#employee-benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Супруг в W-2 payroll может финансировать второй solo 401(k) и предналоговое медицинское покрытие — если IRS видит реальную работу, рыночную оплату и кадровые документы.
WOTC прекратил действие 31 декабря 2025 года — продолжайте подавать форму 8850 в IRS в течение 28 дней, поскольку прошлые паузы продлевались задним числом, а квалифицируются только своевременно поданные документы.
Прекращение 401(k), SEP или SIMPLE IRA требует 100% вестинга, полного распределения активов и итоговой формы 5500, срок подачи которой — семь месяцев после последней выплаты.
Траст раввина откладывает налог, но оставляет сотрудника позади ваших кредиторов при банкротстве; светский траст облагается налогом IRS при финансировании. Выбирайте по тому, кто несёт кредитный риск.
Постановление Балтимора устанавливает для охранников минимальную оплату примерно $18 в час плюс $5,50 на льготы с 1 января 2028 года — налоги на зарплату в зачёт не идут.
Федеральное законодательство требует отпуск по присяжным, но не оплату; 8 штатов плюс округ Колумбия обязывают работодателя платить, и FLSA запрещает урезать зарплату освобожденных сотрудников.
DOL ожидает заказные письма, проверку записей, контакт с бенефициарами и бесплатные онлайн-поиски — а согласно Rev. Rul. 2019-19 IRS чек из 401(k), который так и не был обналичен, облагается налогом.
Федеральный штраф составляет $0, но Калифорния, Массачусетс, Нью-Джерси, Род-Айленд и округ Колумбия по-прежнему взимают от $300 до $4 908 с человека — плюс отдельная штатная отчётность для работодателей.
ERISA fidelity bond защищает план от кражи, а не вас. Страхование ответственности фидуциария покрывает иски о нарушении обязанностей по 401(k) за $500–$2 500 в год.
QSEHRA позволяет работодателям с числом сотрудников менее 50 FTE возмещать индивидуальные страховые взносы без налогообложения — до $6 450 для индивидуального покрытия в 2026 году, при условии соблюдения 90-дневного уведомления IRS и правил покрытия.
Смена регистратора 401(k) замораживает счета, и ERISA требует уведомление о блокировке за 30–60 дней — пропустите его, и DOL может начислить $173 за участника в день.
Чтобы закрыть 401(k) при продаже или ликвидации бизнеса: решение совета директоров, полное вестирование, распределение в течение 12 месяцев, подача финальной формы 5500.
