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Deducciones fiscales

Maximiza deducciones fiscales y reduce tu carga tributaria legalmente

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17 min de lectura

Contabilidad para Notarios Móviles y Agentes de Firma de Préstamos: Separación de Honorarios Notariales Exentos de Impuestos de Trabajo Autónomo en los Anexos C y SE

Los notarios móviles y agentes de firma de préstamos pueden excluir los honorarios notariales estatutarios del impuesto sobre el trabajo autónomo según la Sección 1402(c)(1) del IRC, pero solo si su contabilidad separa claramente los ingresos notariales por acto de las tarifas gravables por firma, viajes e impresión. Una guía del plan de cuentas y los Anexos C/SE que puede ahorrar a un LSA con actividad moderada entre $800 y $2,000 al año.

Mike Thrift

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14 min de lectura

La deducción por donaciones que se obtiene sin detallar: Guía 2026 sobre la nueva deducción de $1,000 / $2,000 por encima de la línea

A partir de 2026, los contribuyentes que utilicen la deducción estándar podrán deducir hasta $1,000 ($2,000 para declaraciones conjuntas) en donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas calificadas bajo la nueva Sección 170(p) del IRC — solo efectivo, sin fondos asesorados por donantes, sin transferencia de saldos y con las mismas reglas de documentación de $250 que quienes detallan deducciones.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Regresa la depreciación adicional permanente del 100%: Cómo las pequeñas empresas combinan la Sección 168(k), la Sección 179 y la QIP en 2026

La ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) hizo permanente la depreciación adicional del 100% bajo la Sección 168(k) para la propiedad calificada puesta en servicio después del 19 de enero de 2025. Esta guía explica cómo las pequeñas empresas coordinan la Sección 179, la propiedad de mejora calificada y la nueva deducción de manufactura de la Sección 168(n), así como las reglas de fecha de adquisición que determinan la elegibilidad.

Mike Thrift

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18 min de lectura

OBBBA asegura la deducción QBI de la Sección 199A: Una guía estratégica para 2026 para propietarios de entidades de transferencia

La Sección 199A es ahora permanente bajo OBBBA. Los propietarios de entidades de transferencia obtienen una deducción del 20%, rangos de fase de introducción de SSTB más amplios ($75,000 para solteros / $150,000 para declaraciones conjuntas por encima del umbral de 2026), un nuevo mínimo de $400 para participantes materiales y las mismas pruebas de salarios W-2 y UBIA en la parte superior del tramo.

Mike Thrift

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12 min de lectura

La deducción estándar ahora es permanente: Cómo la OBBBA redefine la decisión entre detallar o usar la deducción estándar para 2026

Cómo la One Big Beautiful Bill Act hizo permanente la deducción estándar duplicada, aumentó el límite SALT a $40,000, añadió un suelo benéfico del 0.5% del AGI e incluyó una deducción de bonificación para personas mayores de $6,000, con cálculos concretos para la decisión de 2026 entre detallar o usar la deducción estándar.

Mike Thrift

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14 min de lectura

¿Reparar o capitalizar? Una guía en lenguaje sencillo sobre las reglas de propiedad tangible de la Sección 263(a)-3 para pequeñas empresas

Cómo las regulaciones de propiedad tangible de la Sección 263(a)-3 del IRS determinan qué pueden deducir las pequeñas empresas ahora frente a qué capitalizar durante décadas — con los tres puertos seguros (de minimis de $2,500/$5,000, la regla de edificios para pequeños contribuyentes y mantenimiento de rutina), la prueba BRA y la trampa de la unidad de propiedad que causa la mayoría de los errores.

Mike Thrift

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11 min de lectura

¿Son tributables las recompensas de las tarjetas de crédito comerciales? Cómo registrar cash back, puntos y bonificaciones

Para la mayoría de las empresas, el cash back y los puntos de tarjetas de crédito son reembolsos no tributables, no ingresos; pero una bonificación sin requisitos de gasto es tributable. Las recompensas por gastos también reducen sus gastos deducibles, por lo que regístrelas como un contra-gasto para mantener la precisión de las deducciones.

Mike Thrift

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16 min de lectura

Colectivos NIL y el Estatus 501(c)(3): Lo que el Memorándum del IRS AM 2023-004 significa para los donantes

El Memorándum del IRS AM 2023-004 sostiene que la mayoría de los colectivos NIL sin fines de lucro no cumplen con la prueba operativa 501(c)(3) porque compensar a estudiantes atletas representa un beneficio privado sustancial, no una actividad caritativa — lo que significa que las contribuciones de los donantes a menudo no son deducibles.

Mike Thrift

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13 min de lectura

¿Por qué la mayoría de los colectivos NIL no son organizaciones benéficas reales (y su donación no es deducible)?

El memorando AM 2023-004 del IRS concluyó que los colectivos NIL que pagan entre el 80% y el 100% de las donaciones a los atletas confieren un beneficio privado sustancial y no superan la prueba operativa para el estatus 501(c)(3), por lo que las contribuciones a los mismos generalmente no son deducibles de impuestos.

Mike Thrift

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15 min de lectura

Los intereses de préstamos para automóviles vuelven a ser deducibles de impuestos: Cómo funciona la deducción OBBBA de $10,000 above-the-line para vehículos ensamblados en EE. UU. de 2025 a 2028

La OBBBA restablece la deducción de intereses por préstamos personales de automóviles (hasta $10,000 por año, "above-the-line", para los años fiscales 2025 a 2028) en vehículos nuevos ensamblados en EE. UU. financiados después del 31 de diciembre de 2024. Se cubren detalles como la eliminación gradual según el MAGI a partir de $100K individual / $200K conjunto, el reporte del Formulario 1098-VLI desde 2026, el ingreso obligatorio del VIN en el Formulario 1040 y casos especiales de refinanciamiento, canjes, arrendamientos y cosignatarios.

Mike Thrift

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