버몬트나 뉴욕에 직원이 있고 현재 퇴직연금 제도를 제공하지 않는다면, 이제 주 정부가 이에 대해 조치를 취할 것을 요구합니다 — 그리고 많은 사업주에게 이미 기한이 지났습니다.
2026년 상반기에 두 개의 주 자동 IRA 프로그램이 몇 주 간격으로 주요 집행 날짜를 맞이했습니다. 버몬트 세이브는 2026년 7월 1일까지 직원이 5명 이상인 사업장을 포함하도록 확대되었고, 뉴욕의 시큐어 초이스 저축 프로그램은 2026년 7월 15일에 끝나는 3단계로 롤아웃되었습니다. 급여 인박스에서 공지사항을 놓쳤다면, 당신만 그런 것이 아닙니다: 설문조사에 따르면 중소기업주 10명 중 6명 이상이 벌칙 고지서가 도착할 때까지 자신의 주에 의무 규정이 있는지조차 모르고 있다고 합니다.
이 가이드는 버몬트 세이브와 뉴욕 시큐어 초이스가 실제로 요구하는 것, "사업주에게 무료"가 급여 업무 흐름에서 실제로 의미하는 바, 그리고 장부를 어지럽히지 않고 규정을 준수하는 방법을 설명합니다.
주 자동 IRA란 무엇이며 왜 지금 등장했는가
미국 민간 부문 근로자 약 5,600만 명이 직장에서 은퇴 저축을 할 방법이 없습니다. 이러한 격차를 해소하기 위해 각 주는 자동 IRA 프로그램을 구축했습니다 — 사업주는 급여 공제만 촉진하면 되는 주정부 운영 로스 IRA 제도입니다. 플랜을 후원하지도 않고, 기여금을 매칭하지도 않으며, 수탁자 역할도 하지 않습니다.
실제로 작동하는 방식은 다음과 같습니다:
- 주 포털에 등록하거나 이미 적격 플랜(401(k), 403(b), SEP IRA, SIMPLE IRA)을 제공하고 있음을 인증합니다.
- 적격 직원은 기본 기여율로 자동 등록됩니다. 언제든지 옵트아웃(제외), 비율 변경, 재가입이 가능합니다.
- 선택한 비율을 급여에서 원천징수하여 주 프로그램 관리자에게 송금합니다. 이것이 핵심적인 지속 업무입니다.
2026년 말까지 19개 주와 뉴욕시, 시애틀, 필라델피아에 유사한 규정이 시행될 예정입니다. 버몬트와 뉴욕은 단순히 2026년 7월 물결에서 중소기업에 가장 큰 영향을 미친 두 주입니다.
버몬트 세이브: 적용 대상 및 시기
버몬트 세이브 — VTSaves 브랜드 — 는 상원 법안 135호로 제정되었으며 버몬트 주 재무관실이 관리합니다. Vestwell이 일상적인 계좌를 운영합니다. 2024년 10월에 파일럿 프로그램을 시작했고 2024년 12월 1일에 모든 적격 사업주에게 문을 열었습니다.
사업주 기준
역년 동안 언제라도 직원이 5명 이상 있고 적격 퇴직연금 제도를 제공하지 않는 버몬트 사업주는 등록해야 합니다. 2026년에는 프로그램이 더 확대됩니다: 2026년 초에 채택된 수정안은 연중에 직원 2명 이상인 사업장으로 의무를 확대하므로, 초소규모 사업장도 직원 수를 추적해야 합니다.
이미 버몬트 근로자에게 401(k), SEP, SIMPLE 또는 기타 적격 플랜을 제공하고 있다면 면제 대상이지만, 여전히 VTSaves 포털에서 면제를 인증해야 합니다.
단계별 마감일
주 정부는 사업장 규모에 따라 마감일을 단계적으로 정했습니다:
- 직원 25명 이상: 2026년 1월 1일
- 직원 5~14명: 2026년 7월 1일
- 더 작은 사업장: 2인 확대가 시행됨에 따라 2026년 후반으로 이어지는 일정
재무관실에 따르면 2025년 초까지 1,000개 이상의 버몬트 사업장이 등록했지만, 많은 5~14인 사업장이 이번 7월에 첫 마감일을 맞이했습니다.
기여 방식
- 계좌 유형: 기본값은 로스 IRA입니다. 직원은 대신 전통 IRA를 선택할 수 있지만, 자신의 IRA 적격성과 기여 한도는 IRS에 확인할 책임이 있습니다.
- 기본 비율: 총 급여의 5%로, 급여세 계산 후에 공제됩니다.
- 자동 인상: 직원이 인상을 거부하거나 다른 비율을 선택하지 않는 한, 비율은 매년 1월에 1%포인트씩 최대 8%까지 증가합니다.
- 투자: 직원이 선택하지 않으면 자금은 연령 기반 타깃 데이트 펀드로 들어갑니다. 다른 옵션 메뉴도 제공됩니다.
- 인출: 로스 IRA이므로 직원은 로스 규정에 따라 언제든지 원금 기여금을 세금이나 벌칙 없이 인출할 수 있습니다. 수익에는 일반적인 로스 인출 규칙이 적용됩니다.
사업주는 기여하지 않습니다. 고용주 매칭도 없고 참여 수수료도 없습니다.
버몬트의 벌칙
버몬트는 사업주가 등록하도록 유도하기 위해 처음에 온건한 벌칙을 설정한 후 단계적으로 인상했습니다. 2026년 9월 30일까지 최대 벌칙은 적격 직원당 20달러입니다. 2026년 10월 1일부터는 적격 직원당 75달러로 인상됩니다. 벌칙은 등록 실패 또는 공제 촉진 실패에 대해 부과되며, 직원이 저축을 선택했는지 여부와는 무관합니다.
뉴욕 시큐어 초이스: 2026년 7월에 끝나는 3단계
일반사업법 43조에 의해 설립되고 2021년에 자발적에서 의무로 전환된 뉴욕 시큐어 초이스는 직장 플랜이 없는 민간 부문 근로자를 위한 주 차원의 프로그램입니다. 몇 년간의 지연 끝에 2026년 초에 완전히 운영되기 시작했습니다.
참여 대상
다음에 해당하는 민간 부문 사업주(비영리 포함)라면 적용 대상입니다:
- 전년도 내내 뉴욕에서 직원이 10명 이상이었고,
- 사업을 최소 2년 이상 운영했으며,
- 적격 퇴직연금 제도를 제공하지 않는 경우.
직원이 10명 미만이거나 사업 기간이 2년 미만인 경우? 현재는 면제이지만, 여전히 Secure Choice 포털에 가서 액세스 코드와 EIN을 사용하여 면제를 인증해야 합니다. 고지서를 무시한다고 사라지지 않습니다 — 주 정부는 미응답자와 미등록자를 별도로 추적합니다.
규모별 마감일
뉴욕의 롤아웃은 명시적으로 단계적으로 진행되었습니다:
- 직원 30명 이상: 2026년 3월 18일까지 등록 또는 인증
- 직원 15~29명: 2026년 5월 15일
- 직원 10~14명: 2026년 7월 15일
7월 날짜는 가장 작은 적용 사업장을 포함시킨 시점입니다. 이 범위에 속하고 아직 등록하지 않았다면 이미 기한이 지난 것입니다.
기여 방식
- 계좌 유형: 자동 등록 로스 IRA. 직원은 언제든지 옵트아웃하거나 조정할 수 있습니다.
- 기본 비율: 총 임금의 3%. 직원은 연방 IRA 한도(2026년 8,000)에 따라 인상, 인하 또는 0으로 설정할 수 있습니다.
- 등록 시기: 신규 채용자는 적격하고 옵트아웃하지 않은 경우 채용 후 30일 이내에 등록해야 합니다.
- 사업주 역할: 급여 공제를 촉진하고, 프로그램에 송금하고, 주정부 프로그램 정보를 직원에게 배포하고, 기록을 유지합니다. 투자를 선택하거나 조언을 제공하지 않습니다.
뉴욕의 벌칙
벌칙 구조는 계속 변경되어 왔으며, 이것이 일부 사업주가 집행이 실제로 이루어지지 않을 것이라고 생각한 이유 중 하나입니다. 프로그램 관리자와 규정 준수 자문가의 현재 지침은 명확합니다: 경고 후, 불이행 시 적격 직원당 연간 1,000 이상으로 인상됩니다. 최종 수치에 동의하지 않더라도 집행 메커니즘은 활성화되어 있습니다 — 포털은 면제 인증 및 등록된 사업장을 주 세무 급여 기록과 교차 확인합니다.
맥락상, 캘리포니아의 유사한 프로그램은 직원당 500까지 올라가는 점증적 벌금을 사용하며, 일리노이도 이 방식을 따릅니다. 뉴욕의 최종 프레임워크도 비슷한 범위에 들어갈 것으로 예상됩니다.
"사업주에게 무료"가 실제로 의미하는 바
"무료"는 플랜 수수료에 대해서는 사실이지만, 당신의 시간에 대해서는 아닙니다. 예산을 세울 항목은 다음과 같습니다:
일회성 설정:
- VTSaves.vermont.gov 또는 NYSecureChoice.com에서 등록하거나, 이미 플랜을 제공하고 있다면 면제를 인증합니다.
- 기본 급여 정보 제공: EIN, 직원 명단, 급여 지급 주기. 두 프로그램 모두 Gusto, QuickBooks Payroll, ADP 및 기타 제공업체와의 직접 통합을 제공합니다 — 통합을 사용하면 수동 업로드 오류를 피할 수 있습니다.
- 주정부 직원 정보 패킷 배포. 종이로 나눠주거나 이메일로 보낼 수 있습니다. 다시 작성하지 마세요.
지속적인 급여 업무:
- 급여 시스템에 세후 로스 공제 코드를 추가합니다. 이는 세전 401(k) 공제가 아닙니다 — 연방 또는 주 과세 임금을 줄여서는 안 됩니다.
- 각 급여 기간마다 기본 또는 선택된 비율을 원천징수하고, 일반적으로 정기 급여 주기와 함께 주정부 일정에 따라 송금합니다. 늦은 송금은 직원 자금의 늦은 예치금처럼 취급되므로, ERISA가 아니더라도 적시성이 중요합니다.
- 옵트아웃, 비율 변경, 신규 채용 등록을 요구된 기간 내에 처리합니다. 직원은 주 포털을 통해 언제든지 비율을 변경할 수 있습니다. 포털이 알려주는 대로 원천징수하면 됩니다.
하지 말아야 할 것:
- 투자 조언을 제공하거나 직원이 유지하거나 옵트아웃하도록 유도하지 마세요. 공식 자료를 제공하고 직원이 결정하게 하세요.
- 원천징수 금액을 자신의 돈으로 취급하지 마세요. IRA로 보내지는 직원 임금입니다. 송금 전에 급여 제공업체가 요구하는 기간 동안만 보유하세요.
부기: 장부를 깔끔하게 유지하는 방법
많은 중소기업이 여기서 실수합니다. 급여 소프트웨어는 공제를 다른 원천징수처럼 보이게 하지만, 총계정원장은 이 이야기를 정확히 반영해야 합니다.
1. 비용이 아닌 부채입니다
버몬트 세이브 5% 또는 뉴욕 시큐어 초이스 3%를 원천징수할 때, 새로운 비용이 발생하는 것이 아닙니다. 급여를 실행할 때 이미 임금 비용이 발생했습니다.
- 급여 시점: 총 급여를 임금 비용으로 차변, 순급여 수표를 현금으로 대변, 원천징수 금액(다른 원천징수와 함께)을 급여 부채: 주 자동 IRA 미지급금으로 대변 처리합니다.
- 송금 시점: Vestwell 또는 뉴욕 프로그램 관리자에게 송금할 때 급여 부채: 주 자동 IRA 미지급금을 차변, 현금을 대변 처리합니다.
송금을 비용으로 계상하면 임금을 이중으로 계산하고 이익을 과소 계상하게 됩니다.
2. 퇴직연금 비용 계정에서 분리하세요
이 공제를 "퇴직연금 플랜 비용"이나 "고용주 401(k) 매칭"에 기록하지 마세요. 해당 계정에는 사업주가 실제로 기여한 금액만 반영되어야 합니다. 자동 IRA 원천징수는 정의상 직원 자금입니다. 별도의 부채 계정 — 예를 들어 Liabilities:Payroll:VTSaves 및 Liabilities:Payroll:NYSecureChoice — 을 사용하면 조정이 간단해지고 손익계산서가 정확해집니다.
3. 다른 원천징수처럼 조정하세요
급여 제공업체는 각 급여 명세서와 급여 장부에 공제를 표시해야 합니다. 매월 부채 계정을 조정하세요: 기초 잔액 + 총 원천징수 - 총 송금 = 기말 잔액, 이는 0이어야 하며 급여일이 월말에 걸치는 경우 약간의 시기 차이만 있어야 합니다. 잔액이 증가하면 원천징수는 하고 송금은 하지 않고 있다는 뜻입니다.
일반 텍스트 회계에서 이 패턴을 포착하는 것은 만족스럽습니다 — 모든 급여 기간의 공제가 실제로 사업체를 떠났는지 즉시 알려주는 단일 부채 계정입니다.
4. IRA 적격성 경계 사례를 주의하세요
이것은 고용주 플랜이 아닌 IRA이므로 소득 한도와 기여 상한이 여전히 적용됩니다. 로스 IRA 단계적 폐지 기준 이상의 소득이 있거나 다른 곳에서 이미 IRA 기여를 최대치로 채운 직원은 인지하지 못한 채 자동 IRA를 통해 초과 기여를 할 수 있습니다. 적격성을 감독할 의무는 없지만, 온보딩 시 주정부의 IRA 한도 관련 공개 문구를 알려주는 것은 봄철 정정 골치 아픈 일을 예방하는 친절입니다.
5. 두 주에서 운영하는 경우 별도로 추적하세요
버몬트와 뉴욕에 직원이 있다면 두 개의 부채 계정을 유지하세요. 기여율이 다르고, 포털이 다르며, 송금 확인서도 다른 관리자에게서 옵니다. 혼합하면 연말에 조정 퍼즐이 보장됩니다.
그냥 401(k)를 시작하는 것이 나을까요?
자동 IRA 의무에는 의도적인 탈출구가 있습니다: 적격 플랜을 제공하면 면제됩니다. 많은 중소기업에게 결정은 비용, 채용, 그리고 자체 기여 의향에 달려 있습니다.
주 자동 IRA를 유지할 경우:
- 마진이 얇거나, 이직률이 높거나, 아직 401(k)를 가치 있게 여기지 않을 수 있는 인력이 있고, 사업주 비용이 0이고 수탁자 노출이 최소화되기를 원하는 경우.
- 사업을 안정시키는 동안 가장 가벼운 행정 부담을 원하는 경우.
민간 플랜을 고려할 경우:
- 매칭으로 직원을 유치하거나 유지하고 싶거나, 사업주 본인의 세제 혜택 저축을 극대화하려는 경우. Solo 401(k), SEP, 또는 SIMPLE IRA를 통해 8,000 IRA 한도보다 훨씬 많이 기여할 수 있습니다.
- 투자 라인업, 베스팅 또는 적격성 규칙을 통제하고 싶은 경우.
- 주별로 면제를 인증하는 대신 여러 주의 직원을 포괄하는 단일 플랜을 선호하는 경우.
SIMPLE IRA는 자동 IRA를 넘어 성장한 소규모 사업장에게 가장 흔한 디딤돌입니다: 초기 비용이 낮고, 서류 작업이 적으며, 대부분의 급여 제공업체를 통해 설정할 수 있습니다. 주 마감일 전에 이 방법을 선택한다면, 플랜이 활성화되는 즉시 면제를 등록하세요 — 면제는 쇼핑을 시작한 날로 소급되지 않습니다.
관련 연방 인센티브도 변경되었습니다: SECURE 2.0은 새로운 적격 플랜을 시작하는 중소기업에 세금 공제를 제공하여 첫해 비용의 상당 부분을 상쇄할 수 있습니다. "무료 IRA"가 "보조금 지원 401(k)"보다 낫다고 가정하기 전에 회계사와 계산을 해보세요.
이번 주에 실행할 수 있는 규정 준수 체크리스트
버몬트의 직원 6명 규모 상점이든 브루클린의 12명 규모 스튜디오든, 동일한 5단계가 적용됩니다:
- 적용 대상인지 확인하세요. 주 내 직원 수가 충분한가요, 사업 기간이 충분한가요, 적격 플랜을 제공하고 있나요? 직원 수가 확실하지 않으면 역년 동안 해당 주에서 임금을 받은 모든 사람을 계산하세요 — 파트타임 및 계절 근로자도 두 주 모두에서 포함됩니다.
- 마감일까지 등록하거나 인증하세요. 이미 지났나요? 지금 등록하세요. 늦은 규정 준수도 규정 준수이며, 고지서를 기다리는 것보다 벌칙 시계를 더 빨리 멈춥니다.
- 급여 공제를 올바르게 설정하세요. 버몬트는 5%, 뉴욕은 3%의 세후 로스 코드를 기본 시작 값으로 사용하고, 제공업체가 지원하면 버몬트의 자동 인상을 활성화하고, 다음 전체 실행 전에 급여 한 번을 테스트하세요.
- 직원 고지서를 전달하고 선택을 존중하세요. 직원은 프로그램 정보를 받은 후 공제가 시작되기 전에 30일 동안 옵트아웃할 수 있습니다. 옵트아웃과 비율 변경은 주 포털에 반영된 대로 정확히 적용하세요 — 급여에서 덮어쓰지 마세요.
- 송금 및 조정 습관을 만드세요. 공제를 일정에 따라 송금하고, 확인서를 보관하고, 부채 계정을 매월 조정하세요. 미송금 원천징수를 미송금 세금 원천징수와 동일한 긴급함으로 취급하세요.
벌칙 고지서를 받고 우편함을 열지 마세요
버몬트와 뉴욕은 둘 다 느린 다음 갑작스러운 롤아웃을 겪었습니다. 파일럿 기간과 지연된 마감일은 사업주들이 "나중에 하자"고 생각하도록 만들었고, 2026년 7월은 가장 작은 사업체들에게 "나중에"가 기한이 지난 시점이 되게 했습니다 — 직원당 벌칙을 흡수할 여유가 가장 적은 그룹에게 말이죠.
좋은 소식은 해결책이 매우 좁다는 것입니다: 등록하거나 인증하고, 급여에 공제 코드 하나를 연결하고, 깔끔하게 송금하세요. 은행 조정 및 판매세와 동일한 월간 마감 체크리스트에 넣으세요 — "다음 분기에" 처리할 별도 프로젝트로 두지 마세요.
작은 의무는 무시하기에 충분히 작아 보이기 때문에 정확히 비용이 커지는 경향이 있습니다.
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