프로핏 퍼스트 방식: 자금난에 처한 비즈니스를 지속 가능한 수익 구조로 전환하는 법
수익성 있는 비즈니스를 운영하기 위한 전통적인 공식이 내내 잘못되었다면 어떨까요?
기존의 회계 방식은 수익이 매출에서 비용을 뺀 값(매출 - 비용 = 수익)이라고 가르칩니다. 문제는 무엇일까요? 이 방식은 다른 모든 사람에게 비용을 지불하고 남은 것을 수익으로 취급한다는 점입니다. 매달 겨우 생계를 유지하는 83%의 소규모 기업들에게 "남은 것"은 종종 아무것도 없음을 의미합니다.
수익 우선(Profit First) 방식은 이 방정식을 뒤집습니다. 전 재산을 잃고 다시 시작한 기업가 마이크 미칼로비치(Mike Michalowicz)가 만든 이 시스템은 전 세계 100만 개 이상의 기업에서 채택되었습니다. 마지막에 수익이 남기를 바라는 대신, 수익을 먼저 챙기고 남은 금액으로 비즈니스를 운영하는 방식입니다.
이 직관에 반하는 접근 방식이 어떻게 작동하는지, 그리고 여러분의 비즈니스에 어떻게 적용할 수 있는지 알아보겠습니다.
수익 우선 방식 뒤의 심리학
전통적인 회계 방식은 사업주가 수익 마진을 보호하기 위해 비용을 논리적으로 관리할 것이라고 가정합니다. 하지만 인간은 특히 은행 계좌에 현금이 가득 차 있을 때 그리 논리적이지 않습니다.
생각해 보세요. 비즈니스 계좌에 5,000만 원이 있는 것을 보면 부자가 된 기분이 듭니다. 소프트웨어를 업그레이드하거나, 추가 계약업체를 고용하거나, 드디어 새 장비를 주문합니다. 하지만 정작 공과금이나 대금을 결제할 때가 되면 돈은 이미 증발해 버린 후입니다.
미칼로비치는 이를 돈에 적용된 "파킨슨의 법칙(Parkinson's Law)"이라고 부릅니다. 우리는 본능적으로 한계치까지 소비합니다. 해결책은 의지력이 아닙니다. 환경을 설계하는 것입니다.
수익 우선 방식은 소비를 자연스럽게 제한하기 위해 더 작은 금융 "접시"를 사용합니다. 돈을 특정 용도에 맞는 별도의 계좌로 나누면, 보이지 않는 돈은 심리적으로 소비할 수 없게 됩니다. 운영 계좌에 5,000만 원 대신 1,500만 원만 들어있을 때, 여러분은 소프트웨어 업그레이드에 대해 전혀 다른 결정을 내리게 될 것입니다.
핵심 공식: 매출 - 수익 = 비용
전통적인 회계: 매출 - 비용 = 수익
수익 우선 방식: 매출 - 수익 = 비용
차이는 미미해 보이지만 행동의 근본적인 변화를 가져옵니다. 수익을 먼저 챙기면 수익은 더 이상 선택 사항이 아닙니다. 다른 모든 사람에게 지불하고 남기를 바라는 것이 아닙니다. 그것은 비즈니스의 양보할 수 없는 토대가 됩니다.
사업에 들어오는 모든 돈은 즉시 미리 정해진 비율에 따라 나누어집니다. 수익을 가장 먼저 떼어내고, 그다음 소유주 보상, 세금을 떼고 나면 오직 남은 금액만이 운영 비용이 됩니다. 이는 여러분이 지출에 대해 더 효율적이고 의도적으로 행동하도록 강제합니다.
5가지 기본 계좌
수익 우선 시스템을 위해서는 각각 특정 목적을 가진 5개의 별도 은행 계좌가 필요합니다.
1. 수입 계좌 (Income Account)
이곳은 일시적인 대기 창고입니다. 모든 수익은 다른 계좌로 배분되기 전에 이곳으로 먼저 흘러 들어옵니다. 지출용 계좌가 아닌 준비 구역으로 생각하세요.
2. 수익 계좌 (Profit Account)
이 계좌는 기업가로서의 위험을 감수한 것에 대한 보상을 의미합니다. 급여와는 별개이며 일상적인 운영을 위해 건드려서는 안 됩니다. 미칼로비치는 분기별로 이 계좌의 50%를 수익 배당금으로 가져가고 나머지는 예비비로 보관할 것을 권장합니다.
3. 소유주 보상 계좌 (Owner's Compensation Account)
비즈니스에서 수행하는 업무에 대한 여러분의 급여입니다. CEO, 마케터, 영업사원 등 여러분이 맡은 역할에 대한 대가입니다. 이를 수익과 혼동하지 마세요. 여러분은 자신의 노동에 대해 보상받을 자격이 있으며, 그 지급은 일관되고 예측 가능해야 합니다.
4. 세금 계좌 (Tax Account)
이 계좌는 각종 세금 납부를 위해 떼어둔 돈입니다. 대부분의 기업에서 매출의 15% 정도면 이러한 의무를 충당할 수 있습니다. 세금을 자동으로 적립해 두면, 납부 기한이 되었을 때 현금을 마련하기 위해 허덕이는 일을 없앨 수 있습니다.
5. 운영 비용 계좌 (Operating Expenses Account)
임대료, 급여, 비품, 공과금, 소프트웨어, 마케팅 등 그 외 모든 비용을 충당합니다. 모든 비즈니스 비용은 오직 이 계좌에서만 지불합니다. 이 계좌의 잔액이 부족하면 더 이상 지출할 수 없습니다. 이것이 효율성을 강제하는 제약 조건이 됩니다.
목표 배분 비율 (Target Allocation Percentages)
미칼로비치는 매출 수준에 따른 벤치마크 비율을 제시합니다. 이는 모든 경우에 적용되는 절대적인 규칙은 아니며, 각자의 상황에 맞게 조정하기 위한 시작점입니다.
연간 매출 25만 달러(약 3억 원) 미만 기업
| 계좌 | 목표 비율 |
|---|---|
| 수익 | 5% |
| 소유주 보상 | 50% |
| 세금 | 15% |
| 운영 비용 | 30% |
연간 매출 25만~50만 달러 기업
| 계좌 | 목표 비율 |
|---|---|
| 수익 | 10% |
| 소유주 보상 | 35% |
| 세금 | 15% |
| 운영 비용 | 40% |
연간 매출 50만~100만 달러 기업
| 계좌 | 목표 비율 |
|---|---|
| 수익 | 15% |
| 소유주 보상 | 20% |
| 세금 | 15% |
| 운영 비용 | 50% |
비즈니스가 성장함에 따라 소유주 보상의 비율은 감소하는 반면 수익 비율은 증가합니다. 이는 규모가 큰 비즈니스일수록 더 많은 운영 자원이 필요하지만, 소유주에게는 비례적으로 더 높은 수익을 가져다준다는 현실을 반영합니다.
Profit First 실천 방법
1단계: 현재 배분 상태 평가하기
무엇을 변경하기 전에, 현재 돈이 어디로 가고 있는지 파악해야 합니다. 지난 12개월을 분석하여 현재 배분 비율(CAPs)을 계산해 보세요:
- 수익으로 돌아간 비율은 얼마인가요?
- 운영자로서 자신에게 얼마를 지급했나요?
- 세금을 위해 얼마를 따로 떼어 두었나요?
- 운영 비용으로 남은 금액은 얼마인가요?
많은 기업의 경우 솔직한 답변은 '수익 0%, 불규칙한 운영자 급여, 뒤죽박죽인 세금 납부, 그리고 운영 비용 100%'일 것입니다.
2단계: 5개의 계좌 개설하기
은행에 5개의 별도 당좌 예금 또는 저축 계좌를 개설하세요. 각 계좌에 명확하게 이름을 붙입니다: 수입, 수익, 운영자 급여, 세금, 운영 비용.
일부 은행은 계좌가 여러 개일 경우 수수료를 부과할 수 있습니다. 여러 은행을 비교하거나 협상해 보세요. 많은 온라인 은행들이 이 시스템에 적합한 수수료 없는 계좌를 제공합니다. 약간의 번거로움은 재무적 명확성을 얻기 위한 충분한 가치가 있습니다.
3단계: 시작 비율 설정하기
처음부터 즉시 목표 비율로 점프하지 마세요. 현재 수익 배분이 0%인데 하룻밤 사이에 15%로 옮기려 한다면 시스템에 충격을 주어 실패할 확률이 높습니다.
보수적으로 시작하세요. 현재 수익이 0%라면 1%부터 시작하세요. 목표치에 도달할 때까지 분기마다 1~3%씩 늘려가세요. 이러한 점진적인 접근 방식은 비즈니스가 적응할 시간을 주고 점진적인 효율성 개선을 강제합니다.
4단계: 배분 일정 수립하기
저자 미칼로비치는 매월 10일과 25일, 두 번 자금을 배분할 것을 권장합니다. 이 날짜에 다음을 수행하세요:
- 수입 계좌의 잔액을 확인합니다.
- 설정한 비율에 따라 배분액을 계산합니다.
- 각 계좌로 자금을 이체합니다.
- 운영 비용은 오직 운영 비용 계좌에서만 지불합니다.
한 달에 두 번 실행하는 리듬은 책임감을 부여하고 "나중에 하겠다"는 함정에 빠지는 것을 방지합니다.
5단계: 분기별 수익 배당 받기
매 분기마다 수익 계좌 잔액의 50%를 자신을 위한 배당금으로 가져가세요. 이것은 비즈니스에 재투자하거나 비상금을 만드는 용도가 아닙니다. 수익성 있는 기업을 운영한 것에 대한 당신의 보상입니다.
나머지 50%는 예비비로 남겨둡니다. 시간이 지나면서 이는 불황기에도 비즈니스를 보호하는 재무적 완충 장치가 됩니다.
피해야 할 흔한 실수들
너무 공격적으로 시작하기
실행 실패의 가장 큰 원인은 즉시 너무 야심 찬 비율을 설정하는 것입니다. 이익률이 낮은 비즈니스가 결과에 대한 고려 없이 갑자기 15%를 수익으로 돌릴 수는 없습니다. 작게 시작해서 점진적으로 키워나가세요.
보호된 계좌에 손대기
운영 비용이 부족해지면 수익이나 세금 계좌에서 "빌려 쓰고" 싶은 유혹이 강력해집니다. 이 충동을 억제해야 합니다. 전체 시스템은 이 계좌들이 진정으로 분리되어 있다는 전제하에 작동합니다. 유혹을 줄이기 위해 이 계좌들을 다른 은행에 만드는 것도 고려해 보세요.
불규칙한 비용 무시하기
연간 구독료, 분기별 보험료, 계절별 재고 수요 등은 리듬을 깨뜨릴 수 있습니다. 이러한 비용들이 발생했을 때 당황하지 않도록 월간 운영 비용 계산에 미리 포함시키세요.
팀원들의 동참을 얻지 못함
장부 담당자나 회계사가 Profit First를 이해하지 못한다면, 추가적인 계좌 관리와 결산 작업에 반대할 수 있습니다. 시스템의 목적에 대해 그들을 교육하거나, 이 방법론을 전문으로 하는 전문가를 찾으세요. 전 세계적으로 350명 이상의 회계사와 장부 담당자가 Profit First 인증을 받았습니다.
장부 관리 소홀
Profit First는 현금 관리 시스템이지 적절한 회계를 대체하는 것이 아닙니다. 재무 기록은 여전히 정확하고 최신 상태로 유지되어야 합니다. 이 시스템은 실제 숫자를 정확히 알고 있을 때 가장 효과적으로 작동합니다.
Profit First가 귀하의 비즈니스에 적합할까요?
다음과 같은 경우에 효과적입니다:
- 매월 일정한 매출이 발생하는 서비스 업종
- 수익성을 개선하고자 하는 기존 사업체
- 재무 규율을 지키는 데 어려움을 겪는 사업주
- 현금 흐름의 가시성을 높이고 싶은 기업
다음과 같은 경우에는 이상적이지 않을 수 있습니다:
- 성장을 위해 막대한 투자가 필요한 초기 스타트업
- 1%의 수익조차 불가능해 보일 정도로 마진이 극도로 낮은 비즈니스
- 매출 패턴이 불규칙한 심한 계절성 비즈니스
- 자본 재투자가 필 요한 공격적인 확장을 추구하는 기업
이 방법은 어느 정도 안정을 찾고 지속적인 수익성을 구축하려는 비즈니스에 가장 적합합니다. 여전히 생존 모드에 있거나 급격한 성장 단계에 있다면, 이러한 제약이 오히려 역효과를 낼 수도 있습니다.
실제 비즈니스의 실제 결과
일화적인 증거들은 매우 설득력이 있습니다. 많은 사업주가 시스템 도입 후 한 달 이내에 손익분기점을 넘어 수익 창출로 전환했다고 보고합니다. 어떤 이들은 수익을 21% 이상 증대시키기도 했습니다. 'The Ninja Zone'이라는 기업은 Profit First 원칙을 사용하여 단일 체육관 시설에서 전 세계 325개 지점을 가진 프랜차이즈로 성장했습니다.
엄격한 독립 연구는 제한적이지만, 백만 개 이상의 기업이 이 방법을 채택했다는 사실은 이것이 실제 기업가들이 겪는 실제 문제를 해결하고 있음을 시사합니다.
올바른 재무 추적이 Profit First를 지원하는 방식
Profit First 방법은 자신의 재무 상태를 명확하게 파악하고 있을 때 가장 잘 작동합니다. 정확한 매출을 알고, 비용 카테고리를 이해하며, 배분 현황을 정확하게 추적해야 합니다.
탄탄한 장부 관리의 기본이 없다면, 비율을 추측하고 배분이 잘 이루어지기만을 바랄 뿐입니다. 정확한 기록이 있어야만 진정한 현재 배분 비율을 계산하고, 운영 비용을 절감할 기회를 식별하며, 수익 배당이 지속 가능한지 확인할 수 있습니다.
비즈니스 수익을 주도적으로 관리하세요
수익성 있는 비즈니스를 운영하는 것이 끊임없는 투쟁처럼 느껴져서는 안 됩니다. '수익 먼저(Profit First)' 방식은 수익 창출을 단순한 열망이 아닌 자동적인 시스템으로 만드는 프레임워크를 제공합니다.
5개 계좌 시스템을 완전히 도입하든, 단순히 매출의 1%를 수익으로 따로 떼어놓기 시작하든, 핵심 원칙은 동일합니다. 수익을 운에 맡기지 마세요. 수익을 먼저 챙기고, 남은 금액으로 비즈니스를 운영하는 방법을 찾으세요.
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