#tax-credits
Налоговые льготы
Федеральные и государственные налоговые льготы для уменьшения вашего налогового счета доллар за долларом
Раздел 45E после SECURE 2.0: как малые работодатели возмещают 100% затрат на запуск пенсионного плана по форме 8881
Закон SECURE 2.0 превратил Раздел 45E в 100% возмещение затрат на запуск пенсионного плана — до 5 000 долларов в год в течение трех лет — для работодателей с числом сотрудников 50 или менее. Это дополняется вычетом на взносы до 1 000 долларов на сотрудника и вычетом в 500 долларов за автоматическое зачисление, которые заявляются в форме 8881.
Обходной путь SALT через PTET: Как владельцы сквозных компаний превращают налоги штата в федеральный налоговый вычет
Как партнерства и S-корпорации в 36+ штатах используют избрание налога на сквозные организации (PTET) в соответствии с Уведомлением IRS 2020-75 для вычета подоходного налога штата на уровне организации и обхода федерального ограничения SALT — с практическим примером, механикой кредитов резидентов и сроками выбора на 2026 год.
Списание расходов на НИОКР по Разделу 174 в 2026 году: как софтверные стартапы восстанавливаются после ловушки капитализации TCJA
Новый Раздел 174A закона OBBBA восстанавливает немедленное списание расходов на внутренние НИОКР в налоговые годы после 31 декабря 2024 года, а соответствующие критериям малые предприятия могут внести изменения в декларации за 2022–2024 годы до 6 июля 2026 года, чтобы вернуть переплаченные налоги. Руководство по трем сосуществующим режимам Раздела 174, восстановлению кредита по Разделу 41, 15-летней амортизации иностранных расходов и заявлению вместо формы 3115.
Форма 8850 и 28-дневное окно предварительного отбора: как работодатели обеспечивают получение до 9 600 долларов за каждого подходящего сотрудника
Форма 8850 должна быть подписана не позднее даты предложения о работе и подана в государственное агентство по трудоустройству в течение 28 календарных дней с даты начала работы сотрудника — пропуск любого из этих сроков ведет к безвозвратной потере налогового кредита за предоставление рабочих мест (WOTC), размер которого составляет до 9 600 долларов США за каждого подходящего сотрудника из десяти целевых групп.
Налоговый кредит на усыновление 2026 года: форма 8839, возмещаемые $5 120 и пятилетний перенос остатка
В 2026 году федеральный налоговый кредит на усыновление составляет до $17 670 на ребенка, из которых $5 120 теперь подлежат возврату. Практическое руководство по форме 8839, квалифицированным расходам, правилам для детей с особыми потребностями, неудавшимся усыновлениям, порогу MAGI и пятилетнему переносу остатка.
Налоговый вычет на усыновление по Разделу 23 в 2026 году: как заявить до $17 670 в Форме 8839 при усыновлении внутри страны, за рубежом, детей с особыми потребностями и в случае неудачных попыток усыновления
В 2026 налоговом году федеральный налоговый вычет на усыновление ограничен суммой $17 670 на каждого подходящего ребенка, при этом до $5 120 является возмещаемым, а неиспользованный остаток может быть перенесен на пять лет. В этом руководстве рассматривается Форма 8839, сроки для усыновлений внутри страны, за рубежом, детей с особыми потребностями и неудачных попыток, порог исключения MAGI в диапазоне от $265 080 до $305 080, а также координация с помощью в усыновлении от работодателя согласно Разделу 137.
Соблюдение налоговых требований по ERC в 2026 году: защита при аудите в рамках шестилетнего срока давности OBBBA
Практическое руководство 2026 года для компаний, получивших налоговый кредит на удержание сотрудников (ERC) — закрытие окна добровольного раскрытия, шестилетний срок давности OBBBA для заявок за 3 и 4 кв. 2021 года, категорический отказ в приеме поздних заявок после 31 января 2024 года, штрафы для промоутеров с 12 марта 2020 года и перечень документов для аудиторской проверки.
После Программы добровольного раскрытия информации ERC 2.0: Как малый бизнес все еще может исправить неправомерные требования в 2026 году
После закрытия второй программы добровольного раскрытия информации ERC в ноябре 2024 года, у малых предприятий с завышенными требованиями по налоговому кредиту на удержание сотрудников (ERC) в 2026 году все еще есть три способа решения: отзыв требования, самостоятельное внесение изменений через форму 941-X или ответ на письмо IRS о возврате средств. У IRS открыто шестилетнее окно аудита до 15 апреля 2027 года для требований за 3 и 4 кварталы 2021 года, а также предусмотрен 20-процентный штраф за ошибки при получении необоснованных возмещений.
Форма 3800 Общий бизнес-кредит: Сочетание налоговых льгот на НИОКР, WOTC, FICA Tip и по уходу за детьми в рамках лимита 25/75 TMT
Как Форма 3800 объединяет более 40 налоговых бизнес-кредитов в один лимит, почему важен порог предварительного минимального налога 25/75 и как малые предприятия (с выручкой ≤50 млн долларов) могут компенсировать AMT с помощью льгот на НИОКР, WOTC, FICA Tip и других указанных кредитов.
Планы объединенных работодателей (PEP): Как малый бизнес совместно использует 401(k) и снижает расходы согласно SECURE Act 2.0
Планы объединенных работодателей (PEP) позволяют не связанным между собой малым предприятиям совместно использовать единый план 401(k) в соответствии с SECURE Act 2.0, сокращая общие комиссии примерно с 0,80% до 0,35% и перекладывая обязанности по ведению документации, инвестициям и подаче формы 5500 на провайдера объединенного плана (PPP), оставляя за работодателями лишь узкую обязанность по осмотрительному выбору и мониторингу PPP.
Налоговый вычет в размере $7 500 на электромобили отменен: что нужно знать покупателям авто в 2026 году о внезапном прекращении действия раздела 30D
Федеральный налоговый вычет за экологически чистый транспорт в размере $7 500 прекратил действие 30 сентября 2025 года в соответствии с законом OBBBA — на семь лет раньше срока. Информация об исключении для обязательных контрактов по разделу 30D, рисках возврата средств при передаче вычета дилеру, подаче формы 8936 для покупателей 2025 года, программах штатов и ожиданиях для покупателей электромобилей в 2026 году.
Завершение действия налогового вычета Section 30D на чистые транспортные средства: Что потеряли покупатели электромобилей в 2026 году и кто еще может претендовать на $7,500
Налоговый вычет на электромобили по разделу 30D завершился 30 сентября 2025 года, на семь лет раньше срока согласно OBBBA. Покупатели с письменным обязательным договором и номинальным платежом до этой даты все еще могут претендовать на сумму до $7,500 при поставке в 2026 году. В этом руководстве рассматриваются правила приобретения, подача формы 8936, риск возврата средств при переносе вычета в точке продажи, а также льготы, сохранившиеся для подержанных (25E), коммерческих (45W) электромобилей и зарядной инфраструктуры (30C).