68 с тегом "Tax Credits"
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Программы штатов по PFML в 2026 году: руководство для работодателей в нескольких штатах по удержаниям, частным планам и налоговому вычету по разделу 45S
В 2026 году шестнадцать юрисдикций США реализуют обязательные программы оплачиваемого отпуска по семейным и медицинским обстоятельствам. Новые льготы вступают в силу в Миннесоте, Мэне и Делавэре, взносы в Вашингтоне выросли на 23% до 1,13%, а федеральный налоговый вычет по разделу 45S стал постоянным. В этом руководстве рассматривается, какие штаты требуют удержаний, как работают освобождения для частных планов, как PFML координируется с FMLA и ADA, а также коды для графы 14 формы W-2, ошибки в которых приводят к сбоям в расчете заработной платы.
Разработка плана 401(k) Safe Harbor: как малые работодатели обходят тестирование ADP и ACP на недискриминацию и избегают минимумов Top-Heavy
Практическое руководство для малых работодателей, сравнивающее три формулы safe harbor 401(k) от IRS — базовое соответствие, расширенное соответствие и 3% неэлективный взнос — наряду с правилами автозачисления QACA, налоговыми льготами SECURE 2.0 на запуск и взносы, сроками уведомлений, а также деталями вестинга и бухгалтерского учета, которые определяют, действительно ли отменяются тесты ADP, ACP и top-heavy.
AOTC против Lifetime Learning Credit в 2026 году: как родителям и студентам выбрать подходящий налоговый вычет на образование в размере $2 500 или $2 000 без дублирования льгот
AOTC составляет до $2 500 на студента, из которых $1 000 подлежат возврату; Lifetime Learning Credit ограничен $2 000 на одну налоговую декларацию. Обзор форм 8863 и 1098-T на 2026 год: когда каждый из вычетов выгоднее, выбор гранта Пелла для разблокировки возвратного AOTC, координация с планом 529 и четыре ошибки, которые могут привести к запрету IRS на срок от 2 до 10 лет.
Налоговый вычет на НИОКР (Форма 6765) в счет налогов на заработную плату: как квалифицированный малый бизнес превращает льготы по разделу 41 на сумму $500 000 в живые деньги
Раздел 41 позволяет квалифицированному малому бизнесу ежегодно использовать до $500 000 налогового вычета на НИОКР для зачета взносов работодателя на социальное страхование и Medicare через формы 6765 и 8974. В этом руководстве объясняются тесты для QSB, четырехчастный тест на проведение исследований, обновленный раздел G, который станет обязательным в 2026 году, и то, как сброс раздела 174 в рамках OBBBA меняет расчеты времени.
Проверка соответствия (Due Diligence) платных составителей налоговых деклараций по форме 8867 в 2026 году: как избежать штрафов в размере 650 долларов за каждый налоговый кредит по EITC, CTC, AOTC и статусу главы домохозяйства (HOH)
Проверка соответствия по форме 8867 предусматривает штраф в размере 650 долларов за каждый кредит в 2026 году — до 2600 долларов за одну декларацию — плюс риски для EFIN, PTIN и OPR. Практический разбор четырех обязанностей согласно IRC §6695-2, «красных флажков», на которые обращают внимание инспекторы IRS, и структуры файлов, способной выдержать проверку 25 деклараций.
Налоговый кредит на жилье для малоимущих (LIHTC), Раздел 42: Как застройщики используют 9% и 4% кредиты для финансирования проектов доступного жилья
Справочное руководство по LIHTC 2026 года для застройщиков — чем отличаются 9% и 4% кредиты, как рассчитываются квалифицированная база и субсидии по приведенной стоимости 70%/30%, три перекрывающихся цикла соблюдения требований, формы IRS (8609, 8609-A, 8586, 8611), механизмы синдикации и изменения в рамках закона One Big Beautiful Bill Act, снижающие порог облигационного финансирования с 50% до 25%.
Налоговый кредит для новых рынков (NMTC): Как CDE, инвесторы и местный бизнес суммируют 39% федеральный кредит за семь лет
Практическое руководство по налоговому кредиту для новых рынков — как 39-процентный федеральный кредит распределяется от CDE к инвесторам и проектам в течение семи лет, кто какую роль играет, чего требует постоянное соблюдение нормативных требований и на чем чаще всего срываются сделки.
Налоговый вычет для вкладчиков 2026: Последний налоговый кредит в размере $1,000 перед введением Saver's Match по закону SECURE 2.0
2026 налоговый год является последним годом действия Saver's Credit — безвозвратного налогового кредита в размере до $1,000 на человека ($2,000 для супругов, подающих совместную декларацию) за взносы в IRA и 401(k). В этом руководстве рассматриваются пороговые значения AGI на 2026 год, построчное заполнение формы 8880 и изменения, которые вступят в силу с появлением Saver's Match в 2027 году.
Раздел 174A восстановлен: как малому бизнесу вернуть налоговые вычеты на НИОКР до 6 июля 2026 года
Раздел 174A восстанавливает немедленное списание внутренних расходов на НИОКР и позволяет малым предприятиям со средней годовой валовой выручкой не более 31 миллиона долларов корректировать декларации за 2022, 2023 и 2024 годы для получения возврата — но ретроактивное решение должно быть подано до 6 июля 2026 года.
Раздел 45X после OBBBA: Руководство по налоговому кредиту за передовое промышленное производство на 2026 год
Покомпонентная разбивка ставок кредита по Разделу 45X, график поэтапной отмены OBBBA для ветровой, солнечной энергетики, аккумуляторов и критически важных минералов, новый тест коэффициента затрат на материальную помощь запрещенным иностранным организациям, а также способы получения прямых выплат или передачи кредита без потери из-за пробелов в документации.
Раздел 47, Налоговый кредит на восстановление исторических зданий: Практическое руководство 2026 для застройщиков и CPA
Раздел 47 Налогового кодекса позволяет застройщикам претендовать на 20-процентный федеральный налоговый кредит на квалифицированные расходы по восстановлению сертифицированных исторических зданий, который после принятия TCJA заявляется пропорционально в течение пяти лет. В данном руководстве рассматриваются трехэтапная сертификация NPS, тест на существенное восстановление, определение QRE, правила пятилетнего возврата (recapture) и структура синдицирования в рамках «безопасной гавани» Rev. Proc. 2014-12.
Статья 6418: Продажа налоговых льгот на чистую энергию покупателям за наличные
Статья 6418 позволяет разработчикам проектов в сфере чистой энергии продавать федеральные налоговые льготы несвязанным корпоративным покупателям за наличные, как правило, со скидкой от 6 до 15 процентов от номинальной стоимости. Практическое руководство по регистрации, ценообразованию, риску возврата (recapture), 20-процентному штрафу за избыточную передачу и тому, как закон OBBBA сохранил возможность передачи до конца десятилетия.