Naar hoofdinhoud springen

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

77 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten
8 min leestijd

Safe Harbor 401(k)-plannen in 2026: hoe kleine bedrijven non-discriminatietoetsing overslaan

Een safe harbor 401(k) doorstaat automatisch de ADP/ACP non-discriminatietoetsing van de IRS in ruil voor een vaste werkgeversbijdrage — een niet-electieve bijdrage van 3% of een match tot 4%. Hier lees je hoe de drie formules zich verhouden qua kosten, wat de retroactieve adoptiedeadline van 1 december inhoudt, en wat de limieten voor 2026 zijn ($24.500 uitstel, $72.000 totale toevoegingen, verplichte Roth-inhaalbijdragen voor hoge verdieners).

Mike Thrift

small-businessretirement-plansemployee-benefits
6 min leestijd

Het Roth Inhaalmandaat Arriveert: 401(k)-regels 2026 voor Hoge Inkomens en Ondernemers

Vanaf 1 januari 2026 vereist Sectie 603 van SECURE 2.0 dat werknemers van 50 jaar en ouder met meer dan $150.000 aan FICA-lonen van dezelfde werkgever in het voorgaande jaar, hun 401(k)-inhaalbijdragen — $8.000 standaard, $11.250 voor leeftijden 60–63 — als after-tax Roth moeten doen. Plannen zonder Roth-optie moeten uiterlijk 31 december 2026 worden aangepast of inhaalbijdragen geheel verbieden; W-2 S-corp-eigenaren vallen eronder, K-1 vennoten niet.

Mike Thrift

401kretirement-planstax-planning
9 min leestijd

De DOL-fiduciaireregel is opnieuw geschrapt: wat kleine werkgevers met een 401(k) nu moeten weten

Federale rechtbanken in Texas hebben in maart 2026 de Retirement Security Rule van de DOL nietig verklaard, waarmee de fiduciaire status voor pensioenadvies terugvalt op de vijfdelige test uit 1975 — de tweede keer dat zo'n regel sinds 2018 wordt geschrapt. Dit moeten 401(k)-planbeheerders nu controleren: de fiduciaire status van hun adviseur op schrift, vergoedingsinformatie en een documentatiechecklist, plus wat het nieuwe safe-harborvoorstel van de DOL voor alternatieve beleggingen betekent voor kleine plannen.

Mike Thrift

retirement-plansfiduciarycompliance
12 min leestijd

SECURE 2.0 Verplichte Automatische Inschrijving in 2026: Een Compliance Playbook voor Nieuwe 401(k) en 403(b) Plannen

SECURE 2.0 vereist dat nieuwe 401(k)- en 403(b)-regelingen die na 29 december 2022 zijn opgezet, een Eligible Automatic Contribution Arrangement (EACA) aannemen met een standaard inleg van 3%, een jaarlijkse verhoging van 1% tot een maximum van 10–15%, QDIA-beleggingen en een toegestane opname binnen 90 dagen — waarbij wijzigingen in de plandocumenten uiterlijk op 31 december 2026 gereed moeten zijn.

Mike Thrift

retirement-planscompliancepayroll
14 min leestijd

Boekhouding van ESOP-terugkoopverplichtingen: De verborgen balansverplichting die volwassen ESOP's fataal wordt

Een praktische gids voor de boekhouding van ESOP-terugkoopverplichtingen voor besloten vennootschappen — hoe ASC 480-10-S99 inkoopbare aandelen classificeert als tijdelijk eigen vermogen, hoe de verplichting kan worden gefinancierd met delgingsfondsen, COLI, recycling en inkoop, en de boekhoudkundige gewoonten die waarderingen over het planjaar verdedigbaar houden.

Mike Thrift

accountingequity-instrumentsbookkeeping
14 min leestijd

Staatsmandaten voor Auto-IRA in 2026: Nalevingsgids voor CalSavers, Illinois Secure Choice en OregonSaves

Tweeëntwintig staten verplichten kleine werkgevers nu om pensioensparen aan te bieden of boetes tot $750 per werknemer te riskeren. Een praktische gids over CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, drempelwaarden voor personeelsbestand, registratie-deadlines, vrijstellingsregels en de nalevingsvalkuilen die in 2026 leiden tot kennisgevingen van niet-naleving.

Mike Thrift

compliancepayrollsmall-business
16 min leestijd

Sectie 414 Controlled Group en Affiliated Service Group Regels: Hoe Meerdere Bedrijven Uw 401(k) Kunnen Saboteren

Sectie 414(b), (c) en (m) behandelen gerelateerde bedrijven als één werkgever voor de toetsing van pensioenplannen. Deze gids legt de regels voor gecontroleerde groepen en gelieerde servicegroepen uit, de valkuilen van toerekening aan echtgenoten en minderjarige kinderen, en de stappen die eigenaren van meerdere bedrijven moeten nemen voordat ze een 401(k) openen.

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
14 min leestijd

Sectie 45E na SECURE 2.0: Hoe kleine werkgevers 100% van de opstartkosten van een pensioenregeling terugvorderen via Formulier 8881

SECURE 2.0 heeft Sectie 45E veranderd in een 100% vergoeding van de opstartkosten van pensioenregelingen—tot $5.000 per jaar gedurende drie jaar—voor werkgevers met 50 of minder werknemers, gecombineerd met een bijdragekrediet per werknemer ter waarde van maximaal $1.000 en een krediet voor automatische inschrijving van $500, allemaal aan te vragen via Formulier 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
15 min leestijd

VEBA's onder Sectie 501(c)(9): Het vooraf financieren van werknemersvoordelen zonder Sectie 419 of 4976 te schenden

Een Voluntary Employees' Beneficiary Association (VEBA) onder Sectie 501(c)(9) stelt kleine en middelgrote werkgevers in staat om onbelast medische kosten voor gepensioneerden, ontslagvergoedingen en andere sociale voorzieningen vooraf te financieren — maar de aftrekbeperkingen van Sectie 419, de 100% Sectie 4976 accijnsbelasting op niet-gekwalificeerde uitkeringen en de 'listed-transaction' regels in Notices 95-34 en 2007-83 straffen fouten af. Hier leest u hoe een VEBA voor een enkele werkgever daadwerkelijk werkt, wat het kan financieren en de drie IRS-controles die het elk jaar moet doorstaan.

Mike Thrift

employee-benefitstax-planningtax-compliance
Gratis starten→Documentatie