#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Форма 1099-DA появится в 2026 году: руководство для криптоинвесторов по первой форме отчетности IRS о цифровых активах
Американские брокеры цифровых активов обязаны выдавать форму 1099-DA для продаж после 31 декабря 2024 года. Это руководство объясняет, что сообщает каждое поле, почему формы за 2025 год содержат только валовую выручку, а формы за 2026 год включают себестоимость, и как сверять данные брокера с собственными записями в форме 8949.
Переносимость формы 706 и DSUE: Как пережившие супруги наследуют до 30 миллионов долларов освобождения от федерального налога на наследство
Подача формы 706 IRS для выбора переносимости позволяет пережившему супругу унаследовать до 15 миллионов долларов неиспользованного освобождения от федерального налога на наследство (DSUE), защищая совокупные активы до 30 миллионов долларов от 40% федерального налога на наследство в 2026 году. В случае пропуска девятимесячного срока Rev. Proc. 2022-32 все еще допускает поздний выбор в течение пяти лет после смерти.
Формы 990, 990-EZ и 990-N: как некоммерческим организациям выбрать правильную годовую декларацию и избежать автоматического отзыва статуса
Некоммерческие организации с валовыми поступлениями 50 000 долларов США или менее подают форму 990-N; те, у кого поступления менее 200 000 долларов, а активы менее 500 000 долларов, подают форму 990-EZ; все остальные подают полную форму 990. В этом руководстве рассматриваются пороги, сроки, штрафы за просрочку до 120 долларов в день и правило трехлетнего автоматического отзыва, которое незаметно лишает организацию статуса освобожденной от налогообложения.
Формы W-8BEN и W-8BEN-E: как американскому бизнесу платить иностранным поставщикам без удержания налога в 30%
Американские плательщики должны получить действительную форму W-8BEN или W-8BEN-E от иностранного поставщика перед оплатой, иначе Налоговое управление США (IRS) расценит платеж как подлежащий 30%-ному удержанию налога с наложением штрафов по форме 1042-S. Это руководство объясняет, какую форму использовать, как заявить налоговые льготы, описывает трехлетний цикл обновления данных, классификацию FATCA и пять ошибок в документации, которые превращают обычную регистрацию поставщика в проблему при аудите.
Хобби или бизнес? Тест из девяти факторов согласно разделу 183 IRS на 2026 год
Как тест из девяти факторов согласно разделу 183 IRS определяет, подлежат ли вычету убытки от вашей побочной деятельности в 2026 году, что на самом деле означает «безопасная гавань» трех лет из пяти и что дело «Янг против Комиссара» 2025 года говорит о документах, которые помогают выиграть в налоговом суде.
Срок давности IRS согласно разделу 6501: как долго IRS может проводить аудит, начислять налоги или возвращать средства
Раздел 6501 дает IRS три года с момента подачи декларации на начисление налога, но этот срок увеличивается до шести лет при сокрытии более 25% валового дохода или завышении базисной стоимости, и никогда не истекает для неподанных деклараций, случаев мошенничества или недекларированной иностранной отчетности. Практическое руководство по ASED, срокам востребования возврата по разделу 6511, 10-летнему CSED, согласиям по форме 872 и хранению документации.
Законы о фасилитаторах маркетплейсов в 2026 году: почему продавцы на Amazon, Etsy и Shopify все еще обязаны подавать декларации по налогу с продаж
Маркетплейсы, такие как Amazon, Etsy и Shopify, собирают налог с продаж за вас, но регистрация, подача нулевых деклараций и отслеживание экономического нексуса по-прежнему остаются вашей обязанностью. Регламент соблюдения налоговых требований в 2026 году для мультиканальных продавцов, пороги по штатам и шесть ошибок, влекущих за собой штрафы.
Приложение H и налог на няню: практическое руководство для работодателей домашнего персонала в 2026 году
Как работодатели домашнего персонала справляются с налогом на няню в 2026 году — пороги FICA в 3 000 $ и квартальные пороги FUTA в 1 000 $, получение EIN, отчетность W-2, подача Приложения H, взносы SUI штата и ловушка неверной классификации 1099, влекущая доначисление налогов без срока давности.
Правила UNICAP (Раздел 263A): Как малые производители и перепродавцы определяют, какие затраты относятся на расходы периода, а какие — на стоимость запасов
Раздел 263A UNICAP обязывает производителей и перепродавцов относить косвенные затраты — аренду, зарплату руководителей, амортизацию — на стоимость запасов, а не списывать их в расходы периода. В этом руководстве рассматриваются исключение для малого бизнеса с лимитом в 32 млн долларов на 2026 год, упрощенные методы производства и перепродажи, форма 3115 и корректировка 481(a), а также типичные ошибки распределения персонала, привлекающие внимание IRS.
Налоговый кредит FICA по разделу 45B: Как рестораны и салоны возвращают налог на заработную плату работодателя с помощью формы 8846
Налоговый кредит FICA по разделу 45B возвращает 7,65% налога работодателя на заработную плату с заявленных чаевых сверх фиксированного порога в 5,15 долларов в час для ресторанов. После расширения OBBBA в 2025 году салоны красоты, спа-центры и другие предприятия сферы персонального ухода также могут претендовать на него через форму 8846.
Налоговый кредит по разделу 45Q на улавливание углерода: как промышленные проекты и проекты прямого улавливания из воздуха монетизируют секвестрацию
Раздел 45Q предусматривает выплату 85 долларов за тонну при промышленном улавливании углерода и 180 долларов за тонну при прямом улавливании из воздуха. Кредит предоставляется на двенадцать лет, может быть передан за денежные средства и подлежит возврату в течение до семнадцати лет. В данном руководстве рассматриваются пороговые значения, способы утилизации, изменения в рамках OBBBA и дисциплина ведения бухгалтерского учета, необходимая для сохранения кредита.
Отсрочка налога на наследство согласно Разделу 6166 для закрытых компаний: 14-летняя рассрочка в 2026 году
Как исполнители завещаний владельцев закрытых компаний используют Раздел 6166 IRC для отсрочки федерального налога на наследство на 14 лет по ставке 2%, с учетом скорректированной на инфляцию базы в 1,94 млн долларов в 2026 году, критерия соответствия в 35%, механизма выбора и событий, приводящих к досрочному прекращению отсрочки.