmi na zamestnanecký daňový bonus (Employee Retention Credit – ERC) si vyžaduje starostlivé načasovanie. Nemôžete čerpať prostriedky dvakrát – tie isté mzdové náklady nemôžu byť započítané do oboch programov.

Ak máte nárok na ERC, spolupracujte s certifikovaným účtovníkom (CPA), aby ste určili, ktorý program ponúka vyšší prínos pre konkrétne výplatné obdobia. Svoje oprávnené obdobie PPP môžete strategicky načasovať tak, aby ste maximalizovali ERC pre iné kvartály.

Tip na načasovanie: Dokončite plánovanie ERC skôr, než požiadate o odpustenie PPP. Po odoslaní žiadosti o PPP je optimalizácia oveľa náročnejšia.

Čo sa deje po podaní žiadosti

Pochopenie časového harmonogramu po podaní žiadosti pomáha nastaviť realistické očakávania.

Kontrola veriteľom (do 60 dní)

Váš poskytovateľ úveru overí, či je vaša žiadosť kompletná a výpočty sú správne. Môže si vyžiadať dodatočnú dokumentáciu alebo vysvetlenie. Na tieto požiadavky reagujte okamžite – oneskorenia z vašej strany predlžujú proces.

Niektorí veritelia spracúvajú žiadosti oveľa rýchlejšie ako za 60 dní. Závisí to od ich vyťaženosti a komplexnosti vašej žiadosti.

Kontrola zo strany SBA (do 90 dní)

Keď váš poskytovateľ úveru žiadosť schváli, postúpi ju SBA na záverečnú kontrolu. SBA môže tiež požiadať o dodatočné informácie, hoci pri jednoduchých žiadostiach je to menej bežné.

Záverečné rozhodnutie

Dostanete písomné oznámenie o rozhodnutí SBA:

• Úplné odpustenie: Celá suma úveru je odpustená. Nič nedlhujete.
• Čiastočné odpustenie: Časť je odpustená; zvyšok musíte splatiť podľa podmienok vášho úveru.
• Zamietnutie: Pri riadne zdokumentovaných žiadostiach zriedkavé. Môžete sa odvolať alebo žiadosť podať znova s opravami.

Ak s rozhodnutím nesúhlasíte, máte právo na odvolanie. Pri riešení odvolacieho procesu spolupracujte so svojím veriteľom a prípadne s účtovníkom alebo právnikom.

Kroky k cieľu: Kontrolný zoznam časového harmonogramu odpustenia PPP

Tu je váš podrobný akčný plán pre načasovanie žiadosti o odpustenie PPP:

Počas oprávneného obdobia:

• Dôsledne sledujte všetky výdavky
• Uchovávajte dokumentáciu o mzdách, nájomnom, energiách a ďalších oprávnených nákladoch
• Sledujte počet FTE a úroveň platov zamestnancov
• Rozhodnite sa, či použijete 8-týždňové alebo 24-týždňové oprávnené obdobie (ak ste tak ešte neurobili)

Ihneď po skončení oprávneného obdobia:

• Zhromaždite všetku požadovanú dokumentáciu
• Vykonajte výpočty odpustenia pomocou nástrojov vášho poskytovateľa mzdových služieb alebo účtovníka
• Overte, či spĺňate požiadavku 60 % mzdových nákladov
• Vyplňte príslušný formulár na odpustenie (3508, 3508EZ alebo 3508S)

Pred koncom 10-mesačného odkladu:

• Odošlite žiadosť o odpustenie cez portál vášho poskytovateľa úveru alebo priamy portál SBA
• Nastavte si pripomienky na kontrolu stavu, ak nedostanete odpoveď do 30 dní
• Okamžite reagujte na akékoľvek požiadavky od veriteľa alebo SBA o doplňujúce informácie

Po podaní žiadosti:

• Uschovajte všetku dokumentáciu po dobu najmenej 6 rokov (požiadavka SBA)
• Naďalej považujte úver za nesplatený, kým nedostanete písomné potvrdenie o odpustení
• Plánujte čiastočné splatenie, ak očakávate menej ako úplné odpustenie

Zjednodušte si vedenie finančných záznamov

Jednou z najväčších výziev pri odpustení PPP je zhromaždenie a usporiadanie finančnej dokumentácie potrebnej pre vašu žiadosť. Presné záznamy o mzdových nákladoch, nájomnom, energiách a iných oprávnených nákladoch sú nevyhnutné – a firmy, ktoré si udržiavajú jasné a usporiadané finančné záznamy počas celého roka, považujú proces odpustenia za oveľa menej stresujúci.

Udržiavanie transparentných finančných záznamov nepomáha len pri odpustení PPP – pripravuje vaše podnikanie na lepšie rozhodovanie, jednoduchšiu prípravu daní a väčšiu finančnú jasnosť počas celého roka. Beancount.io ponúka účtovníctvo v textovom formáte (plain-text accounting), ktoré vám poskytuje úplnú transparentnosť a kontrolu nad vašimi finančnými údajmi, bez uzavretých systémov ("black boxes") alebo závislosti na jednom dodávateľovi. Začnite zadarmo a zažite jasnosť, ktorá prichádza so skutočným pochopením vašich podnikových financií.