従業員3人の店舗でも、給与税の計算・申告・納付を他人に任せると月額およそ50ドルから67ドルの範囲になる——同じ申告、同じ納付で、34パーセントの差がある。比較を間違えれば何年も毎月払い過ぎることになり、申告を間違えればIRSの納付不履行ペナルティは未納税額の2パーセントから始まり15パーセントまで上昇する。それに州独自の加算が加わる前の話だ。薄利で給与計算を回すマイクロビジネスにとって、最も安くて正しい選択肢は誤差ではない。それがすべてだ。
このガイドでは、マイクロビジネスが実際に候補に挙げる3つの低予算フルサービスプロバイダー——Patriot Full-Service Payroll、OnPay、PaychexのSurePayroll——を、基本料金、従業員あたりの料金、税務申告の範囲、年末書類のコスト、複数州対応について比較し、1人、5人、10人、25人の従業員数での月額計算を算出する。
「フルサービス」が実際に買うもの
給与計算ベンダーは「フルサービス」という言葉を、単なる計算だけでなくコンプライアンス業務をあなたの机から引き受けるという意味で使う。価格を比較する前に、各プランが次の5つすべてを含むことを確認しよう：
- 実行ごとの税額計算：連邦所得税の源泉徴収、社会保障税とメディケア税、州所得税の源泉徴収、州失業保険（SUTA）、そして存在する場合は地方税。
- 正しいスケジュールで正しい機関に送られる税務納付。あなたが自分でEFTPSの期限に触れることはない。
- 準備・提出される税務申告：連邦のForm 940と941、加えて州の四半期申告と地方の申告。
- 年末書類：従業員向けのW-2と請負業者向けの1099を、機関に提出し、労働者に交付する。
- 州への新規雇用者報告。ほとんどの州は雇用から約20日以内にこれを要求する。
Patriotはフルサービスをアップグレード階層として販売しており、より安いBasicプランは税額を計算するが申告と納付はあなたに任せる。OnPayは単一プランで標準でフルサービスだ。SurePayrollはセルフサービスプランとフルサービスプランの両方を販売しているので、比較する際は必ずフルサービスの方を価格設定していることを確認しよう。以下のすべての価格は、フルサービスで税務処理込みのオプションだ。
3つの候補を一目で
3社すべてが無制限の給与計算を実行し、W-2従業員と1099請負業者に直接預金で支払い、連邦・州・地方の給与税を申告する。違いは価格構造、追加料金がかかるもの、そしてパッケージに含まれるHRの量だ。
| Patriot Full-Service | OnPay | SurePayroll Full-Service | |
|---|---|---|---|
| 基本料金 | 月額37ドル | 月額基本49ドル | 月額29ドル |
| 従業員あたり料金 | 支払対象の労働者1人あたり5ドル | 労働者1人あたり6ドル | 従業員1人あたり7ドル |
| 複数州 | 追加の州ごとに月額12ドル | 込み、全50州 | 最初の州以降、月額定額9.99ドル |
| 年末のW-2/1099書類 | 込み | 込み | 別途請求、1書類あたり約5ドルに加え処理手数料 |
| 地方税の申告 | 込み | 込み | 利用可能、手数料は変動 |
| HR・福利厚生ツール | 有料アドオン | 込み（HR、有給休暇、福利厚生管理、401(k)連携） | 限定的。家事雇用の給与計算が際立つ |
| 無料トライアル | 30日間 | 初月無料 | プロモーションによる無料月 |
価格は執筆時点のベンダー公表定価であり、3社すべてが頻繁に導入割引を行っているため、購入前に現在のオファーを確認してほしい。従業員あたりの料金はその月に実際に支払われた労働者に適用され、季節雇用で従業員数が変動する場合に重要になる。
月額計算：各規模でどれが最も安いか？
定価は誤解を招く。なぜなら、基本料金が低く従業員あたり料金が高いプランは、成長するにつれて基本料金が高く従業員あたり料金が低いプランと交差するからだ。単一州の雇用主について算出する：
労働者1人（あなただけ、自分のS corpから給与を受け取る場合）：
- SurePayroll：29 + 7、つまり36ドル
- Patriot：37 + 5、つまり42ドル
- OnPay：49 + 6、つまり55ドル
SurePayrollは一人社長の場合、明確に月6ドルで勝利する。
労働者5人：
- Patriot：37 + 25、つまり62ドル
- SurePayroll：29 + 35、つまり64ドル
- OnPay：49 + 30、つまり79ドル
Patriotがリードを奪う。1人あたり5ドルの料金は、SurePayrollの7ドルの料金を上回り、高い基本料金を克服するのに十分だ。
労働者10人：
- Patriot：37 + 50、つまり87ドル
- SurePayroll：29 + 70、つまり99ドル
- OnPay：49 + 60、つまり109ドル
PatriotはSurePayrollに対して月12ドルまでリードを広げる。
労働者25人：
- Patriot：37 + 125、つまり162ドル
- OnPay：49 + 150、つまり199ドル
- SurePayroll：29 + 175、つまり204ドル
25人では、OnPayの1人あたり6ドルの料金がついにSurePayrollの7ドルを下回り、Patriotは大差で最も安いままである。
パターン：SurePayrollは1人で最も安く、Patriotはおよそ3人以上で最も安く、OnPayは定価だけでは決して最も安くならない。しかし定価は最初の入札に過ぎない。以下の細則が実際の金額を動かす。
勝者を変える細則
複数州の手数料
州境を越えたリモート労働者を1人雇えば、ランキングは変わる。Patriotは追加の州ごとに月12ドルを請求する。SurePayrollは複数州に対して、追加の州がいくつあっても月額定額9.99ドルを請求する。OnPayは全50州を追加料金なしで含む。
5人の例を2州に従業員がいる場合で再計算すると：Patriotは74ドルに上がり、SurePayrollは約74ドル、OnPayは79ドルのまま。4州に従業員がいる場合、Patriotは98ドルに上昇する一方、SurePayrollは約74ドル、OnPayは79ドルのまま。チームが州をまたいで分散しているなら、SurePayrollの定額料金とOnPayの込みのカバレッジは、Patriotの基本価格の優位性をすぐに打ち消す。
年末書類の手数料
PatriotとOnPayはW-2と1099の準備・申告を月額価格に含む。SurePayrollは年末書類を別途請求する——1書類あたり約5ドルに加え処理手数料。従業員10人なら毎年1月に約50ドルに手数料が加わり、償却するとSurePayrollの実質コストに月およそ5ドルが加算される。それだけでランキングが逆転することはまれだが、SurePayrollの一人社長でのリードを縮め、より大きな規模でのPatriotに対する差を広げる。
地方税
市や郡の給与税が存在する地域で事業を行う場合は、地方の申告がカバーされていることを確認しよう。PatriotとOnPayは地方税の申告と納付をフルサービスに含む。SurePayrollは多くの管轄区域で地方税を処理するが、一部の地方申告はアドオンとして扱うため、カバレッジを仮定せず実際の地域で価格を見積もってほしい。
請負業者
3社すべてが1099請負業者に支払い、1099を申告するが、請負業者が支払いの大部分を占める場合は経済性が異なる。PatriotとOnPayは請負業者を同じ従業員あたり料金で支払対象の労働者として数える。請負業者だけに支払い、W-2従業員が全くいない場合、この3社のどれも最も安い答えではない——いくつかのベンダーは基本料金なしの請負業者専用プランを販売している——が、この3社の中ではPatriotの1人あたり5ドルの料金が請負業者あたりのコストが最も低い。
HR、福利厚生、勤怠管理
ここがOnPayが高い定価を取り戻すところだ。OnPayはHRツール、オファーレターテンプレート、有給休暇の追跡、福利厚生管理、401(k)連携、そして都度払いの労災保険を1つのプランにバンドルしている。PatriotはHRソフトウェアと勤怠管理を別途、それぞれ基本6ドルに加え従業員1人あたり月2ドルで請求する。SurePayrollは中間に位置し、控えめな組み込みHRサポートに加え、どちらの競合も持たない専用の家事雇用者プランを備える。PatriotからHRアドオンを1つでも買うつもりなら、OnPayの総額価格は突然競争力を持つ：5人分のPatriotフルサービスとHRは約78ドルで、本質的にOnPayの79ドルと並ぶ——しかもOnPayは福利厚生管理と有給休暇を上乗せする。
どれがあなたのマイクロビジネスに合うか？
自分だけに支払う一人社長。 SurePayrollフルサービスが月約36ドルで最も安いコンプライアントな選択肢だ。1月の書類請求と、あなたの州に地方税の驚きがないことを確認するのを忘れずに。
1州で2〜10人の労働者。 Patriotフルサービスが価格で勝利し、年末書類と地方申告を含む。古典的な単一拠点のマイクロビジネス——喫茶店、歯科医院、5人の代理店——の既定の答えだ。
3州以上に労働者がいる。 コミットする前に3通りに価格設定しよう。SurePayrollの定額9.99ドルの複数州手数料は通常コストで勝ち、OnPayの込みの複数州に加えバンドルされたHRはしばしば価値で勝ち、Patriotの州ごとの手数料は州を追加するごとに不利に積み重なる。
家事雇用者（ナニー、介護者、ハウスキーパー）。 SurePayrollの専用家事プランはこのために目的に特化して作られており、多くの家族がそこにたどり着く理由だ。PatriotもOnPayも家事給与計算を特にターゲットにしていない。
HR、有給休暇、福利厚生の支援も必要なチーム。 OnPayの単一プランは、他の2社が別途請求するか欠いているものをバンドルしている。OnPayの総額をPatriotの素の基本料金ではなくPatriot＋アドオンと比較すれば、差はほとんど消える。
請負業者のみ、従業員なし。 そもそも従業員給与のフルサービスが必要か再考しよう。他ベンダーの請負業者専用プランは通常、この3社のどれよりも安い。この3社にとどまるなら、Patriotの従業員あたり料金が最も低い。
自分の元帳に給与計算を記帳する
どのプロバイダーを選んでも、あなたの銀行口座への毎月の引き落としは1つの費用ではない。それは総賃金、雇用主負担の給与税、単に機関に渡すだけの源泉徴収税、そしてプロバイダー自身の手数料をバンドルしており、帳簿はそれぞれを別々に示すべきだ。さもなければ損益計算書は人件費を過小表示し、負債は決して一致しない。
プレーンテキスト会計での典型的な月末給与仕訳は次のようになる：
2026-10-31 * "October payroll" "Pay period 10/16-10/31"
Expenses:Payroll:Wages 8,400.00 USD
Expenses:Payroll:Employer-Taxes 642.60 USD
Liabilities:Payroll:Withholding -1,680.00 USD
Liabilities:Payroll:Employer-Tax -642.60 USD
Assets:Checking:Operating -6,720.00 USD総賃金と雇用主税負担分は費用勘定に計上され、源泉徴収所得税とFICAの両半分はプロバイダーが納付するまで負債勘定に置かれ、手取り給与は当座預金から出ていく。プロバイダーの月額手数料は管理費として別途記帳し、給与計算処理自体が年間いくらかかるかを把握できるようにしよう。複式簿記での給与記帳が初めてなら、ドキュメントが勘定設定と照合を段階的に説明している。
年末だけでなく、各給与実行ごとにプロバイダーのレポートを銀行の引き落としと照合しよう。中小企業の給与計算で最もよくある混乱は、11か月間誰も給与明細と照合しなかったプロバイダーの引き落としが、1月にW-3の合計が一致しなくなって初めて発覚することだ。
購読料よりも高くつく5つの過ち
基本料金だけで比較すること。 基本料金はほとんどすべての雇用主にとって請求額の小さい半分だ。従業員あたりの料金に従業員数を掛け、複数州と年末の料金を加えてから比較しよう。7ドルの従業員あたり料金を持つ29ドルの基本料金は、5ドルの料金を持つ37ドルの基本料金より、4人を超えるどの従業員数でも高くつく。
1月の請求を忘れること。 年末書類の料金は年に一度来て、毎月の比較から漏れる。勝者を宣言する前に、それらを償却しよう——SurePayrollなら1書類あたり約5ドル。
従業員あたりの料金を逃れるために労働者を誤分類すること。 月5ドルを節約するために労働者を給与計算から外すと、10年分の購読料を桁違いに上回る追徴税、ペナルティ、利息のリスクを負う。あなたの州のテストで従業員に見えるなら、給与計算に載せよう。
あなたの州がカバーされていると仮定すること。 3社すべてが全50州で申告するが、地方税のカバレッジと新規アカウント設定の時間は異なる。最初の支払日の後ではなく、前に、あなたの特定の州と地方の登録を確認しよう。
決して照合しないこと。 プロバイダーはあなたの税金を申告するが、あなたの帳簿は保持しない。各給与実行を銀行の引き落としと照合し、源泉徴収負債を毎月消し込むことで、12月に驚きはない。
次のステップ
W-2従業員と1099請負業者を数え、彼らが働く州をリストアップし、3社すべてをその2つの数字に対して価格設定しよう——基本料金に従業員あたり料金×従業員数を加え、さらにあなたに該当する複数州と年末のアドオンを加える。2人以上の労働者がいるほとんどの単一州マイクロビジネスでは、その計算はPatriotを指す。一人社長は通常SurePayrollに落ち着く。分散したチームとHRをバンドルする必要がある人は、決める前にOnPayの総額プランを価格設定すべきだ。実際の従業員数で数字を計算し、あなたの地域の地方税カバレッジを確認し、最初の納付が必要になる丸1給与サイクル前に無料トライアルを開始しよう。
