3 записи с тегом "Структура бизнеса"

При открытии бизнеса одним из наиболее важных решений, которые вам предстоит принять, является выбор правильной структуры бизнеса. Среди различных доступных вариантов корпорация типа C выделяется как популярный выбор для компаний, планирующих значительный рост или привлечение капитала от инвесторов.

В этом руководстве мы расскажем вам все, что вам нужно знать о корпорациях типа C, помогая вам определить, подходит ли эта структура для вашего бизнеса.

Что такое корпорация типа C?​

Корпорация типа C (часто сокращенно "C corp") - это юридическое лицо, которое существует отдельно от своих владельцев. Это разделение - больше, чем просто оформление документов - оно создает отдельное юридическое лицо, которое может владеть имуществом, заключать контракты, подавать в суд и быть ответчиком в суде независимо от своих акционеров.

В корпорации типа C бизнес принадлежит акционерам, которые покупают акции компании. Эти акционеры избирают совет директоров, который отвечает за принятие важных бизнес-решений и надзор за стратегическим направлением компании. Затем совет назначает должностных лиц и руководителей для управления повседневной деятельностью.

Одной из определяющих характеристик корпорации типа C является то, как она облагается налогом. IRS рассматривает корпорации типа C как отдельных налогоплательщиков, то есть сама корпорация платит налоги со своей прибыли по корпоративной налоговой ставке. Это отличается от сквозных организаций, где доход от бизнеса поступает непосредственно в личные налоговые декларации владельцев.

Корпорации типа C могут быть как публичными (например, Apple или Microsoft), так и частными. Публичные корпорации продают акции на фондовых биржах и должны раскрывать подробную финансовую информацию общественности. Частные корпорации типа C держат свои акции в ограниченной группе инвесторов и сталкиваются с меньшим количеством требований к раскрытию информации.

Корпорация типа C против S корпорации: В чем разница?​

Многие владельцы бизнеса путаются в различиях между корпорациями типа C и S. Вот ключевое отличие: они облагаются налогом по-разному.

По умолчанию все корпорации начинают как корпорации типа C. Однако отвечающие требованиям корпорации могут выбрать статус "S корпорации" в IRS, что изменит способ их налогообложения.

Основное различие заключается в том, как обрабатываются прибыли и убытки:

Корпорации типа C: Корпорация платит корпоративный налог на прибыль. Когда эта прибыль после уплаты налогов распределяется между акционерами в виде дивидендов, акционеры платят подоходный налог с этих дивидендов. Это создает то, что известно как "двойное налогообложение".

S Корпорации: Прибыли и убытки проходят непосредственно к акционерам, которые сообщают о них в своих личных налоговых декларациях. Сама корпорация не платит федеральный подоходный налог, избегая двойного налогообложения.

Однако статус S корпорации сопряжен с ограничениями. У вас может быть только до 100 акционеров, они должны быть гражданами или резидентами США, и вы можете выпустить только один класс акций. Корпорации типа C не сталкиваются с такими ограничениями.

Как LLC, так и корпорации типа C могут выбрать статус S корпорации, если они соответствуют требованиям, что дает владельцам бизнеса гибкость в выборе режима налогообложения.

Почему стоит выбрать корпорацию типа C? Ключевые преимущества​

Несмотря на сложности, многие владельцы бизнеса выбирают структуру корпорации типа C по веским причинам. Вот основные преимущества:

Неограниченный потенциал привлечения капитала​

Корпорации типа C обладают беспрецедентной способностью привлекать капитал. Вы можете продавать акции неограниченному количеству инвесторов, как внутри страны, так и за рубежом. Вы также можете выпускать несколько классов акций, таких как обыкновенные акции с правом голоса и привилегированные акции с особыми предпочтениями по дивидендам.

Эта гибкость делает корпорации типа C предпочтительной структурой для стартапов, стремящихся к венчурному капиталу, или компаний, планирующих в конечном итоге выйти на биржу. Инвесторы знакомы с корпорациями типа C, и структура учитывает сложные инвестиционные условия, которые обычно требуют венчурные капиталисты.

Надежная защита от личной ответственности​

Когда вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя или партнерства, между вами и вашим бизнесом нет юридического разделения. Ваши личные активы - ваш дом, машина, сбережения - находятся под угрозой, если бизнес сталкивается с судебными исками или долгами.

Корпорация типа C обеспечивает защиту от ответственности. Активы корпорации отделены от ваших личных активов. Если на бизнес подают в суд или он не может погасить свои долги, кредиторы, как правило, не могут претендовать на вашу личную собственность (при условии, что вы соблюдаете надлежащие корпоративные формальности и не давали личных гарантий по бизнес-обязательствам).

Эта защита особенно ценна для предприятий в отраслях с высоким уровнем риска или для любой компании, которая хочет защитить своих владельцев от бизнес-обязательств.

Бессрочное существование​

Корпорации типа C не зависят от какого-либо одного владельца для продолжения существования. Если акционер умирает, уходит на пенсию или продает свои акции, корпорация продолжает бесперебойно работать. Право собственности просто переходит к новым акционерам.

Это бессрочное существование делает корпорации типа C привлекательными для создания долгосрочных предприятий. Вы можете создать бизнес, который переживет вас, создавая институциональную ценность, которая не привязана к какому-либо отдельному лицу. Это также делает передачу права собственности более чистой - акционеры могут покупать и продавать акции без роспуска и реформирования всего юридического лица.

Повышенная надежность​

Многие инвесторы, партнеры и клиенты считают корпорации более стабильными и надежными, чем другие структуры бизнеса. Формальная структура и нормативные требования сигнализируют о том, что вы управляете серьезным предприятием.

Налоговые вычеты​

Корпорации типа C могут предлагать сотрудникам (включая акционеров-сотрудников) льготы, которые вычитаются из налогооблагаемой базы корпорации, но не облагаются налогом для сотрудника. К ним относятся медицинское страхование, страхование жизни и другие дополнительные льготы. В некоторых случаях эти налоговые преимущества могут компенсировать проблему двойного налогообложения.

Недостатки: Что вам нужно знать​

Корпорации типа C подходят не для каждого бизнеса. Вот основные недостатки, которые следует учитывать:

Более высокие затраты на формирование и обслуживание​

Открытие корпорации типа C стоит дороже, чем создание индивидуального предпринимательства или партнерства. Вы будете платить регистрационные сборы при подаче устава (обычно от 100 до 800 долларов США в зависимости от вашего штата), и вы можете нанять адвоката, чтобы убедиться, что все сделано правильно.

Текущие расходы также выше. Многие штаты взимают ежегодные франчайзинговые налоги или сборы за отчетность. Вам необходимо вести подробные записи, проводить регулярные собрания, вести протоколы корпоративных собраний и подавать отдельные корпоративные налоговые декларации. Эти требования часто означают более высокие расходы на бухгалтерские и юридические услуги.

Обширное соответствие нормативным требованиям​

Корпорации типа C сталкиваются с большим количеством правил, чем более простые структуры бизнеса. Вы должны:

• Проводить регулярные заседания совета директоров и собрания акционеров
• Вести подробные протоколы всех заседаний
• Вести тщательный финансовый учет
• Подавать ежегодные отчеты в штат
• Соблюдать корпоративные уставы и формальности
• Соблюдать законы о ценных бумагах при продаже акций

Несоблюдение этих формальностей может привести к "проникновению в корпоративную вуаль", когда суды игнорируют защиту от ответственности, поскольку вы не рассматриваете корпорацию как отдельное юридическое лицо.

Двойное налогообложение​

Это наиболее часто упоминаемый недостаток корпораций типа C. Корпорация платит налоги со своей прибыли по корпоративной ставке (в настоящее время 21% на федеральном уровне). Когда она распределяет эту прибыль после уплаты налогов между акционерами в виде дивидендов, эти акционеры платят подоходный налог с дивидендов (до 20% для квалифицированных дивидендов, плюс потенциальный налог на чистый инвестиционный доход).

Например, если ваша корпорация получает прибыль в размере 100 000 долларов США:

• Корпорация платит 21 000 долларов США корпоративного налога, оставляя 79 000 долларов США
• Если распределено в виде дивидендов, и вы находитесь в верхнем эшелоне, вы можете заплатить еще 15 800 долларов США
• Общее налоговое бремя: 36 800 долларов США (36,8%)

Некоторые предприятия обходят это, выплачивая прибыль в виде заработной платы, а не дивидендов, но IRS тщательно изучает чрезмерную компенсацию и может реклассифицировать ее.

Не идеально для всех типов бизнеса​

Сложность и затраты, связанные с корпорациями типа C, делают их менее подходящими для малых предприятий без планов значительного роста или внешних инвестиций. Если вы управляете местным сервисным бизнесом или не планируете привлекать значительный капитал, вам могут лучше подойти более простые структуры, такие как LLC или S корпорации.

Как сформировать корпорацию типа C: Пошаговая инструкция​

Если вы решили, что корпорация типа C подходит для вашего бизнеса, вот процесс формирования:

1. Выберите название своей компании​

Выберите название, которое соответствует требованиям вашего штата к наименованию компаний. Большинство штатов требуют, чтобы названия компаний включали "Corporation", "Incorporated", "Company" или аббревиатуры, такие как "Corp.", "Inc." или "Co.".

Проверьте реестр бизнеса вашего штата, чтобы убедиться, что название еще не занято. Вы также можете проверить доступность доменного имени, если вам понадобится веб-сайт.

2. Назначьте директоров​

Решите, кто будет работать в вашем первоначальном совете директоров. В большинстве штатов требуется как минимум один директор, хотя в некоторых требуется три. Директора могут быть акционерами, но не обязательно.

3. Подайте устав​

Подайте свой устав (иногда называемый свидетельством о регистрации) в офис регистрации бизнеса вашего штата, обычно в канцелярию секретаря штата. Этот документ обычно включает:

• Название и адрес вашей корпорации
• Цель корпорации
• Имена и адреса директоров
• Информация об акциях (разрешенное количество акций, номинальная стоимость, классы акций)
• Название и адрес вашего зарегистрированного агента

Вы заплатите регистрационный сбор, который варьируется в зависимости от штата, но обычно составляет от 100 до 800 долларов США.

4. Получите идентификационный номер работодателя (EIN)​

Подайте заявку на получение EIN в IRS. Это, по сути, номер социального страхования для вашего бизнеса. Он понадобится вам для открытия банковских счетов, найма сотрудников и уплаты налогов. Вы можете подать заявку бесплатно на веб-сайте IRS.

5. Создайте корпоративный устав​

Разработайте устав, который будет регулировать работу вашей корпорации. Уставы обычно охватывают:

• Как избираются директора и должностные лица
• Требования и процедуры для проведения собраний
• Права и обязанности акционеров
• Как вносить поправки в устав

Вы не подаете уставы в штат, но храните их в своих корпоративных записях.

6. Проведите свое первое заседание совета директоров​

Проведите организационное собрание, на котором директора:

• Примут устав
• Изберут корпоративных должностных лиц
• Разрешат выпуск акций
• Утвердят первоначальные бизнес-решения

Задокументируйте все в протоколах вашего собрания.

7. Выпустите акции​

Выпустите сертификаты акций своим первоначальным акционерам. Ведите реестр акций, в котором указывается, кому какие акции принадлежат. Даже если вы единственный акционер, ведите надлежащую документацию.

8. Получите лицензии и разрешения​

Изучите и получите любые бизнес-лицензии и разрешения, необходимые для вашей отрасли и местоположения. Это может включать в себя:

• Общие бизнес-лицензии
• Профессиональные лицензии
• Разрешения на уплату налога с продаж
• Разрешения от департамента здравоохранения
• Разрешения на зонирование

Требования сильно различаются в зависимости от типа вашего бизнеса и местоположения.

9. Поддерживайте соответствие требованиям​

После формирования поддерживайте надлежащее положение, выполняя следующие действия:

• Проведение ежегодных собраний
• Ведение подробных записей
• Подача ежегодных отчетов в ваш штат
• Уплата необходимых сборов и налогов
• Соблюдение своего устава
• Раздельное ведение корпоративных и личных финансов

Подходит ли корпорация типа C для вашего бизнеса?​

Корпорация типа C имеет смысл, если вы:

• Планируете искать венчурный капитал или внешние инвестиции
• Хотите в конечном итоге выйти на биржу
• Необходимо привлечь капитал от большого количества инвесторов
• Хотите предложить опционы на акции, чтобы привлечь лучших специалистов
• Работаете в отрасли с высокой ответственностью
• Планируете построить бизнес, который переживет основателей
• Планируете хранить прибыль в бизнесе, а не распределять все владельцам

Корпорация типа C может быть не лучшим выбором, если вы:

• Управляете небольшим местным бизнесом без планов расширения
• Хотите минимизировать сложность и затраты
• Планируете распределять большую часть прибыли владельцам (двойное налогообложение становится дорогостоящим)
• Хотите сквозное налогообложение
• У вас всего несколько владельцев, которые являются гражданами США (S корпорация может быть лучше)

Заключительные мысли​

Выбор правильной структуры бизнеса - это важное решение, которое влияет на ваши налоги, ответственность, способность привлекать средства и административное бремя. Корпорация типа C предлагает мощные преимущества - особенно для предприятий с амбициями роста - но сопряжена с дополнительной сложностью и затратами.

Прежде чем принимать решение, проконсультируйтесь с бизнес-адвокатом и бухгалтером, которые понимают вашу конкретную ситуацию. Они могут помочь вам оценить, какая структура - корпорация типа C, S корпорация, LLC или другая структура - лучше всего соответствует вашим целям.

Помните, что ваш выбор не является постоянным. Многие предприятия начинают как LLC или индивидуальные предпринимательства, а затем преобразуются в корпорации типа C по мере роста и изменения их потребностей. Главное - выбрать структуру, которая имеет смысл для того, где вы находитесь сегодня и куда направляетесь завтра.

Выбор правильной структуры бизнеса - одно из самых важных решений, которые вы примете как предприниматель. Этот выбор влияет на все: от ваших налоговых обязательств и защиты от личной ответственности до вашей способности привлекать капитал и инвесторов.

Для большинства владельцев бизнеса на ранней стадии решение сводится к двум популярным вариантам: создание C Корпорации (C Corp) или Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Каждая структура предлагает различные преимущества и компромиссы, которые могут существенно повлиять на траекторию вашего бизнеса.

Это подробное руководство поможет вам понять основные различия между C Corp и ООО, что позволит вам принять обоснованное решение, соответствующее вашим бизнес-целям.

Понимание C Корпораций​

C Корпорация - это юридическое лицо, которое существует отдельно от своих владельцев. Это разделение - больше, чем просто юридическая формальность — оно имеет глубокие последствия для налогообложения, ответственности и корпоративного управления.

Как Работают C Корпорации​

Когда вы создаете C Corp, бизнес становится своим собственным налогоплательщиком. Корпорация подает свои собственные налоговые декларации и платит корпоративный налог на прибыль. Когда эта прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов, акционеры затем платят подоходный налог с этих дивидендов. Это создает то, что обычно называют «двойным налогообложением».

C Корпорации должны поддерживать формальную структуру с советом директоров, избираемым акционерами. Совет контролирует основные корпоративные решения и обеспечивает, чтобы компания действовала в наилучших интересах акционеров. Регулярные встречи, подробный учет и формальные уставы являются обязательными требованиями.

Создание C Корпорации​

Чтобы создать C Corp, вам необходимо:

1. Выбрать уникальное название бизнеса, соответствующее требованиям вашего штата к наименованию
2. Выбрать штат регистрации (Делавэр известен своей благоприятной для бизнеса законодательной базой)
3. Подать учредительные документы в выбранный штат
4. Создать корпоративный устав, определяющий процедуры управления
5. Провести организационное собрание для избрания директоров и принятия устава
6. Выпустить акции первоначальным акционерам
7. Получить идентификационный номер работодателя (EIN) от IRS
8. Зарегистрироваться для уплаты налогов штата и получить необходимые бизнес-лицензии

Преимущества Структуры C Корпорации​

Надежная Защита от Ответственности

Корпоративная вуаль защищает личные активы акционеров от бизнес-долгов и судебных решений. Если корпорация сталкивается с судебными исками или банкротством, кредиторы обычно не могут преследовать личную собственность акционеров, дома или банковские счета.

Неограниченный Потенциал Роста

C Корпорации могут выпускать несколько классов акций, что делает их привлекательными для венчурных фондов и бизнес-ангелов. Нет ограничений на количество акционеров, и вы можете легко привлекать капитал, продавая доли в своей компании.

Привлекательность для Инвесторов

Венчурные капиталисты и институциональные инвесторы предпочитают инвестировать в C Корпорации. Структура обеспечивает четкие проценты владения, простые стратегии выхода и налоговые льготы для определенных типов инвесторов.

Стимулы для Сотрудников

C Корпорации могут предлагать опционы на акции и пакеты компенсаций акциями для привлечения лучших специалистов. Эти структуры стимулирования хорошо зарекомендовали себя, широко понятны и могут быть мощными инструментами для набора и удержания персонала.

Налоговые Льготы на Реинвестированную Прибыль

В то время как C Корпорации сталкиваются с двойным налогообложением распределенной прибыли, деньги, реинвестированные в бизнес, облагаются налогом только один раз на корпоративном уровне. Текущая ставка корпоративного налога в размере 21% может быть выгодной по сравнению со ставками подоходного налога для владельцев бизнеса с высоким доходом.

Бессрочное Существование

C Корпорация продолжает существовать, даже когда меняются акционеры, уходят в отставку директора или уходят основатели. Эта непрерывность упрощает долгосрочное планирование и обеспечивает стабильность для сотрудников, клиентов и партнеров.

Недостатки Структуры C Корпорации​

Проблема Двойного Налогообложения

Самым существенным недостатком является уплата налогов дважды с одного и того же дохода. Во-первых, корпорация платит федеральный корпоративный налог на прибыль. Затем, когда эта прибыль распределяется в виде дивидендов, акционеры платят подоходный налог. Это может существенно снизить чистый доход, получаемый владельцами.

Сложное и Дорогостоящее Создание

Регистрация в качестве C Corp включает в себя значительный объем документации, юридические сборы и расходы на подачу документов. Текущее соответствие требованиям требует ведения подробных записей, подачи годовых отчетов и соблюдения корпоративных формальностей, которые могут занимать много времени и быть дорогостоящими.

Регуляторное Бремя

C Корпорации сталкиваются со строгими правилами и постоянными требованиями соответствия. Вам необходимо проводить ежегодные собрания акционеров, вести подробные протоколы, подавать годовые отчеты в штат и соблюдать правила, касающиеся ценных бумаг, если у вас несколько инвесторов.

Меньшая Оперативная Гибкость

Формальная структура, обеспечивающая преимущества, также может создавать жесткость. Основные решения часто требуют одобрения совета директоров, акционеры должны быть уведомлены о существенных изменениях, и процесс принятия решений может быть медленнее, чем в более гибких структурах.

Понимание Обществ с Ограниченной Ответственностью (ООО)​

ООО сочетает в себе элементы корпораций и партнерств, создавая гибкую бизнес-структуру, которая становится все более популярной среди предпринимателей.

Как Работают ООО​

ООО обеспечивают защиту от ответственности, аналогичную корпорациям, сохраняя при этом налоговый режим партнерств или индивидуальных предпринимателей. Сам бизнес не облагается налогом - вместо этого прибыль и убытки «передаются» в личные налоговые декларации владельцев.

Участники (владельцы ООО) сообщают о доходах от бизнеса в своих личных декларациях и платят налоги по своим индивидуальным ставкам. Это позволяет избежать проблемы двойного налогообложения, которая затрагивает C Корпорации.

Создание ООО​

Создание ООО, как правило, проще, чем регистрация корпорации:

1. Выбрать название бизнеса, соответствующее требованиям штата
2. Подать учредительные документы в ваш штат
3. Оплатить необходимый государственный сбор (зависит от штата)
4. Создать операционное соглашение (рекомендуется, даже если это не требуется)
5. Получить EIN от IRS
6. Зарегистрироваться для уплаты налогов штата и получить необходимые лицензии

В отличие от C Корпораций, ООО не требуют совета директоров, формальных ежегодных собраний или обширных структур корпоративного управления.

Преимущества Структуры ООО​

Защита от Ответственности без Корпоративной Сложности

Участники ООО пользуются защитой личных активов, аналогичной акционерам корпораций, но без обременительных корпоративных формальностей. Ваш дом, автомобиль и личные сбережения защищены от бизнес-обязательств.

Сквозное Налогообложение

Само ООО не платит федеральные подоходные налоги. Вместо этого прибыль поступает участникам, которые сообщают о своей доле в личных налоговых декларациях. Это устраняет двойное налогообложение и часто приводит к снижению общих налоговых обязательств.

Вычет Квалифицированного Дохода от Бизнеса

Владельцы ООО могут иметь право на вычет в размере 20% от квалифицированного дохода от бизнеса в соответствии с действующим налоговым законодательством, что потенциально еще больше снижает их налоговое бремя.

Гибкость Управления

ООО могут управляться участниками (владельцы управляют повседневной деятельностью) или управляться управляющими (владельцы назначают управляющих). Вы можете структурировать процесс принятия решений так, как лучше всего подходит для вашего бизнеса, без жестких корпоративных формальностей.

Простое Создание и Обслуживание

Создание ООО требует меньше бумажной работы и более низких затрат, чем регистрация корпорации. Текущее соответствие требованиям также проще - большинство штатов требуют только годовой отчет и оплату.

Гибкое Распределение Прибыли

В то время как C Корпорации должны распределять прибыль пропорционально владению акциями, ООО могут распределять прибыль и убытки любым способом, согласованным участниками в операционном соглашении.

Различные Варианты Владения

ООО могут принадлежать частным лицам, другим ООО, корпорациям или даже иностранным организациям. ООО с одним участником также разрешены во всех штатах.

Недостатки Структуры ООО​

Обязательства по Уплате Налога на Самозанятость

Участники ООО обычно должны платить налоги на самозанятость (15,3% на социальное обеспечение и Medicare) со всей своей доли прибыли. В C Corp только зарплаты подлежат этим налогам, а не дивиденды.

Ограниченная Инвестиционная Привлекательность

Венчурные фонды и многие институциональные инвесторы предпочитают C Корпорации. Если вы планируете привлечь значительный капитал или в конечном итоге выйти на биржу, структура ООО может осложнить или ограничить ваши возможности финансирования.

Сложность Передачи Права Собственности

Добавление новых участников или передача долей собственности в ООО обычно требует согласия существующих участников и внесения поправок в операционное соглашение. Это делает изменения в праве собственности более сложными, чем просто продажа акций.

Различные Правила Штатов

Законы об ООО значительно различаются от штата к штату. Если вы работаете в нескольких штатах, вам необходимо будет ориентироваться в различных правилах, требованиях к подаче документов и сборах для каждой юрисдикции.

Потенциальные Проблемы Ликвидации

В некоторых штатах ООО могут быть ликвидированы, когда участник уходит, умирает или становится банкротом, если в операционном соглашении конкретно не указана непрерывность. Это может создать неопределенность для долгосрочного планирования.

Ограниченный Срок Действия

В то время как C Корпорации имеют бессрочное существование, ООО могут иметь ограниченный срок действия в зависимости от законодательства штата и условий операционного соглашения.

Принятие Правильного Решения для Вашего Бизнеса​

Ваше решение между C Corp и ООО должно определяться вашими конкретными бизнес-целями, планами роста и обстоятельствами.

Выберите C Корпорацию, Если Вы:​

• Планируете привлечь венчурный капитал или получить значительные внешние инвестиции
• Намереваетесь в конечном итоге выйти на биржу посредством IPO
• Хотите предложить опционы на акции сотрудникам
• Планируете удерживать значительную прибыль в бизнесе для реинвестирования
• Предпочитаете хорошо зарекомендовавшую себя корпоративную структуру с четкими ролями
• Планируете построить быстрорастущую компанию с потенциалом приобретения

Выберите ООО, Если Вы:​

• Хотите избежать двойного налогообложения
• Предпочитаете операционную гибкость и минимальную бюрократию
• Планируете распределять большую часть прибыли между владельцами, а не реинвестировать ее
• Имеете небольшую группу владельцев, которые согласны с направлением бизнеса
• Не ожидаете, что вам потребуется венчурное финансирование
• Хотите более простое создание и текущие требования соответствия
• Ведете бизнес, основанный на услугах, или малый бизнес

Можете Ли Вы Передумать Позже?​

Да, но с условиями. Преобразование из ООО в C Corp является относительно простым и распространенным явлением, когда предприятия готовятся к привлечению венчурного капитала. Однако преобразование из C Corp в ООО может повлечь за собой значительные налоговые последствия и, как правило, более сложно.

Многие предприниматели начинают с ООО для простоты и переходят в C Corp позже, когда ищут институциональные инвестиции. Этот путь может работать хорошо, но все же лучше выбирать тщательно с самого начала, основываясь на вашем долгосрочном видении.

Дополнительные Соображения​

Возможности Налогового Планирования​

Обе структуры предлагают уникальные возможности налогового планирования. C Корпорации могут вычитать льготы для сотрудников, такие как страховые взносы и пенсионные взносы. ООО предлагают сквозное налогообложение и вычет квалифицированного дохода от бизнеса. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы понять, какая структура обеспечивает лучшие налоговые преимущества для вашей конкретной ситуации.

Факторы, Специфичные для Штата​

Некоторые штаты взимают налоги на франшизу или ежегодные сборы с корпораций, которые могут быть существенными. В других штатах действуют более благоприятные правила для ООО. Изучите требования в вашем штате, прежде чем принимать решение.

Будущая Гибкость​

Подумайте о том, где вы хотите, чтобы ваш бизнес был через пять или десять лет. Хотя вы можете преобразоваться между структурами, легче и дешевле выбрать правильную структуру с самого начала, чем преобразоваться позже.

Заключение​

Как C Корпорации, так и ООО предлагают ценную защиту от ответственности и могут служить отличной основой для растущего бизнеса. Правильный выбор зависит от ваших потребностей в привлечении средств, траектории роста, налоговой ситуации и предпочтения операционной гибкости по сравнению с формальной структурой.

Если вы строите быстрорастущий стартап, которому потребуются инвестиции венчурного капитала, C Corp, вероятно, будет вашим лучшим выбором, несмотря на двойное налогообложение. Если вы управляете прибыльным малым бизнесом или профессиональной фирмой, предоставляющей услуги, где вы планируете распределять большую часть прибыли между владельцами, ООО, вероятно, имеет больше смысла.

Найдите время, чтобы тщательно оценить свои варианты, проконсультируйтесь с юристами и налоговыми консультантами и выберите структуру, которая наилучшим образом позиционирует ваш бизнес для успеха. Решение, которое вы примете сегодня, повлияет на путь вашей компании на долгие годы.

Начать бизнес с партнером может быть захватывающим предприятием, но выбор правильной структуры бизнеса имеет решающее значение для вашего успеха. Одной из самых простых и распространенных структур для предприятий с несколькими владельцами является полное товарищество. Это руководство проведет вас через все, что вам нужно знать о полных товариществах, помогая вам решить, подходит ли вам эта структура бизнеса.

Что такое полное товарищество?​

Полное товарищество - это деловое соглашение, в котором два или более человека соглашаются разделить право собственности, обязанности и прибыль от бизнеса. В отличие от более сложных структур бизнеса, полные товарищества просты: каждый партнер обычно имеет равное право голоса в принятии деловых решений и в равной степени разделяет как прибыль, так и обязательства бизнеса.

Красота полного товарищества заключается в его простоте. Возможно, вы уже являетесь его участником, даже не осознавая этого. Если вы и ваш друг начали вместе предлагать услуги фриланса или если вы и ваш коллега открыли консалтинговую практику, вы, вероятно, по умолчанию сформировали полное товарищество, даже без оформления каких-либо формальных документов.

Понимание ответственности товарищества​

Прежде чем погрузиться в полное товарищество, важно понять концепцию ответственности. В юридических терминах ответственность относится к финансовой и юридической ответственности, которую каждый партнер несет за долги и обязательства бизнеса.

В полном товариществе ответственность распределяется между всеми партнерами. Это означает, что если ваш партнер примет неудачное деловое решение, которое приведет к долгу, вы также несете личную ответственность за этот долг. Ваши личные активы, включая ваш дом, автомобиль и сбережения, могут оказаться под угрозой, если бизнес столкнется с финансовыми проблемами или судебным иском.

Эта общая ответственность, пожалуй, самый важный фактор, который следует учитывать при оценке того, подходит ли вам полное товарищество.

Как создать полное товарищество​

Основы​

Технически, формирование полного товарищества на удивление просто. В большинстве юрисдикций вы можете создать товарищество посредством не более чем устного соглашения между партнерами. Два человека, договорившиеся заняться бизнесом вместе, могут создать товарищество, не подавая никаких документов государству.

Однако простое не всегда означает разумное.

Важность партнерского соглашения​

Хотя соглашения, заключенного рукопожатием, может показаться достаточным, когда вы сотрудничаете с доверенным другом или членом семьи, это рецепт потенциальной катастрофы. Даже самые прочные отношения могут столкнуться с напряжением, когда речь идет о деньгах и бизнес-решениях.

Письменное партнерское соглашение - ваша гарантия. Думайте об этом как о дорожной карте для ваших деловых отношений, которая проясняет ожидания и обеспечивает основу для разрешения споров.

Что должно включать в себя партнерское соглашение?​

Как минимум, ваше партнерское соглашение должно включать в себя:

Основные элементы:

• Официальное название вашего товарищества
• Как прибыль и убытки будут разделены между партнерами
• Вклад, который внесет каждый партнер (деньги, время, опыт или ресурсы)
• Процедуры приема новых партнеров или удаления существующих
• Что происходит, когда партнер хочет выйти из бизнеса

Дополнительные положения:

• Конкретный характер и сфера вашей деловой деятельности
• Продолжительность товарищества (если оно не предназначено для неопределенного срока)
• Процессы принятия решений и права голоса
• Правила разрешения разногласий между партнерами
• Процедуры роспуска товарищества, если это необходимо
• Управленческие обязанности и полномочия каждого партнера
• Правила принятия дополнительных долгов или совершения крупных покупок

Получение юридической помощи​

Хотя шаблоны доступны в Интернете, целесообразно, чтобы адвокат рассмотрел или составил ваше партнерское соглашение. Юрист, знакомый с коммерческим правом, может помочь вам предвидеть потенциальные проблемы и обеспечить соответствие вашего соглашения законам штата. Эти инвестиции авансом могут сэкономить вам тысячи долларов на юридических сборах позже, если возникнут споры.

Чем полные товарищества отличаются от других бизнес-структур​

Понимание того, как полные товарищества соотносятся с другими бизнес-структурами, может помочь вам принять обоснованное решение.

Коммандитные товарищества​

Коммандитное товарищество включает в себя как минимум одного полного товарища, который управляет бизнесом и несет полную ответственность, а также одного или нескольких коммандитистов. Коммандитисты инвестируют деньги в бизнес, но не участвуют в повседневном управлении. Их ответственность ограничивается суммой, которую они инвестировали. Если вы инвестируете 5000 долларов в качестве коммандитиста, и бизнес терпит неудачу, кредиторы могут преследовать только эти 5000 долларов, а не ваши другие личные активы.

Товарищества с ограниченной ответственностью (LLP)​

Товарищества с ограниченной ответственностью предлагают партнерам защиту от личной ответственности за небрежные действия других партнеров. Эта структура особенно популярна среди фирм, оказывающих профессиональные услуги, таких как юридические практики, бухгалтерские фирмы и медицинские группы. Хотя вы по-прежнему несете ответственность за свои собственные действия и договорные обязательства бизнеса, вы защищены от ответственности, возникающей в результате халатности или небрежности другого партнера.

Корпорации​

Корпорации обеспечивают самую сильную защиту от ответственности. В корпорации бизнес является отдельным юридическим лицом от его владельцев (акционеров). Если корпорация сталкивается с долгами или судебными исками, личные активы владельцев, как правило, защищены. Однако корпорации более сложны и дороги в формировании и поддержании, требуют больше документов, формальностей и часто более высоких налогов.

Преимущества создания полного товарищества​

Простота и низкая стоимость​

Полные товарищества невероятно легко создать. Нет необходимости подавать учредительные документы, платить регистрационные сборы государству или соблюдать сложные нормативные требования. Вы можете начать работать немедленно, как только вы и ваш партнер (ы) договоритесь работать вместе.

Налоговые льготы​

Полные товарищества пользуются "сквозным налогообложением". Само товарищество не платит налоги на прибыль. Вместо этого прибыль и убытки переходят к отдельным партнерам, которые сообщают о них в своих личных налоговых декларациях. Это позволяет избежать двойного налогообложения, с которым сталкиваются корпорации, где бизнес платит корпоративный налог с прибыли, а затем акционеры платят личный налог с дивидендов.

Сквозное налогообложение также может быть выгодным, если ваш бизнес имеет убытки в первые годы, поскольку вы можете использовать эти убытки для компенсации другого личного дохода в вашей налоговой декларации.

Гибкость​

Полные товарищества предлагают значительную гибкость в том, как вы структурируете свои деловые соглашения. Хотите разделить прибыль 60-40 вместо 50-50? Нет проблем. Хотите предоставить одному партнеру больше полномочий по принятию решений в обмен на меньший финансовый вклад? Вы можете это обсудить. До тех пор, пока все партнеры согласны, вы можете настроить свое соглашение в соответствии с вашей конкретной ситуацией.

Объединение ресурсов и опыта​

Партнерства позволяют объединить финансовые ресурсы, навыки и сети. Один партнер может внести капитал, а другой - отраслевой опыт. Это объединение ресурсов может помочь вашему бизнесу расти быстрее, чем если бы вы пошли на это в одиночку.

Недостатки и риски полных товариществ​

Неограниченная личная ответственность​

Это самый большой недостаток. Как полный товарищ, вы несете личную ответственность за все долги и обязательства бизнеса, включая те, которые созданы вашими партнерами. Если ваш партнер подпишет договор аренды, возьмет кредит или примет неудачное деловое решение, которое приведет к долгу, вы в равной степени несете ответственность. Кредиторы могут преследовать ваши личные активы для погашения долгов бизнеса.

Солидарная ответственность​

Вы не только несете ответственность за долги бизнеса, но вы также можете быть привлечены к ответственности за небрежные действия или неправомерные действия вашего партнера, совершенные в ходе бизнеса. Если ваш партнер станет причиной несчастного случая во время доставки груза, будет привлечен к ответственности за халатность или совершит мошенничество, вы можете быть привлечены к ответственности, даже если вы не участвовали в этом.

Потенциал для конфликта​

Разногласия между партнерами распространены, особенно в условиях стресса от ведения бизнеса. Конфликты по поводу направления бизнеса, финансового управления, трудовой этики или личных проблем могут угрожать партнерству. Без солидного партнерского соглашения и хорошей коммуникации эти споры могут разрушить бизнес.

Разделенная прибыль​

Каждый партнер имеет право на прибыль. Даже если вы чувствуете, что делаете больше работы, чем ваш партнер, вам нужно будет разделить прибыль в соответствии с вашим партнерским соглашением. Это может привести к обиде, если партнеры не вносят равный вклад.

Сложность привлечения капитала​

Инвесторы и кредиторы могут неохотно инвестировать или кредитовать полные товарищества из-за проблемы неограниченной ответственности. Банки могут потребовать личные гарантии, а сторонние инвесторы часто предпочитают более четкую структуру и защиту от ответственности корпораций или ООО.

Подходит ли вам полное товарищество?​

Полное товарищество может быть правильным выбором, если:

• Вы начинаете бизнес с низким уровнем риска с одним или несколькими доверенными партнерами
• Вы хотите протестировать бизнес-идею без значительных первоначальных затрат
• Вам нужна гибкость в том, как вы структурируете право собственности и распределение прибыли
• Вы чувствуете себя комфортно с общей ответственностью
• Вы хотите свести к минимуму административные требования

Однако вам следует рассмотреть другие структуры бизнеса, если:

• Ваш бизнес сопряжен со значительными рисками ответственности
• Вы хотите защитить свои личные активы от долгов бизнеса
• Вы сотрудничаете с людьми, которых вы не знаете очень хорошо
• Вы планируете искать внешние инвестиции или кредиты
• Вы хотите, чтобы ваш бизнес продолжался неопределенно долго, независимо от изменений в праве собственности

Защита себя в полном товариществе​

Если вы решите, что полное товарищество подходит вам, выполните следующие действия, чтобы защитить себя:

Зафиксируйте все в письменном виде: Никогда не полагайтесь на устные соглашения. Комплексное партнерское соглашение имеет важное значение.

Рассмотрите возможность страхования: Страхование общей ответственности, страхование профессиональной ответственности и другие полисы страхования бизнеса могут обеспечить некоторую защиту от общих рисков.

Разделяйте бизнес и личные финансы: Откройте бизнес-счет в банке и ведите тщательный учет. Это разделение может помочь защитить личные активы в некоторых ситуациях.

Оставайтесь вовлеченными: Даже если один партнер занимается повседневными операциями, будьте в курсе всех основных бизнес-решений, контрактов и финансовых обязательств.

Регулярно общайтесь: Проводите регулярные партнерские встречи для обсуждения результатов бизнеса, проблем и стратегического направления. Разрешайте конфликты на ранней стадии, прежде чем они станут серьезными проблемами.

Спланируйте сценарии выхода: Ваше партнерское соглашение должно включать в себя четкие процедуры того, что происходит, когда партнер хочет выйти, становится недееспособным или умирает.

Движение вперед​

Полное товарищество может быть отличным способом начать бизнес с партнерами, предлагая простоту, налоговые преимущества и гибкость. Однако неограниченная личная ответственность и потенциал для конфликта означают, что это не лучший выбор для всех.

Потратьте время, чтобы тщательно оценить свою бизнес-концепцию, своих партнеров и свою терпимость к риску. Проконсультируйтесь с адвокатом и бухгалтером, которые могут предоставить персональные консультации, основанные на вашей конкретной ситуации. Независимо от того, продолжите ли вы работу с полным товариществом или выберете другую структуру, принятие обоснованного решения сейчас подготовит ваш бизнес к успеху в будущем.

Помните, что вы не заперты в полном товариществе навсегда. По мере того, как ваш бизнес растет и развивается, вы всегда можете перейти к другой структуре бизнеса, которая лучше соответствует вашим потребностям.