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ASU 2025-08 de la FASB Explicado: Contabilización con Ajuste Bruto para Préstamos Adquiridos con Madurez
La ASU 2025-08 de la FASB extiende el enfoque de ajuste bruto de CECL a los préstamos adquiridos con madurez, eliminando el gasto de provisión del Día 1 en carteras de préstamos saludables adquiridas. Vigente para períodos anuales que comiencen después del 15 de diciembre de 2026, con adopción anticipada permitida: aquí quién califica, cómo funcionan los mecanismos y cómo prepararse antes de su próxima adquisición.
La FASB Acaba de Facilitar la Cobertura de Deuda a Tasa Variable: Esto Es Lo Que Cambió
La ASU 2025-09 de la FASB, emitida en noviembre de 2025, introduce cinco ajustes puntuales en la contabilidad de cobertura: un estándar de 'riesgo similar' para coberturas agrupadas de flujo de efectivo, un marco de 'elige tu tasa' para deuda a tasa variable, mayor elegibilidad para coberturas de activos no financieros, reglas más simples para opciones netas emitidas y alivio para desajustes de cobertura dual. Las empresas públicas deben cumplir para los periodos que comiencen después del 15 de diciembre de 2026; las empresas privadas tienen hasta después del 15 de diciembre de 2027, con adopción anticipada permitida.
Declaraciones de Financiamiento UCC-1: El Vencimiento a 5 Años, la Ventana de Continuación y los Gravámenes Obsoletos que Bloquean Préstamos
Una declaración de financiamiento UCC-1 vence exactamente cinco años después de su presentación, a menos que el prestamista presente una continuación UCC-3 dentro de los seis meses anteriores a la fecha de vencimiento — y los gravámenes pagados que nunca se terminan pueden bloquear silenciosamente su próximo préstamo SBA. Aquí le mostramos cómo buscar su propio registro UCC y eliminar presentaciones obsoletas antes de que un prestamista las encuentre.
Contabilidad para Concesionarios de Autos Usados 'Compre Aquí, Pague Aquí': Lo que los Concesionarios Independientes se Equivocan en los Libros
Cómo los concesionarios 'compre aquí, pague aquí' deben registrar los pagarés por cobrar a plazos, separar los cargos financieros no devengados de los ingresos por venta de vehículos, crear reservas para recuperaciones de posesión en carteras donde ~78% del volumen de préstamos es de alto riesgo, y estructurar una Empresa Financiera Relacionada que sobreviva una auditoría del IRS — además de por qué la contabilidad de devengo y el reconocimiento de ganancias en el año de la venta son obligatorios para el inventario del concesionario.
El nuevo puerto seguro de Delaware para acuerdos entre fundadores: lo que significa el fallo sobre la Sección 144 para pagarés y SAFEs con partes relacionadas
El 27 de febrero de 2026, el fallo de la Corte Suprema de Delaware en Rutledge v. Clearway Energy Group confirmó las enmiendas de 2025 SB 21 a la Sección 144 del DGCL, estableciendo un puerto seguro para acuerdos con partes relacionadas — incluidos préstamos puente de fundadores y participación de SAFEs internos — aprobados por directores desinteresados o por un voto mayoritario de las minorías. Esto es lo que los fundadores deben documentar para calificar.
Por qué se rechazan los préstamos para pequeñas empresas: tasas de aprobación, probabilidades según el prestamista y soluciones según la encuesta de crédito de la Fed de 2025
La Encuesta de Crédito para Pequeñas Empresas de la Reserva Federal de 2025 encontró que solo el 42% de los solicitantes recibió financiamiento completo y el 22% no recibió nada. Las tasas de aprobación total oscilaron entre el 57% en bancos pequeños y una tasa de rechazo del 46% en bancos grandes, y las principales razones de rechazo —puntaje crediticio (45%), garantías (36%), flujo de caja (33%)— son en gran medida visibles en los propios libros contables de una empresa antes de solicitar el préstamo.
Financiamiento de primas de seguro para pequeñas empresas: cómo funciona, cuánto cuesta y los riesgos que debes conocer
El financiamiento de primas de seguro permite que una pequeña empresa reparta una prima comercial anual en cuotas mensuales con un interés simple del 4-14 %, muy por debajo del TAE del 22-28 % típico de las tarjetas de crédito empresariales en 2026. Esta guía explica cómo funciona el préstamo tripartito, las comisiones y anticipos habituales, la cláusula de poder notarial que permite al prestamista cancelar tu póliza en caso de impago, y cómo registrar correctamente el activo prepagado y el pasivo del préstamo.
Minnesota Acaba de Convertir el 'Envío de un Prospecto' en una Actividad con Licencia: Esto Es lo que Cambia el 1 de Agosto
La HB 4188 de Minnesota redefine el 'arreglo' de préstamos de consumo pequeños y a corto plazo para incluir el marketing, la generación de prospectos, la suscripción y el cobro. A partir del 1 de agosto de 2026, los generadores de prospectos, afiliados y socios de referidos que manejen préstamos de $1,300 o menos podrían necesitar una licencia de Préstamo Regulado — Connecticut ya multó con $50,000 a un generador de prospectos hipotecarios sin licencia bajo un régimen similar.
Préstamos de CDFI Explicados: Cómo los Prestamistas con Misión Financian los Negocios que los Bancos Rechazan
Las CDFI son prestamistas con misión social certificados por el Tesoro que aprueban aproximadamente el 23-30% de las solicitudes de pequeñas empresas frente al 13-15% en grandes bancos, financian startups reales sin requisitos mínimos de crédito estrictos, aceptan ITIN en lugar del número de Seguro Social, y ofrecen tasas fijas desde el 7%. Aquí se explica cómo funciona la suscripción de CDFI, quién califica y cómo solicitar.
Línea de Crédito Empresarial vs. Préstamo a Plazo: Cómo Ajustar el Financiamiento a la Necesidad
Un préstamo a plazo cobra intereses sobre la suma total desde el primer día; una línea de crédito solo cobra por lo que realmente utilizas. Esta guía compara las tasas de 2026 (préstamos bancarios a plazo 6.8%–11%, SBA 7(a) 9.75%–13.25%, líneas bancarias 8%–14%), los requisitos de calificación y un marco de tres preguntas para elegir el producto correcto.
El ratio de cobertura de cargos fijos explicado: fórmula, referencias y la cláusula de préstamo que puede ponerte en incumplimiento aunque pagues a tiempo
El ratio de cobertura de cargos fijos (FCCR) compara el flujo de caja operativo con los pagos de deuda, arrendamientos, impuestos y otras obligaciones fijas. La mayoría de los prestamistas fijan mínimos de cláusula entre 1.1x y 1.5x, y caer por debajo del umbral puede activar un incumplimiento técnico incluso cuando todos los pagos están al día. Aquí está la fórmula, las referencias y lo que realmente mueve el número.
La Regla del 78: Por Qué Pagar Anticipadamente un Préstamo de Equipo Ahorra Menos de lo que Crees
La Regla del 78 carga los intereses por adelantado, por lo que en un préstamo de equipo a 48 meses con $8,000 de intereses, el prestamista ya ha ganado alrededor del 74% de esos intereses para el mes 24, eliminando el ahorro del pago anticipado. Aquí te explicamos cómo funcionan los préstamos precalculados, dónde siguen siendo legales según la ley 15 U.S.C. § 1615, y cómo detectarlos antes de firmar.