Если ваш скорректированный валовой доход составляет $89 000 или меньше, вы можете бесплатно подготовить и подать федеральную налоговую декларацию в этом году — с программным обеспечением, которое ведёт вас шаг за шагом, и с включённой электронной подачей. Но есть подвох, который многие упускают: исчезнувшая бесплатная программа и выжившая бесплатная программа носят сбивающе похожие названия, и приземление не на ту страницу может тихо превратить вашу «бесплатную» декларацию в платную. Вот как получить ту бесплатную опцию, на которую вы действительно имеете право.
Direct File исчез — Free File нет
Сначала игра в названия, потому что она сбивает с толку даже внимательных налогоплательщиков.
IRS Direct File — пилотная программа, позволявшая налогоплательщикам подавать декларации напрямую в IRS без посредника, — не будет доступна в сезоне подачи 2026 года. Программа стартовала как пилот в 2024 году, расширилась до 25 штатов в 2025 году, а затем была прекращена — в ноябре 2025 года IRS подтвердила официальным лицам штатов, что дата запуска в будущем не назначена.
IRS Free File — это другая программа, и она по-прежнему работает. Это государственно-частное партнёрство между IRS и Free File Alliance — коалицией коммерческих компаний-разработчиков налогового ПО, которые предлагают свои продукты с пошаговым сопровождением бесплатно для соответствующих критериям налогоплательщиков. В сезоне подачи 2026 года участвуют восемь партнёров, включая знакомые названия: FreeTaxUSA (TaxHawk), TaxAct, TaxSlayer, 1040.com, 1040Now, ezTaxReturn, FileYourTaxes.com и On-Line Taxes.
Практический вывод: если вы пользовались Direct File в прошлом году и будете искать его в этом году, вы его не найдёте. Free File — это оставшаяся бесплатная опция с пошаговым сопровождением, и точка входа у неё другая — что подводит нас к самому важному правилу всей этой статьи.
Подходите ли вы? Порог в $89 000
Право на использование бесплатного ПО Free File с пошаговым сопровождением сводится к одному числу: вашему скорректированному валовому доходу (AGI).
В сезоне подачи 2026 года (ваша декларация за 2025 год) вы соответствуете критериям, если ваш AGI составляет $89 000 или меньше. Это на $5 000 больше, чем прошлосезонный лимит в $84 000, так что если в прошлом году вы не дотянули совсем немного, проверьте снова.
Несколько вещей, которые налогоплательщики понимают неправильно в отношении этого порога:
- AGI — это не ваша зарплата. Это строка 11 формы 1040 — ваш общий доход минус корректировки, такие как взносы в пенсионный план, взносы в HSA, проценты по студенческому кредиту и половина налога на самозанятость. Для многих людей AGI на несколько тысяч долларов ниже валового заработка, а значит, прав на бесплатную подачу больше, чем они предполагают.
- Лимит применяется к декларации, а не к человеку. В совместной декларации именно совокупный AGI должен быть $89 000 или меньше.
- Нет возрастного ограничения и нет требования простоты. Вам не нужна декларация только с одной формой W-2, чтобы использовать Free File с пошаговым сопровождением, хотя для очень сложных ситуаций всё же может лучше подойти профессионал (подробнее об этом ниже).
Если ваш доход выше порога, вы не остались без бесплатных опций — читайте дальше про Fillable Forms, у которых вообще нет ограничения по доходу.
Единственное правило, определяющее, действительно ли это бесплатно
Вот правило, прямо от IRS: вы должны начать свою декларацию со страницы Free File на IRS.gov.
Это важно, потому что каждый партнёр Free File также продаёт платные продукты на своём собственном сайте. Бесплатная версия и платная версия часто выглядят одинаково, находятся на одном домене и различаются только тем, через какую дверь вы вошли. Если вы погуглите название партнёра и зарегистрируетесь напрямую, вы можете попасть в платный поток — те же вопросы интервью, та же электронная подача — и обнаружите списание только в конце.
Чтобы зафиксировать бесплатное предложение:
- Перейдите на IRS.gov и откройте страницу Free File (поищите «Free File» на IRS.gov, если не можете найти её напрямую).
- Воспользуйтесь поисковым инструментом IRS, чтобы выбрать партнёра, чьё предложение покрывает вашу ситуацию — каждый партнёр устанавливает свои собственные подправила по возрасту, доступности штатов и поддерживаемым формам.
- Перейдите к партнёру с IRS.gov, а не из поисковой системы или закладки.
Именно этот переход активирует бесплатные условия. Сохраните в закладки страницу IRS.gov, а не экран входа партнёра, чтобы и в следующем году декларация начиналась в нужном месте.
Самозанятый? Какие партнёры работают с Schedule C
Фрилансеры, индивидуальные предприниматели и подрабатывающие часто предполагают, что бесплатное ПО не может обработать доход от бизнеса. Это не всегда так — но требуется выбрать правильного партнёра.
Несколько партнёров Free File поддерживают Schedule C (прибыль или убыток от бизнеса) в своих бесплатных продуктах с пошаговым сопровождением, охватывая доход от бизнеса, расходы на домашний офис, пробег автомобиля и амортизацию оборудования. Состав партнёров и поддерживаемые формы меняются каждый сезон, поэтому проверяйте на странице IRS Free File перед началом, а не полагайтесь на прошлогоднюю память.
Несколько честных оговорок для самозанятых:
- Декларации штата — это скрытая развилка. Некоторые партнёры включают бесплатную декларацию штата в бесплатный федеральный продукт; другие берут плату за штат. Если вы должны налог штату, уточните цену за штат, прежде чем потратить час на федеральное интервью.
- Авансовые платежи по налогам не входят в предложение. Free File покрывает вашу годовую декларацию. Квартальные авансовые платежи (форма 1040-ES) — это отдельная привычка, которую вам всё ещё нужно поддерживать через IRS Direct Pay или EFTPS.
- У сложности есть потолок. Прямолинейный Schedule C с домашним офисом и пробегом вполне в пределах охвата. Многоштатное распределение, амортизация арендуемой недвижимости, K-1 от партнёрств или зарубежные счета — это сигналы нанять профессионала вместо того, чтобы растягивать бесплатное ПО за пределы его замысла.
Если вам комфортно заполнять формы самостоятельно и вы просто хотите бесплатную электронную подачу, есть ещё более гибкая опция.
Вообще без ограничения по доходу: Free File Fillable Forms
IRS Free File Fillable Forms — это онлайн-эквивалент бумажного пакета формы 1040: электронные версии федеральных форм, которые выполняют вычисления, а вы заполняете их и подаёте в электронном виде сами. Здесь нет ограничения по доходу — ими может пользоваться любой независимо от AGI.
Компромисс — в сопровождении. Fillable Forms не задают вопросов интервью, не объясняют, какое приложение вам нужно, и выполняют только базовую арифметику. Они идеальны, если вы хорошо ориентируетесь в декларации и просто отказываетесь платить за привилегию вводить числа в поля, или если ваш доход превышает порог для ПО с пошаговым сопровождением.
Одно ограничение, о котором стоит знать: Fillable Forms поддерживают только федеральные декларации, но не декларации штата. И если вы подаёте ближе к дедлайну, начинайте рано — здесь нет интервью, которое поймало бы пропущенное приложение, поэтому заложите время на проверку каждой формы, которую, согласно инструкциям, требует ваша ситуация.
Бесплатная помощь людей: VITA, TCE и MilTax
Программное обеспечение — не единственный бесплатный путь. Три программы приставляют к вашей декларации обученного человека бесплатно:
Volunteer Income Tax Assistance (VITA) обслуживает людей, которые, как правило, зарабатывают $69 000 или меньше в год, а также лиц с инвалидностью и налогоплательщиков с ограниченным знанием английского языка. Сертифицированные IRS волонтёры готовят и подают в электронном виде простые декларации в тысячах пунктов — библиотеках, общественных центрах, некоммерческих организациях и университетских кампусах. Многие пункты также предлагают заочное обслуживание или виртуальные услуги, поэтому уточните модель работы вашего местного пункта перед визитом.
Tax Counseling for the Elderly (TCE) ориентирована на налогоплательщиков в возрасте 60 лет и старше, с волонтёрами, специализирующимися на вопросах пенсий, социального обеспечения и пенсионных счетов, которые доминируют в декларациях людей старшего возраста. Как и VITA, она бесплатна и укомплектована сертифицированными IRS волонтёрами.
MilTax, управляемая Министерством обороны через Military OneSource, позволяет военнослужащим действительной службы и резерва (включая береговую охрану) и некоторым ветеранам бесплатно подготовить и подать в электронном виде федеральную декларацию плюс до пяти деклараций штатов, с доступом к налоговым консультантам. Если вы подходите под критерии, это одно из самых щедрых бесплатных предложений во всей системе.
VITA и TCE, как правило, работают с зарплатой по W-2, пособиями по социальному обеспечению, пенсиями, доходом по безработице и распространёнными кредитами, такими как Earned Income Tax Credit и Child Tax Credit. Сложные бизнес-декларации и доход от аренды обычно вне охвата — пункты публикуют свои ограничения, поэтому уточните, прежде чем собирать документы.
Ошибки, которые стоят бесплатным налогоплательщикам денег
Бесплатная подача проваливается предсказуемым образом. Избегайте этих пяти:
1. Вход через парадную дверь поставщика
Как описано выше, начало на собственном сайте партнёра вместо IRS.gov — это способ номер один превратить «бесплатную» декларацию в платную. Всегда начинайте с IRS.gov.
2. Предположение, что декларация штата тоже бесплатна
Бесплатная федеральная не означает бесплатную штата. Некоторые партнёры включают бесплатную декларацию штата; другие берут за неё от $15 до $40. Проверьте перед началом и помните, что MilTax и некоторые пункты VITA покрывают штат бесплатно.
3. Пропуск кредитов, на которые вы имеете право
ПО с пошаговым сопровождением ловит большинство кредитов, но только если вы полностью отвечаете на вопросы интервью. Earned Income Tax Credit печально известен тем, что его недозаявляют — по оценкам IRS, примерно один из пяти соответствующих критериям работников его упускает. Не спешите в разделе кредитов; это самая ценная часть интервью.
4. Подача сложной декларации простыми инструментами
Бесплатное ПО, которое не может справиться с вашей ситуацией, не предупреждает вас громко — оно просто пропускает формы. Если в вашем году были бизнес с товарными запасами, арендуемая недвижимость, операции с криптовалютой на нескольких биржах или переезд между штатами в середине года, сэкономленные на ПО деньги могут испариться в один пропущенный вычет или одно неверное приложение. Знайте, когда пора переходить на платную помощь.
5. Ожидание до апреля без плана
Бесплатные опции не продлевают дедлайн. Если вы не можете закончить к 15 апреля, подайте форму 4868 для автоматического продления на шесть месяцев — и помните, что продление срока подачи не является продлением срока уплаты. Оцените, сколько вы должны, и заплатите вместе с продлением, чтобы остановить начисление процентов и штрафов.
Держите налоговые записи в порядке круглый год
Каждая бесплатная опция выше работает лучше, когда ваши записи уже в порядке. На вопросы интервью легко отвечать, когда вы можете на них ответить; они превращаются в археологические раскопки, когда чеки живут в трёх почтовых ящиках и картонной коробке. Отслеживание доходов и вычитаемых расходов по мере их возникновения — пробег, записываемый за каждую поездку, деловые чеки, категоризируемые ежемесячно, авансовые платежи, записываемые в день их внесения — превращает налоговый сезон из гонки в ввод данных.
Beancount.io обеспечивает учёт в виде простого текста, который даёт вам полную прозрачность и контроль над вашими финансовыми данными — никаких чёрных ящиков, никакой привязки к поставщику. Начните бесплатно и узнайте, почему разработчики и финансовые специалисты переходят на учёт в виде простого текста.
