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Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
PLESAs para pequeñas empresas: cómo funcionan las cuentas de ahorro de emergencia vinculadas a pensiones en 2026
Una PLESA es una cuenta de ahorro de emergencia Roth integrada en un 401(k), con un tope de $2,500, y retiros sin impuestos ni penalidades que los empleados pueden realizar cualquier mes. Esta guía explica cómo funcionan las cuentas de ahorro de emergencia vinculadas a pensiones bajo SECURE 2.0 para pequeñas empresas: las reglas de contribución, el detalle del emparejamiento, la lista de verificación de cumplimiento y si vale la pena agregar una en 2026.
El Plan DB(k): Por qué fracasó el plan combinado 401(k)-Pensión y qué usan los propietarios de pequeñas empresas en su lugar
El plan DB(k) bajo la Sección 414(x) permitía a los pequeños empleadores agrupar un 401(k) y una pensión en un solo plan, pero casi nadie lo adoptó. Aquí te explicamos por qué fracasó: tarifas de presentación doble del IRS, trabajo administrativo sin cambios, contribuciones más débiles para el propietario, y cómo un combo DB/DC de un plan de balance de caja más un 401(k) con participación en ganancias puede llevar las contribuciones deducibles de un propietario mayor a más de $480,000 al año.
El Mega Backdoor Roth para Autónomos: Cómo un Solo 401(k) Alcanza los $72,000 en 2026
Un Solo 401(k) con aportaciones voluntarias después de impuestos permite a los propietarios autónomos ahorrar hasta $72,000 en 2026 — o $83,250 con el catch-up para edades de 60 a 63 años — convirtiendo dólares después de impuestos a Roth sin límites de ingresos. Aquí se explica cómo funcionan los tres tipos de aportaciones, un ejemplo práctico con $150,000 de ingresos netos, y qué debe permitir su documento del plan.
QLAC en 2026: Cómo el Límite de $210,000 del Contrato de Anualidad de Longevidad Calificada Reduce tus RMD
Un QLAC te permite mover hasta $210,000 — el límite vitalicio de SECURE 2.0 para 2026 — desde una IRA tradicional, SEP-IRA o 401(k) a una anualidad diferida que el IRS excluye del cálculo de las RMD hasta que comiencen los pagos, como máximo a los 85 años. Aquí están las reglas, un ejemplo práctico y las matemáticas de punto de equilibrio que muestran cuándo omitirlo.
El Mega Backdoor Roth para Dueños de Negocios: Cómo un Solo 401(k) Puede Trasladar $47,500 al Año a Crecimiento Libre de Impuestos
Para 2026 el IRS limita las aportaciones totales a un 401(k) a $72,000 frente a un límite de aportación del empleado de $24,500; los dueños de negocios pueden convertir la brecha después de impuestos entre ambos en una cuenta Roth libre de impuestos mediante la estrategia del mega backdoor Roth.
La norma fiduciaria del DOL vuelve a estar muerta: qué significa para tu 401(k) en 2026
La Norma de Seguridad de la Jubilación de 2024 del DOL fue anulada formalmente en marzo de 2026, lo que revierte el estatus fiduciario para el asesoramiento sobre traspasos de 401(k) a la prueba de cinco partes de 1975; esto es lo que los patrocinadores de planes y los ahorradores deben preguntar ahora a sus asesores.
El abismo de los subsidios de la ACA regresa en 2026: Una guía de supervivencia para propietarios de negocios, freelancers y jubilados anticipados
Los créditos fiscales para primas mejorados vencieron el 1 de enero de 2026, restaurando el abismo del 400% del FPL. Esta guía orienta a contribuyentes por cuenta propia, propietarios de corporaciones S, freelancers y jubilados anticipados a través de la tabla de porcentajes aplicables de 2026, palancas del MAGI como Solo 401(k), SEP-IRA, HSA y la Sección 162(l), y estrategias de conciliación del Formulario 8962 para evitar reembolsos de cinco cifras.
Solo 401(k) vs SEP-IRA en 2026: Límites de contribución, Súper Catch-Up y Mega-Backdoor Roth para trabajadores por cuenta propia
Compare los límites de Solo 401(k) y SEP-IRA para 2026 en paralelo — cuándo conviene cada plan, cómo el súper catch-up de SECURE 2.0 añade $11,250 para edades entre 60 y 63 años, la estrategia mega-backdoor Roth para conversiones después de impuestos, el cálculo del 20% frente al 25% del Anexo C, y el requisito de presentación del Formulario 5500-EZ una vez que los activos del plan superan los $250,000.
Planes de pensiones de saldo de efectivo: Una deducción fiscal de seis cifras para dueños de negocios con ingresos altos
Un plan de saldo de efectivo permite que un dueño de negocio de 55 años deduzca aproximadamente $230,000 al año en contribuciones para la jubilación, muy por encima del límite del 401(k), debido a que una pensión de beneficio definido limita el beneficio de jubilación, no el depósito anual, por lo que los límites aumentan con la edad en lugar de con los ingresos.
El Subsidio de Vivienda para Ministros: La Sección 107, la Trampa de la SECA y la Designación 403(b) para Pastores Jubilados
La Sección 107 permite a los ministros ordenados excluir los gastos de vivienda designados del impuesto federal sobre la renta, pero el subsidio se suma nuevamente para la SECA y solo una designación por escrito anticipada sobrevive a una auditoría. Una guía práctica sobre el límite de tres partes, la exclusión irrevocable del Formulario 4361 y la designación 403(b) que mantiene la distribución de un pastor jubilado libre de impuestos de por vida.
Sección 1041 y divorcio: Guía sobre transferencia de bienes, base de costo transferida y QDRO
La Sección 1041 permite a los cónyuges transferir bienes libres de impuestos durante y después del divorcio, pero la base de costo transferida, la ventana de seis años, las QDRO, las conversiones de ISO y las reglas de pensión alimenticia posteriores a la TCJA reconfiguran silenciosamente cada acuerdo. Una guía práctica sobre lo que debe corregirse antes de firmar el decreto.
Códigos de distribución de la Casilla 7 del Formulario 1099-R, decodificados
Una guía probada en el campo sobre cada código de la Casilla 7 del Formulario 1099-R que los jubilados y beneficiarios realmente ven (Códigos 1, 2, 4, 7, G, H, M y Q) con los errores específicos del custodio que activan una penalización del 10% y cómo corregirlos antes del 15 de abril.