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Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Le DOL attend un envoi par courrier certifié, la vérification des dossiers, la prise de contact avec les bénéficiaires et des recherches en ligne gratuites — et l'IRS Rev. Rul. 2019-19 impose un chèque de 401(k) jamais encaissé.
La pénalité fédérale est de 0 $, mais la Californie, le Massachusetts, le New Jersey, le Rhode Island et Washington D.C. facturent encore entre 300 $ et 4 908 $ par personne — plus des déclarations étatiques distinctes pour les employeurs.
Une caution fidélité ERISA protège le régime contre le vol, pas vous. L'assurance responsabilité fiduciaire couvre les réclamations pour manquement au devoir de 401(k) pour 500 à 2 500 $ par an.
Un QSEHRA permet aux employeurs de moins de 50 ETP de rembourser les primes de santé individuelles en franchise d'impôt — jusqu'à 6 450 $ pour une couverture individuelle en 2026, si les règles de notification à 90 jours et de couverture de l'IRS sont respectées.
Changer de teneur de comptes 401(k) gèle les comptes, et l'ERISA exige un avis de blocage 30 à 60 jours à l'avance — manquez-le et le DOL peut infliger 173 $ par participant et par jour.
Pour clôturer un 401(k) lors de la vente ou de la fermeture de l'entreprise : résolution du conseil, acquisition complète des droits, distribution dans les 12 mois, dépôt du formulaire 5500 final.
Un horaire 9/80 empile 44 heures dans une seule semaine de travail, sauf si vous faites démarrer la semaine au milieu du vendredi — la FLSA ne fait jamais de moyenne sur deux semaines, donc quatre heures supplémentaires s'accumulent.
Les cartes-cadeaux remises aux employés sont des équivalents en espèces, jamais des avantages de minimis — déclarez la valeur nominale comme salaires supplémentaires sur le formulaire W-2 avec une retenue de 22 %.
Le formulaire 5500 est dû le 31 juillet pour les régimes à exercice calendaire ; les pénalités de retard de l'IRS s'élèvent à 250 $ par jour jusqu'à 150 000 $, mais le DFVCP plafonne l'allègement pour les petits régimes à 1 500 $.
Un HRA de l'article 105 à un seul salarié permet à un entrepreneur individuel de déduire l'intégralité des dépenses médicales de sa famille — primes comprises — à la fois de l'impôt sur le revenu et de la taxe sur le travail indépendant.
Le total de la case 1 de votre 1099-SA n'est pas une facture fiscale : le formulaire 8889 le compense avec les frais médicaux qualifiés, et les retraits non médicaux avant 65 ans entraînent les 20 % supplémentaires.
Le seuil de caractère abordable de l'ACA atteint un record de 9,96 % pour les années de régime 2026 et l'avis Medicare Part D est dû avant le 15 octobre — la checklist complète du petit employeur.
