Перейти к основному содержимому
Beancount.io Logo

#financial-ratios

Financial Ratios

Key financial ratios like ROA, ROE, and profitability metrics for measuring business performance

48 постовПосмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Коэффициент оборачиваемости основных средств: оправдывает ли себя новое оборудование?

Коэффициент оборачиваемости основных средств — чистая выручка, деленная на среднюю чистую стоимость основных средств, — показывает выручку, полученную на каждый рубль, вложенный в основные средства. В капиталоемких отраслях он обычно составляет 1–3, в отраслях с низкой капиталоемкостью — 5 и выше, причем тенденция важнее абсолютного значения. Вот как его рассчитать, сравнить с эталонными значениями и избежать бухгалтерских ошибок, которые его искажают.

mike

financial-ratiosfixed-assetsdepreciation

Коэффициент оборачиваемости запасов: формула, отраслевые ориентиры и способы улучшения

Коэффициент оборачиваемости запасов = COGS ÷ средние запасы, и он показывает, сколько раз в год бизнес продаёт весь свой товарный запас. В этом руководстве разбираются формула, перевод оборачиваемости в дни (период оборачиваемости запасов), отраслевые ориентиры от 2–4 оборотов (промышленные детали) до 10–20+ (продукты питания), а также причины, по которым медленно движущиеся запасы обходятся в 20–30% своей стоимости в год.

mike

inventoryfinancial-ratioscost-of-goods-sold

Коэффициент быстрой ликвидности (кислотный тест): единственный показатель, который улавливает кассовый разрыв до того, как он случится

Коэффициент быстрой ликвидности (кислотный тест) исключает из оборотных активов запасы и предоплаченные расходы, чтобы проверить, могут ли денежные средства, дебиторская задолженность и рыночные ценные бумаги сами по себе покрыть текущие обязательства. Включает формулу, разобранный пример, где коэффициент текущей ликвидности 2,5 скрывает коэффициент быстрой ликвидности 1,0, отраслевые бенчмарки и слепую зону старения дебиторской задолженности.

mike

financial-ratiosfinancial-healthcash-flow

Коэффициент покрытия долга (DSCR): показатель, который решает судьбу вашего бизнес-кредита

DSCR равен чистому операционному доходу, делённому на общую сумму обслуживания долга. Большинство обычных кредиторов требуют показатель не ниже 1,25, программы SBA — от 1,1 до 1,25, а значение ниже 1,0 означает автоматический отказ. Рассказываем, как рассчитать свой показатель, какие ошибки губят заявки и как улучшить слабый коэффициент до подачи заявки.

mike

financial-ratiosbusiness-loanssba-loans

Рентабельность инвестированного капитала: единственный показатель, который скажет вам, действительно ли ваш бизнес стоит того, чтобы им заниматься

ROIC показывает, насколько эффективно бизнес превращает заёмный и собственный капитал в операционную прибыль после налогов — NOPAT, делённую на инвестированный капитал. Узнайте формулу, почему этот показатель лучше ROI и ROE, ориентир WACC, который отделяет создателей стоимости от её разрушителей, и пять ошибок в расчётах, которые чаще всего допускают владельцы бизнеса.

mike

financial-ratiosfinancial-analysisprofitability

Устойчивый темп роста: как быстро бизнес может расти без нового долга или капитала

Устойчивый темп роста (SGR = коэффициент удержания прибыли × ROE) задаёт максимальный темп роста выручки, который бизнес может профинансировать за счёт собственной прибыли, без нового долга или капитала, а у большинства здоровых компаний этот показатель составляет от 10% до 25% в год.

mike

financial-ratiosfinancial-analysisbusiness-growth

Коэффициент покрытия процентов: Цифра, которую кредиторы проверяют в первую очередь

Коэффициент покрытия процентов (TIE) — EBIT, деленная на расходы по процентам, — показывает кредиторам, во сколько раз ваша операционная прибыль покрывает ваши процентные расходы. Большинство кредиторов хотят видеть значение не менее 2,5–3,0; ниже 1,5 сигнализирует о высоком риске дефолта. Вот как его рассчитать, где он показывает недостатки и как улучшить его перед подачей заявки на кредит.

mike

financial-ratiosloansbusiness-loans

GMROI: формула рентабельности валовой прибыли на товарные запасы и ориентиры на 2026 год

GMROI показывает, сколько валовой прибыли приносит каждый доллар, вложенный в средние товарные запасы: значение выше 3.0 обычно считается высоким показателем, ниже 1.0 означает, что запасы уничтожают маржинальную прибыль, а типичные диапазоны по категориям — от 1.2 в продуктовой рознице до 6.5+ в электронике.

mike

inventoryfinancial-ratioscost-of-goods-sold

Кредиты SBA 7(a) и 504 в 2026 году: Новые правила гражданства и отмена кредитного скоринга SBSS

С 1 марта 2026 года для кредитов SBA 7(a) и 504 требуется, чтобы 100% прямых и косвенных владельцев были гражданами США или лицами, имеющими статус национальной принадлежности США, с основным местом жительства в США — владельцы грин-карт больше не имеют права — и оценка FICO SBSS отменена в пользу минимального коэффициента покрытия долга 1.10 и полного коммерческого кредитного анализа. Вот кого это касается и как подготовиться.

mike

sbasba-loanssmall-business-loans

Количество дней оборачиваемости запасов (DIO): Формула, ориентиры и почему это важно

Показатель количества дней оборачиваемости запасов (DIO) измеряет среднее количество дней, которое требуется бизнесу для продажи своих запасов, и рассчитывается как средняя стоимость запасов, деленная на себестоимость реализованной продукции, умноженная на количество дней в периоде.

mike

financial-ratioscash-flowinventory

Дни денежных средств в наличии: Показатель ликвидности, предсказывающий выживаемость бизнеса

Дни денежных средств в наличии показывают, сколько дней бизнес может оплачивать операционные расходы, используя только свой текущий денежный баланс, при этом малые предприятия обычно имеют запас на 30–60 дней, а 90+ дней считаются сильным запасом.

mike

cash-flowfinancial-ratiosfinancial-health
Начать бесплатно→Документация