دفتر داخلی فیلیپین اکنون درآمد فریلنسرها و اینفلوئنسرها را زیر نظر دارد: ثبتنام، مالیات ۸٪، و مهر و مومی که باید در سال ۲۰۲۶ نمایش دهید

اگر در Upwork، Fiverr، TikTok Shop درآمد کسب میکنید، یا بهعنوان یک اینفلوئنسر رسانه اجتماعی در فیلیپین فعالیت میکنید، پیام دفتر داخلی درآمد (BIR) در سال ۲۰۲۶ صریح است: ثبتنام کنید، نشان مهر ثبتنام خود را در هر فروشگاه و پروفایل نمایش دهید، اظهارنامه ماهانه، فصلی و سالانه ارائه دهید، و مالیات بر درآمد و کسبوکار را بپردازید — یا با جریمه مدنی ۵۰٪ و پیگرد احتمالی فرار مالیاتی مواجه شوید. در ابتدا ۲۵۰ اینفلوئنسر تحت قطعنامه RMC 97-2021 بازرسی شدهاند، و BIR به عموم یادآوری کرده است که میتواند دادهها را از شرکای معاهدهای خارجی دریافت کند تا درآمد اینفلوئنسرها را بدون انتظار برای اظهارنامه محلی تأیید کند.

در اینجا الزامات انطباق سال ۲۰۲۶ برای فریلنسرها و اینفلوئنسرها آمده است.

سه ثبتنامی که اول انجام میشوند​

• ثبتنام نزد BIR و دریافت گواهی ثبتنام (COR). هر فریلنسر و اینفلوئنسر برای اهداف مالیاتی یک کسبوکار خوداشتغال محسوب میشود. ثبتنام مشخص میکند که آیا شما غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده هستید (بیشتر فریلنسرهای زیر ۳ میلیون پزو) یا مشمول مالیات بر ارزش افزوده.

• نمایش نشان مهر ثبتنام. طبق دستورالعمل سال ۲۰۲۶، فعالان اقتصادی دیجیتال — فروشندگان آنلاین، فریلنسرها، حرفهایها، ولاگرها، اینفلوئنسرها — باید مهر ثبتنام BIR را بهوضوح در وبسایتها، فروشگاههای تجارت الکترونیک و صفحات تجاری رسانه اجتماعی نمایش دهند. این یک برندینگ اختیاری نیست؛ اثبات ثبتنام است که BIR آن را بررسی میکند.

• صدور فاکتور/رسید ثبتشده. رسیدهای ثبتشده BIR برای هر جمعآوری الزامی است، با مجوز چاپ (Authority to Print) و شماره مهر قابل پیگیری.

انتخاب مالیاتی — ۸٪ ناخالص در مقابل تصاعدی بهعلاوه درصد/مالیات بر ارزش افزوده​

فریلنسرهای فیلیپینی زیر ۳ میلیون پزو که غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند، در زمان ثبتنام دو مسیر مالیات بر درآمد دارند — انتخاب سالانهای که انجام میدهید:

• ۸٪ بر فروش/دریافتیهای ناخالص بیش از ۲۵۰,۰۰۰ پزو. ساده، بدون مالیات کسبوکار (درصد یا مالیات بر ارزش افزوده)، اما نمیتوانید کسورات را ادعا کنید. اگر ۸۰۰,۰۰۰ پزو درآمد دارید، ۸٪ بر ۵۵۰,۰۰۰ پزو = ۴۴,۰۰۰ پزو میپردازید.

• نرخهای تصاعدی بهعلاوه مالیات کسبوکار. مالیات بر درآمد تصاعدی (۰–۳۵٪) بر درآمد خالص پس از کسورات، بهعلاوه یا ۳٪ مالیات درصدی (اگر غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده و زیر ۳ میلیون پزو باشید) یا ۱۲٪ مالیات بر ارزش افزوده (اگر مشمول مالیات بر ارزش افزوده یا بالای ۳ میلیون پزو باشید). این گزینه زمانی برنده است که کسورات قابلتوجهی وجود داشته باشد.

این انتخاب از روز اول اهمیت دارد — یک تولیدکننده محتوا با هزینههای کم اغلب با ۸٪ پسانداز میکند، در حالی که یک فریلنسر با هزینههای قابلتوجه پیمانکار، تجهیزات و اجاره اغلب با گزینه تصاعدی بهعلاوه کسورات پسانداز میکند.

تقویم ارائه اظهارنامه — ماهانه، فصلی، سالانه​

• مالیات درصدی ماهانه (اگر غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده و تصاعدی): فرم 2551Q (قبلاً 2551M) بهعلاوه 0605، سررسید بیستوپنجم ماه بعد
• مالیات بر درآمد فصلی: فرم 1701Q، سررسید ۱۵ آوریل، ۱۵ اوت، ۱۵ نوامبر
• مالیات بر درآمد سالانه: فرم 1701، سررسید ۱۵ آوریل
• کسورات اگر به دیگران پرداخت میکنید: اگر به پیمانکاران پرداخت میکنید، تعهدات ارائه اظهارنامه کسورات بهعنوان عامل کسرکننده بر عهده شماست

اگر یک اظهارنامه درصدی ماهانه را از دست بدهید، سیستم یک بدهی معوق ایجاد میکند که تا پنجره بخشودگی ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ جمع میشود — یک راه نجات سال ۲۰۲۶ برای حسابهای معوق موجود تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵، با مالیات پایه و جریمههای ≤۸۰,۰۰۰ پزو در سال، برای هزینه بخشودگی ثابت ۵,۰۰۰ پزو که از طریق فرم 0605 ظرف پنج روز کاری پس از پذیرش پرداخت میشود.

قدرت راستیآزمایی BIR​

قطعنامه RMC 97-2021 بیان میکند که BIR میتواند بر دادههای شرکای معاهدهای برای اثبات مسئولیت اینفلوئنسرها تکیه کند و به اینفلوئنسرها توصیه میشود که بهطور داوطلبانه و صادقانه درآمد خود را اعلام کنند بدون اینکه منتظر بازرسی رسمی بمانند — دقیقاً به این دلیل که BIR میتواند دادههای پلتفرمها را از خارج از کشور دریافت کند. همراه با الزام نمایش مهر که کسبوکارهای ثبتنشده را قابل مشاهده میکند، محرک حسابرسی دیگر یک اظهارنامه ارائهشده نیست؛ بلکه یک پروفایل عمومی بدون مهر است.

مدیریت مالی خود را ساده کنید​

مالیات فریلنسر در فیلیپین سالانه نیست — ماهانه، فصلی و سالانه است، با مهری که ثابت میکند شما در سیستم هستید. Beancoin.io هر فاکتور، هر کاربرگ انتخاب ۸٪ در مقابل تصاعدی، و هر فرم BIR را در حسابداری متن ساده و کنترل نسخه نگهداری میکند — بنابراین تطبیق داده بعدی BIR یک دفتر کل پیدا میکند که از قبل مطابقت دارد، نه یک تلاش شتابزده. رایگان شروع کنید و مالیات فریلنسری خود را به اندازه پروفایلتان قابل مشاهده نگه دارید.