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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Contabilidad para Centros de Tutoría: Paquetes Prepagados, Clasificación de Tutores y Reembolsos con Garantía de Puntaje
Cómo los centros de tutoría independientes y los negocios de preparación para exámenes deben registrar los paquetes prepagados como ingresos diferidos según la ASC 606, reservar para reembolsos por garantía de puntaje, envejecer las cuentas por cobrar de IEP de distritos escolares y clasificar a los tutores como W-2 o 1099 según la regla final del DOL de 2024.
Contabilidad para importadores de vinos y licores: Inventario en depósito fiscal TTB, reembolsos CBMA, cobertura de divisas y KPI de agotamiento
Cómo los importadores de vinos y licores y los distribuidores de bebidas construyen libros contables defendibles: segregando el inventario en depósito fiscal frente al pagado de impuestos, acumulando reembolsos de impuestos especiales CBMA bajo ASC 450, remedición de cuentas por pagar en moneda extranjera bajo ASC 830, conciliación del Formulario TTB 5000.24 con el libro mayor general y seguimiento de los KPI de cajas por representante, tasa de agotamiento y margen bruto por caja en los que se basa la industria.
Contabilidad de clínicas de fertilidad y centros de FIV: ASC 606, garantías de reembolso y gastos de transferencia de donantes
Una guía práctica para la contabilidad de clínicas de fertilidad — aplicación de la ASC 606 en las obligaciones de ciclos de FIV, estimación de pasivos por garantías de reembolso, tratamiento de tarifas de donantes y gestantes sustitutas como transferencias de agentes, reconocimiento prorrateado de ingresos por criopreservación y uso de la Sección 179 en equipos de laboratorio de embriología.
Formulario 3115 para pequeñas empresas: Una guía práctica sobre la Sección 481(a), el consentimiento automático y las trampas de la protección de auditoría
Cómo las pequeñas empresas utilizan el Formulario 3115 para corregir métodos contables de años anteriores sin enmendar declaraciones — abarcando el cálculo de regularización de la Sección 481(a), el consentimiento automático frente al no automático bajo el Rev. Proc. 2015-13, tres ejemplos prácticos (efectivo a devengado, segregación de costos, reglamentos de reparación) y los cinco errores de presentación que anulan la protección de auditoría.
Elegibilidad de la Sociedad S según la Sección 1361: Las reglas ocultas que pueden terminar silenciosamente su elección
La Sección 1361 establece cinco reglas de elegibilidad para las sociedades S—constitución nacional, límite de 100 accionistas, accionistas elegibles, una sola clase de acciones y tipo de entidad. Decisiones comerciales rutinarias, como distribuciones desiguales o el traslado de un accionista, pueden terminar la elección; la Sección 1362(f) ofrece alivio basado en PLR con un costo de más de $30,000 en honorarios.
Sección 1402(a)(13) después de Soroban: La exención del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para socios limitados en 2026
Desde la decisión de Soroban en 2023 del Tribunal Fiscal, la etiqueta de socio limitado bajo ley estatal ya no protege la participación distributiva del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3%. Esta guía analiza la prueba funcional bajo la Sección 1402(a)(13), la línea de casos Renkemeyer, las regulaciones propuestas para 2024 y las estrategias de planificación que siguen vigentes para gestores de fondos, miembros de LLC y socios operativos en 2026.
La Deducción QBI de la Sección 199A en 2026: Una exención fiscal permanente del 20% para propietarios de empresas de transferencia
OBBBA hizo permanente la deducción de la Sección 199A para entidades de transferencia y amplió el rango de aplicación gradual de 2026 a $201,750 para solteros / $403,500 para declaración conjunta (MFJ). Aquí explicamos cómo funcionan realmente la deducción QBI del 20%, los límites de salarios W-2 y UBIA, la eliminación gradual de SSTB, el nuevo mínimo de $400 y la agregación del Formulario 8995-A para corporaciones S, LLC y sociedades.
El crédito fiscal por I+D en 2026: Cómo la OBBBA restableció la deducción de gastos de la Sección 174, la prueba de cuatro partes de la Sección 41 y la compensación del impuesto sobre la nómina de $500,000 para pequeñas empresas calificadas
La OBBBA restableció la deducción inmediata de gastos de I+D nacionales de la Sección 174 en 2026 y otorga a las pequeñas empresas hasta el 6 de julio de 2026 para enmendar las declaraciones de 2022 a 2024. Una guía práctica sobre la prueba de cuatro partes de la Sección 41, el Crédito Simplificado Alternativo del 14%, la elección de crédito reducido de la Sección 280C y la compensación del impuesto sobre la nómina de $500,000 para pequeñas empresas calificadas.
Contabilidad de sidrerías: Impuesto sobre consumos específicos de la TTB, créditos CBMA, costeo de WIP y la trampa del huerto de la Sección 263A
Una guía práctica de contabilidad para sidrerías artesanales — cómo calificar para la tasa impositiva de sidra de $0.226 por galón de vino en el Formulario TTB 5000.24, aplicar créditos CBMA dentro del límite de 750,000 galones, rastrear insumos de manzana y pera a través de WIP, segregar costos de huerto bajo la excepción agrícola de la Sección 263A y separar canales de sala de degustación, DTC, venta al por mayor y autodistribución.
El Manual de Contabilidad para el Concesionario Independiente de Autos Usados: Notas de Financiamiento de Inventario, Reservas de Cargos Revertidos de F&I, Trabajo en Proceso de Reacondicionamiento y la Guía del Comprador que Cuesta $51,744 Equivocarse
Cómo los concesionarios independientes de autos usados deben registrar las notas por pagar de financiamiento de inventario, capitalizar los costos de reacondicionamiento según IRC 263A, estimar las reservas de cargos revertidos de F&I según ASC 606, rastrear las notas por cobrar de BHPH y mantenerse en cumplimiento con la Regla de la Guía del Comprador de la FTC y el Formulario 8300 del IRS.
Temporada de Presentación del Formulario 1099-NEC 2026: Umbral de $2,000, Presentación Electrónica IRIS y Cómo Evitar Sanciones Acumuladas
Para el año fiscal 2026, el umbral de reporte del 1099-NEC aumenta de $600 a $2,000 y el IRS reemplaza FIRE con el portal IRIS. Un flujo de trabajo práctico para la recopilación de W-9, cotejo de TIN, retención adicional, presentación electrónica y cómo evitar sanciones por formulario que se acumulan bajo §6721 y §6722.
¿Cuánto tiempo conservar los registros comerciales: Un programa de retención en lenguaje sencillo vinculado al estatuto de limitaciones del IRS
El plazo de retención del IRS varía según el tipo de registro: tres años para declaraciones rutinarias, cuatro para impuestos sobre el empleo, seis cuando los ingresos se declaran de menos en más de un 25%, siete para pérdidas por deudas incobrables y títulos sin valor, e indefinido para declaraciones no presentadas o fraudulentas. Un programa defendible basado en el estatuto de limitaciones, las reglas de registros electrónicos de la Rev. Proc. 97-22 y las normativas de DOL y OSHA.