Le RST colombien — Régimen Simple de Tributación — offre au freelance un échange rare : renoncer aux déductions, payer un taux forfaitaire sur le revenu brut tous les deux mois, et oublier l'écheveau des avances d'impôt sur le revenu, de la TVA et de l'impôt sur l'industrie et le commerce comme déclarations séparées.
Comment fonctionne le RST
Le RST remplace l'impôt sur le revenu, la TVA, l'ICA (impôt sur l'industrie et le commerce) et, pour certains contribuables, la taxe sur la consommation, par un taux consolidé unique appliqué au revenu brut. Vous déclarez tous les deux mois, vous payez en ligne, et vous émettez des factures électroniques pré-validées par la DIAN.
Taux : Le taux forfaitaire dépend du groupe d'activité et de la tranche de revenu, environ 1,8 % à 8,3 % en 2026 pour les services, plus élevé pour le commerce. Un freelance du groupe 3 (services professionnels) avec un revenu brut annuel de 80 millions de R$ (environ 80 000 UVT) pourrait payer un taux RST effectif de 5,9 %, tandis qu'un vendeur au détail avec un chiffre d'affaires plus élevé dans le groupe 1 paie moins.
Éligibilité : Les personnes dont le revenu brut est inférieur à environ 12 000 UVT (≈565 millions de R$ en 2026) qui ne sont pas exclues en raison d'activités spéciales. Vous devez être à jour sur vos obligations antérieures et maintenir la facturation électronique.
Quand le RST bat le régime ordinaire
Le RST est intéressant lorsque vos déductions réelles sont faibles et que les taux progressifs du régime ordinaire taxeraient lourdement votre revenu brut. Un consultant avec un revenu brut de 120 millions de R de coûts réels a un avantage de simplicité évident — le taux forfaitaire de 5,9 % sur le brut (7,08 millions de R$) peut être inférieur à 20–30 % sur le net.
Il est moins intéressant lorsque votre marge réelle est mince. Un freelance du commerce avec un coût des marchandises élevé et un net de 10 % peut constater que l'impôt du régime ordinaire sur le net est inférieur au forfait RST sur le brut.
Modélisez les deux chaque novembre : responsabilité RST projetée par rapport à la responsabilité ordinaire projetée, y compris l'ICA que le RST intègre. La différence est la valeur de la simplicité.
Gardez vos finances organisées dès le premier jour
Le RST pardonne les déductions mais est impitoyable envers les lacunes de facturation. Le revenu brut de chaque mois doit être facturé électroniquement et additionné pour l'avance bimensuelle.
Beancount.io conserve chaque facture électronique comme une transaction avec le brut et l'avance RST, versionnée et déclarable avant que la DIAN ne le demande. Commencez gratuitement et faites de la déclaration bimensuelle un rapport, pas une urgence de vendredi soir.