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Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
El abismo de los subsidios de la ACA regresa en 2026: Una guía de supervivencia para propietarios de negocios, freelancers y jubilados anticipados
Los créditos fiscales para primas mejorados vencieron el 1 de enero de 2026, restaurando el abismo del 400% del FPL. Esta guía orienta a contribuyentes por cuenta propia, propietarios de corporaciones S, freelancers y jubilados anticipados a través de la tabla de porcentajes aplicables de 2026, palancas del MAGI como Solo 401(k), SEP-IRA, HSA y la Sección 162(l), y estrategias de conciliación del Formulario 8962 para evitar reembolsos de cinco cifras.
Solo 401(k) vs SEP-IRA en 2026: Límites de contribución, Súper Catch-Up y Mega-Backdoor Roth para trabajadores por cuenta propia
Compare los límites de Solo 401(k) y SEP-IRA para 2026 en paralelo — cuándo conviene cada plan, cómo el súper catch-up de SECURE 2.0 añade $11,250 para edades entre 60 y 63 años, la estrategia mega-backdoor Roth para conversiones después de impuestos, el cálculo del 20% frente al 25% del Anexo C, y el requisito de presentación del Formulario 5500-EZ una vez que los activos del plan superan los $250,000.
Planes de pensiones de saldo de efectivo: Una deducción fiscal de seis cifras para dueños de negocios con ingresos altos
Un plan de saldo de efectivo permite que un dueño de negocio de 55 años deduzca aproximadamente $230,000 al año en contribuciones para la jubilación, muy por encima del límite del 401(k), debido a que una pensión de beneficio definido limita el beneficio de jubilación, no el depósito anual, por lo que los límites aumentan con la edad en lugar de con los ingresos.
El Subsidio de Vivienda para Ministros: La Sección 107, la Trampa de la SECA y la Designación 403(b) para Pastores Jubilados
La Sección 107 permite a los ministros ordenados excluir los gastos de vivienda designados del impuesto federal sobre la renta, pero el subsidio se suma nuevamente para la SECA y solo una designación por escrito anticipada sobrevive a una auditoría. Una guía práctica sobre el límite de tres partes, la exclusión irrevocable del Formulario 4361 y la designación 403(b) que mantiene la distribución de un pastor jubilado libre de impuestos de por vida.
Sección 1041 y divorcio: Guía sobre transferencia de bienes, base de costo transferida y QDRO
La Sección 1041 permite a los cónyuges transferir bienes libres de impuestos durante y después del divorcio, pero la base de costo transferida, la ventana de seis años, las QDRO, las conversiones de ISO y las reglas de pensión alimenticia posteriores a la TCJA reconfiguran silenciosamente cada acuerdo. Una guía práctica sobre lo que debe corregirse antes de firmar el decreto.
Códigos de distribución de la Casilla 7 del Formulario 1099-R, decodificados
Una guía probada en el campo sobre cada código de la Casilla 7 del Formulario 1099-R que los jubilados y beneficiarios realmente ven (Códigos 1, 2, 4, 7, G, H, M y Q) con los errores específicos del custodio que activan una penalización del 10% y cómo corregirlos antes del 15 de abril.
La trampa del rollover de 60 días de la IRA: Cómo el error de $65,000 de un abogado fiscal reescribió las reglas para cada ahorrador de jubilación estadounidense
Tras el caso Bobrow v. Commissioner, el límite de rollover de IRA de una vez al año agrega cada IRA tradicional, Roth, SEP y SIMPLE que posea. Aquí explicamos cómo funciona la regla, cuánto cuesta una infracción y la transferencia de fiduciario a fiduciario que elude el límite por completo.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA para trabajadores por cuenta propia: Límites de 2026, la opción Roth y la trampa del prorrateo
Para los trabajadores por cuenta propia, un Solo 401(k) a menudo protege más del doble que un SEP-IRA con los mismos ingresos — alguien que gana $90,000 puede contribuir $47,000 frente a $22,500 en 2026. Esta guía cubre los límites, la opción Roth, la regla de prorrateo y el plazo de diferimiento del 31 de diciembre.