Saltar al contenido principal

#tax-planning

Planificación fiscal

Planificación fiscal estratégica para minimizar impuestos y maximizar ahorros

766 publicacionesVer todas las etiquetasVolver a todas las publicaciones
14 min de lectura

Limitación de intereses comerciales de la Sección 163(j): El límite del 30% del ATI y la restauración del EBITDA de la OBBBA

La OBBBA restauró permanentemente el cálculo del ATI basado en el EBITDA para la Sección 163(j) a partir de 2025, ampliando los intereses comerciales deducibles para empresas intensivas en capital. Una guía sobre el límite del 30%, la exención para pequeñas empresas de ~$31 millones, la trampa del sindicato del 35%, las asignaciones de EBIE de sociedades, diferencias en corporaciones S y el reporte del Formulario 8990.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
15 min de lectura

Deducción de dividendos REIT de la Sección 199A: El beneficio fiscal del 20% que la mayoría de los inversores en REIT no aprovechan plenamente

La Sección 199A permite a los inversores deducir el 20% de los dividendos REIT cualificados de los ingresos imponibles, reduciendo la tasa federal máxima del 37% a aproximadamente el 29,6%. Esta guía cubre la casilla 5 del Formulario 1099-DIV, la regla del periodo de mantenimiento de 45 días, el Formulario 8995 y cómo la OBBBA hizo que la deducción fuera permanente.

Mike Thrift

tax-deductionstax-planningreal-estate
15 min de lectura

Crédito por Energía Limpia Residencial de la Sección 25D: Reclamación del Último Año, Arrastre y Alternativas de TPO

El crédito del 30% por energía limpia residencial de la Sección 25D finaliza el 31 de diciembre de 2025 según la OBBBA. Cómo presentar la reclamación del último año en el Formulario 5695, arrastrar el crédito no utilizado indefinidamente y utilizar arrendamientos TPO o la Sección 48E para capturar valor en 2026.

Mike Thrift

tax-creditstaxhome-ownership
14 min de lectura

Sección 280E: Cómo las empresas de cannabis sobreviven a una tasa impositiva efectiva del 70%

La Sección 280E prohíbe a las empresas de cannabis deducir gastos ordinarios, lo que eleva las tasas impositivas federales efectivas por encima del 70%. Un recorrido por los cálculos, la palanca del COGS bajo la Sección 471, fallos clave del Tribunal Fiscal (CHAMP, Olive, Harborside) y lo que la reclasificación de 2026 podría cambiar.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
12 min de lectura

Límites de depreciación de autos de lujo de la Sección 280F: El vacío legal de los SUV y cómo maximizar la deducción de vehículos comerciales

La Sección 280F limita la depreciación del primer año para vehículos de pasajeros a $20,300 en 2026, pero los SUV y camionetas con un GVWR superior a 6,000 libras evitan esos límites y pueden combinar una deducción de la Sección 179 de $32,000 con el 100% de depreciación adicional. Una guía práctica sobre las cifras de 2026, las excepciones para vehículos pesados y camionetas, el límite del 50% de uso comercial y los estándares de registro de kilometraje que espera un auditor del IRS.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
15 min de lectura

Seguro Microcautivo de la Sección 831(b): Una guía para pequeñas empresas sobre gestión de riesgos sin escrutinio del IRS

El seguro microcautivo de la Sección 831(b) permite que las pequeñas empresas retengan las ganancias de suscripción en riesgos difíciles de asegurar, pero las regulaciones finales de 2025 del IRS tratan a las cautivas con índices de siniestralidad inferiores al 30% como transacciones que figuran en la lista. Aquí se explica cómo estructurar una que sobreviva a una auditoría.

Mike Thrift

insurancebusiness-insurancerisk-management
13 min de lectura

La brecha fiscal de los alquileres a corto plazo: compensación de ingresos W-2 sin el estatus de profesional inmobiliario

Cómo los alquileres a corto plazo se sitúan fuera de las reglas de pérdidas pasivas de la Sección 469, qué requieren realmente las pruebas de promedio de siete días y de participación material, y cómo alguien con ingresos W-2 de seis cifras puede usar la segregación de costos y la depreciación adicional del 100% para compensar legalmente los ingresos salariales.

Mike Thrift

taxreal-estatetax-planning
16 min de lectura

Fideicomiso de Acceso Vitalicio para el Cónyuge (SLAT) tras la OBBBA: Por qué la exención de 15 millones de dólares aún exige acción en 2026

Después de que la OBBBA fijara la exención federal de impuestos sobre el patrimonio, donaciones y GST en 15 millones de dólares por persona en 2026, los SLAT siguen congelando el crecimiento fuera del patrimonio imponible a una tasa del 40 por ciento. Cobertura del riesgo de fideicomiso recíproco de doble SLAT, selección de activos, descuentos de valoración y los registros de auditoría que las familias deben mantener.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningtrust
14 min de lectura

Recolección de Pérdidas Fiscales: La Estrategia Anual que Puede Ahorrarle Miles en Impuestos sobre Ganancias de Capital

La recolección de pérdidas fiscales durante todo el año puede añadir entre un 0,5% y un 1,5% en rendimientos anuales después de impuestos a una cartera sujeta a tributación. Esta guía explica el orden de compensación del IRS, la regla de venta de lavado en cuentas gravables e IRA, y un marco práctico para recolectar pérdidas a corto plazo sin perder la deducción.

Mike Thrift

tax-loss-harvestingcapital-gainstax-planning
12 min de lectura

Cambios fiscales para pequeñas empresas de Trump 2026: QBI permanente de OBBBA, depreciación acelerada e impacto de aranceles

OBBBA hizo permanente la deducción del 20% de QBI y la depreciación acelerada del 100% para 2026, mientras que los aranceles cercanos al 19% cuestan a las pequeñas empresas de EE. UU. unos 85.000 millones de dólares al año. Aquí detallamos qué cambió, quién se beneficia y cómo planificar.

Mike Thrift

small-businesstax-planningtax-deductions
14 min de lectura

IRAs autodirigidas para bienes raíces y activos alternativos: Una guía práctica de cumplimiento

Una guía práctica sobre las IRAs autodirigidas (SDIRAs): qué activos puede mantener, las reglas de personas descalificadas bajo la sección 4975 del IRC, el UBIT y el UDFI en bienes raíces apalancados, la advertencia McNulty sobre el control de chequeras y las disciplinas de registro que previenen una distribución presunta.

Mike Thrift

iraretirement-savingsreal-estate
Empieza gratis→Documentación