#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Планы объединенных работодателей (PEP): Как малый бизнес совместно использует 401(k) и снижает расходы согласно SECURE Act 2.0
Планы объединенных работодателей (PEP) позволяют не связанным между собой малым предприятиям совместно использовать единый план 401(k) в соответствии с SECURE Act 2.0, сокращая общие комиссии примерно с 0,80% до 0,35% и перекладывая обязанности по ведению документации, инвестициям и подаче формы 5500 на провайдера объединенного плана (PPP), оставляя за работодателями лишь узкую обязанность по осмотрительному выбору и мониторингу PPP.
Налоговый вычет в размере $7 500 на электромобили отменен: что нужно знать покупателям авто в 2026 году о внезапном прекращении действия раздела 30D
Федеральный налоговый вычет за экологически чистый транспорт в размере $7 500 прекратил действие 30 сентября 2025 года в соответствии с законом OBBBA — на семь лет раньше срока. Информация об исключении для обязательных контрактов по разделу 30D, рисках возврата средств при передаче вычета дилеру, подаче формы 8936 для покупателей 2025 года, программах штатов и ожиданиях для покупателей электромобилей в 2026 году.
Завершение действия налогового вычета Section 30D на чистые транспортные средства: Что потеряли покупатели электромобилей в 2026 году и кто еще может претендовать на $7,500
Налоговый вычет на электромобили по разделу 30D завершился 30 сентября 2025 года, на семь лет раньше срока согласно OBBBA. Покупатели с письменным обязательным договором и номинальным платежом до этой даты все еще могут претендовать на сумму до $7,500 при поставке в 2026 году. В этом руководстве рассматриваются правила приобретения, подача формы 8936, риск возврата средств при переносе вычета в точке продажи, а также льготы, сохранившиеся для подержанных (25E), коммерческих (45W) электромобилей и зарядной инфраструктуры (30C).
Налоговый кредит по FICA согласно разделу 45B (форма 8846): Скрытая шестизначная налоговая льгота, которую упускает большинство владельцев ресторанов
Как работодатели в сфере ресторанов, баров и гостеприимства рассчитывают налоговый кредит по FICA согласно разделу 45B по форме 8846, используя фиксированный порог минимальной заработной платы в размере $5,15 и множитель 7,65% — включая восстановление расходов по разделу 280C, распространенные ошибки аудита, связанные с сервисными сборами, и способы возврата невостребованного кредита за период до трех лет через уточненные декларации.
SECURE 2.0, Раздел 101: Обязательное автоматическое зачисление в новые планы 401(k) и 403(b) (Руководство по соблюдению требований в 2026 году)
Раздел 101 закона SECURE 2.0 обязывает новые планы 401(k) и 403(b), созданные после 29 декабря 2022 года, автоматически зачислять сотрудников с дефолтным взносом 3-10% и ежегодным повышением на 1%. Руководство по комплаенсу на 2026 год охватывает уведомления EACA, четыре исключения, выбор QDIA, допустимое снятие средств в течение 90 дней и крайний срок внесения поправок в план 31 декабря 2026 года.
Программы штатов по PFML в 2026 году: руководство для работодателей в нескольких штатах по удержаниям, частным планам и налоговому вычету по разделу 45S
В 2026 году шестнадцать юрисдикций США реализуют обязательные программы оплачиваемого отпуска по семейным и медицинским обстоятельствам. Новые льготы вступают в силу в Миннесоте, Мэне и Делавэре, взносы в Вашингтоне выросли на 23% до 1,13%, а федеральный налоговый вычет по разделу 45S стал постоянным. В этом руководстве рассматривается, какие штаты требуют удержаний, как работают освобождения для частных планов, как PFML координируется с FMLA и ADA, а также коды для графы 14 формы W-2, ошибки в которых приводят к сбоям в расчете заработной платы.
Разработка плана 401(k) Safe Harbor: как малые работодатели обходят тестирование ADP и ACP на недискриминацию и избегают минимумов Top-Heavy
Практическое руководство для малых работодателей, сравнивающее три формулы safe harbor 401(k) от IRS — базовое соответствие, расширенное соответствие и 3% неэлективный взнос — наряду с правилами автозачисления QACA, налоговыми льготами SECURE 2.0 на запуск и взносы, сроками уведомлений, а также деталями вестинга и бухгалтерского учета, которые определяют, действительно ли отменяются тесты ADP, ACP и top-heavy.
AOTC против Lifetime Learning Credit в 2026 году: как родителям и студентам выбрать подходящий налоговый вычет на образование в размере $2 500 или $2 000 без дублирования льгот
AOTC составляет до $2 500 на студента, из которых $1 000 подлежат возврату; Lifetime Learning Credit ограничен $2 000 на одну налоговую декларацию. Обзор форм 8863 и 1098-T на 2026 год: когда каждый из вычетов выгоднее, выбор гранта Пелла для разблокировки возвратного AOTC, координация с планом 529 и четыре ошибки, которые могут привести к запрету IRS на срок от 2 до 10 лет.
Налоговый вычет на НИОКР (Форма 6765) в счет налогов на заработную плату: как квалифицированный малый бизнес превращает льготы по разделу 41 на сумму $500 000 в живые деньги
Раздел 41 позволяет квалифицированному малому бизнесу ежегодно использовать до $500 000 налогового вычета на НИОКР для зачета взносов работодателя на социальное страхование и Medicare через формы 6765 и 8974. В этом руководстве объясняются тесты для QSB, четырехчастный тест на проведение исследований, обновленный раздел G, который станет обязательным в 2026 году, и то, как сброс раздела 174 в рамках OBBBA меняет расчеты времени.
Проверка соответствия (Due Diligence) платных составителей налоговых деклараций по форме 8867 в 2026 году: как избежать штрафов в размере 650 долларов за каждый налоговый кредит по EITC, CTC, AOTC и статусу главы домохозяйства (HOH)
Проверка соответствия по форме 8867 предусматривает штраф в размере 650 долларов за каждый кредит в 2026 году — до 2600 долларов за одну декларацию — плюс риски для EFIN, PTIN и OPR. Практический разбор четырех обязанностей согласно IRC §6695-2, «красных флажков», на которые обращают внимание инспекторы IRS, и структуры файлов, способной выдержать проверку 25 деклараций.
Налоговый кредит на жилье для малоимущих (LIHTC), Раздел 42: Как застройщики используют 9% и 4% кредиты для финансирования проектов доступного жилья
Справочное руководство по LIHTC 2026 года для застройщиков — чем отличаются 9% и 4% кредиты, как рассчитываются квалифицированная база и субсидии по приведенной стоимости 70%/30%, три перекрывающихся цикла соблюдения требований, формы IRS (8609, 8609-A, 8586, 8611), механизмы синдикации и изменения в рамках закона One Big Beautiful Bill Act, снижающие порог облигационного финансирования с 50% до 25%.
Налоговый кредит для новых рынков (NMTC): Как CDE, инвесторы и местный бизнес суммируют 39% федеральный кредит за семь лет
Практическое руководство по налоговому кредиту для новых рынков — как 39-процентный федеральный кредит распределяется от CDE к инвесторам и проектам в течение семи лет, кто какую роль играет, чего требует постоянное соблюдение нормативных требований и на чем чаще всего срываются сделки.