Перейти к основному содержимому
Beancount.io Logo

#tax-compliance

Налоговый комплаенс

Соблюдение налогового законодательства и требований к подаче деклараций

923 постовПосмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Когда украли ваш ЕИН: руководство для малого бизнеса по письмам IRS 5263C, 6042C и корпоративной краже личности

Письмо IRS 6042C подтверждает конкретную налоговую декларацию бизнеса; письмо 5263C подтверждает саму организацию по данным формы SS-4, и оба имеют 30-дневный срок ответа, который при пропуске останавливает ваши декларации, возмещения и заявления о переплате. В этом руководстве объясняется, как воры получают ЕИН, каковы налоговые и неналоговые тревожные признаки мошенничества, что именно отправить по факсу в каждом случае, когда требуется форма 8822-B в течение 60 дней после смены ответственного лица, а также ежемесячный/ежеквартальный/годовой мониторинг, который позволяет выявить злоупотребления на ранней стадии.

mike

small-businesstax-compliancesecurity

Облагается ли налогом надбавка за удалённую работу? Подотчётные планы, подтверждение расходов и что попадает в форму W-2

Надбавка за интернет в размере $75 в месяц, выплачиваемая без подтверждающих документов, является дополнительной заработной платой — она отражается в поле 1 формы W-2 и обходится работодателю примерно в 7,65% дополнительных налогов на фонд оплаты труда. Те же $75 не облагаются налогом и не попадают в W-2 при наличии письменного подотчётного плана, отвечающего всем трём требованиям Налогового регламента 1.62-2: деловая связь, подтверждение расходов в течение 60 дней и возврат излишка в течение 120 дней. В этом руководстве рассматриваются два варианта IRS, пять ошибок, превращающих план в облагаемый налогом, отдельные счета главной книги и виды выплат в расчётной ведомости, обеспечивающие правильный учёт, а также государственные законы, требующие возмещения расходов независимо от федерального налогового режима.

mike

remote-workaccountable-planpayroll

Является ли 18% сервисный сбор чаевыми? Четырехфакторный тест IRS и чего он стоит вашей ресторанной бухгалтерии

Обязательный сервисный сбор не проходит четырехфакторный тест IRS на чаевые, поэтому это заработная плата, а не чаевые — вы платите обе части FICA с этой суммы, теряете кредит по разделу 45B в форме 8846, и эта сумма исключается из нового вычета на квалифицированные чаевые по OBBBA. В статье рассматриваются четырехфакторный тест, бухгалтерские проводки, которые держат Выручку от сервисных сборов отдельно от Чаевых к выплате, а также изменения в расчете зарплаты, налоговом кредите на чаевые, налоге с продаж и раскрытии комиссий, с которыми сталкивается ресторан в день перехода.

mike

restaurantpayrolltax-compliance

Почему ваш SaaS может задолжать налог штата с продаж, которые вы «нигде» не «осуществляли»: ловушка обратного переноса и исключения

Правило обратного переноса может поднять фактор продаж домашнего штата с 20% до 60% на том же доходе, добавляя необлагаемые продажи «ниоткуда» обратно в числитель; правило исключения, которое вместо этого уменьшает знаменатель, доводит его до 33%. Около 20 штатов плюс округ Колумбия по-прежнему применяют обратный перенос к материальным товарам, пять штатов отменили свои правила с 2019 года, а P.L. 86-272 не защищает ни один из ваших доходов от SaaS.

mike

multi-state-taxsaasnexus

Почему Zelle никогда не присылает вам 1099-K (и почему это не значит, что деньги не облагаются налогом)

Zelle не является сторонней расчетной организацией по разделу 6050W, поэтому она не подает 1099-K ни при какой сумме — в то время как Venmo, PayPal, Cash App, Stripe и Square подают его после достижения федерального порога более $20 000 и более 200 транзакций, восстановленного задним числом Законом One Big Beautiful Bill. Доход облагается налогом в любом случае, и это руководство показывает систему сверки, которая поддерживает точность бухгалтерских книг фрилансера с несколькими каналами платежей.

mike

tax-compliancepaymentsfreelance

Федеральный порог 1099-K снова составляет $20 000 — но ваш штат может по-прежнему требовать форму от $600: пошаговое руководство по штатам для онлайн-продавцов и работников гиг-экономики

Федеральная подача 1099-K вернулась к $20 000 и более чем 200 транзакциям на 2026 год, но Мэриленд, Массачусетс, Вермонт, Вирджиния, округ Колумбия, Монтана и Северная Каролина по-прежнему требуют её от $600 — узнайте, в каких штатах сохраняется более низкий порог, чем отличаются правила для платёжных карт и TPSO, и как учитывать валовую сумму, комиссии и налог с продаж, чтобы ваша бухгалтерия сходилась с каждой полученной формой.

mike

taxtax-complianceirs-reporting

Бухгалтерия сигарной гостиной и розничного табачного магазина: государственный акциз, оценка запасов хьюмидора и доход от членства и шкафчиков, который вы, вероятно, учитываете неправильно

Премиальные сигарные гостиные платят акциз на ОТП как ограниченный процент от оптовой цены, учитывают запасы хьюмидора по фактической себестоимости с использованием FIFO или средней стоимости и должны откладывать плату за шкафчики и членство как неполученный доход до тех пор, пока каждый месяц не будет предоставлен — разделение всех трех аспектов обеспечивает точность маржи, налогов и проверок.

mike

small-businessbookkeepingtax

Новые правила ABC-теста в Нью-Джерси вступают в силу 1 октября 2026 года: что должны доказать компании, нанимающие подрядчиков

Регуляторные нормы ABC-теста в Нью-Джерси вступают в силу 1 октября 2026 года, разъясняя, что каждый работник считается сотрудником, если только вы не докажете свободу от контроля, работу вне вашей обычной деятельности или мест ведения бизнеса, а также наличие независимо созданного предприятия — узнайте о трёх критериях, пяти распространённых ошибках и чек-листе аудита до дедлайна.

mike

small-businesspayrollcompliance

Новый налог 1% на денежные переводы: что малому бизнесу, оплачивающему зарубежных подрядчиков, нужно знать в 2026 году

С 1 января 2026 года денежные переводы, финансируемые наличными и отправляемые за границу, облагаются федеральным акцизным налогом в размере 1%, который взимают поставщики и отражают в форме 720. Это руководство объясняет, что вызывает налог, какие переводы, финансируемые через банк, освобождаются от него, и как малому бизнесу учитывать налог, комиссии и платежи подрядчикам.

mike

taxtax-compliancesmall-business

Калифорния обложила налогом SaaS: Поштатный справочник по налогу с продаж на подписки на ПО в 2026 и 2027 годах

Закон Калифорнии SB 122 делает SaaS и другие цифровые товары облагаемыми налогом с продаж с 1 января 2027 года, а закон Колорадо HB 26-1223 вступает в силу в тот же день. Это руководство описывает налогооблагаемость SaaS во всех 50 штатах по состоянию на август 2026 года, объясняет пороги экономического нексуса, такие как 500 000 долларов в Калифорнии и правило самооценки покупателя на 5 миллионов долларов, а также содержит контрольный список по соблюдению требований до января для продавцов и покупателей ПО.

mike

taxtax-compliancesales-tax

Первое повышение за 40 лет: что новое ограничение в размере 7 500 долларов для FSA по уходу за иждивенцами означает для вашего бизнеса

Лимит FSA по уходу за иждивенцами вырастет с 5 000 до 7 500 долларов на сотрудника для плановых лет, начинающихся после 31 декабря 2025 года, — первое постоянное повышение с 1986 года. Оно действует только после внесения изменений в документ плана, тест на средние льготы в 55% становится сложнее пройти, а налоговый вычет на детей может по-прежнему превзойти FSA для сотрудников с низким доходом.

mike

payrolltaxsmall-business
Начать бесплатно→Документация