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Internal Controls

Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud

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Cómo la Quiebra de un Fabricante de Remolques Muestra lo que Sucede Cuando Nadie Vigila los Libros Contables

La solicitud de Capítulo 11 en 2026 de un fabricante de remolques de Georgia se debe en parte a un presunto robo de un empleado descubierto en 2024. Las empresas con menos de 100 empleados sufren una pérdida mediana por fraude de $141,000 según datos de la ACFE — aquí están los controles de segregación de funciones que detectan el robo a tiempo, y por qué un libro de contabilidad auditable es importante.

mike

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Fraude de Empleados Fantasma: Cómo los Registros de Nómina Falsos Drenan a las Pequeñas Empresas y los Controles que los Detectan

Los esquemas de empleados fantasma cuestan a las empresas estadounidenses un estimado de $400 mil millones al año y duran una mediana de 18 a 30 meses antes de ser detectados. Conozca los tres patrones de esquema comunes, las señales de alerta que ya están en sus datos de nómina — cuentas bancarias duplicadas, retenciones sin cambios, formularios I-9 faltantes — y los controles de segregación de funciones que los detienen.

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Los recibos falsos generados por IA ahora impulsan la mayoría del fraude de gastos: una guía para pequeñas empresas

Los recibos generados por IA pasaron del 0% al 70.8% de las alertas de fraude entre marzo de 2025 y mayo de 2026, según datos de AppZen que abarcan 1,471 recibos falsos en 174 empresas, mientras que el reclamo promedio cayó a $101 a medida que los defraudadores pasaron de unas pocas falsificaciones grandes a muchas pequeñas por debajo de los umbrales de aprobación automática.

mike

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Contabilidad de Fondos en Iglesias: Cómo Gestionar Fondos Restringidos y No Restringidos

Se estima que $86 mil millones se pierden por fraude dentro de las iglesias en todo el mundo cada año, y la mayor parte comienza con un solo error de contabilidad — tratar los fondos restringidos y no restringidos como si fueran un solo conjunto. Esta guía explica cómo el FASB ASC 958 clasifica los donativos restringidos por el donante, los tres errores que meten en problemas a los tesoreros de iglesias, y los hábitos mensuales que mantienen los libros del ministerio en cumplimiento y transparentes.

mike

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KPMG Australia reduce el salario de los socios en un 20% por un escándalo ético. Aquí te explicamos cómo evaluar a tu propio contador.

KPMG Australia se prepara para eliminar más de 1000 de sus aproximadamente 10 000 puestos de trabajo y reducir el salario de los socios hasta en un 20% tras admitir que manejó mal una denuncia de 2024 de un denunciante que alegaba el uso indebido de datos confidenciales de clientes. Las mismas cinco amenazas a la independencia detrás del escándalo —interés propio, auto-revisión, abogacía, familiaridad e intimidación— se aplican a cualquier firma de CPA local, y esta guía cubre las señales de alerta más una lista de verificación de cinco pasos para la diligencia debida (verificación de licencia, informe de revisión por pares, referencias, divulgación de comisiones, alcance de la carta de compromiso) para evaluar a su propio contador.

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El Lavado de Cheques ha Vuelto: Cómo Proteger las Cuentas por Pagar de tu Pequeña Empresa del Fraude por Robo de Correo

Las pérdidas por fraude de cheques alcanzaron aproximadamente $21 mil millones en 2023 y el robo de buzones de correo aumentó un 139% entre los años fiscales 2019 y 2023. Esta guía cubre los controles de cuentas por pagar que realmente detienen el lavado de cheques: positive pay, conciliación semanal dentro de la ventana UCC 4-406, tinta de gel y separar la emisión de cheques de la conciliación.

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Contabilidad de Centros de Reciclaje de Chatarra: Compras en Efectivo, Identificaciones del Vendedor y Cumplimiento del Formulario 8300

Cuarenta y cinco estados exigen que los depósitos de chatarra mantengan registros de identificación del vendedor, los límites de efectivo llegan hasta $30 (Washington) y el Formulario 8300 del IRS debe presentarse en un plazo de 15 días por pagos en efectivo superiores a $10,000. Una guía práctica para construir un libro de compras que resista el escrutinio de la policía, los reguladores estatales y el IRS.

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Por Qué la Regulación E No Salvará a Tu Empresa del Fraude por Transferencia Bancaria: La Responsabilidad Según el Artículo 4A del UCC, Explicada

Las transferencias bancarias empresariales se rigen por el Artículo 4A del UCC, no por la Regulación E, lo que significa que una empresa puede ser responsable de una transferencia fraudulenta si el procedimiento de seguridad de su banco era comercialmente razonable, aunque el 86% de las pérdidas de $3.05 mil millones por BEC reportadas por el FBI en 2025 se hayan movido mediante transferencia bancaria o ACH.

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Formularios OSHA 300, 300A y 301 de registro de lesiones y enfermedades en 2026: El manual completo de cumplimiento para pequeñas y medianas empresas

Una guía de cumplimiento para 2026 sobre el registro de lesiones y enfermedades en los formularios OSHA 300, 300A y 301 según 29 CFR Parte 1904 — quién debe registrar, la prueba de registrabilidad de cuatro pasos, el envío electrónico de la Aplicación de Seguimiento de Lesiones para establecimientos de alto riesgo del Apéndice B con 100 o más empleados, los plazos de notificación de lesiones graves bajo § 1904.39, las diferencias de los planes estatales y cómo crear un programa que supere una auditoría de OSHA.

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Contabilidad para Lavanderías: Conciliación de Monedas, Tarjetas y Pagos Móviles, COGS de Servicios Públicos y Sección 179

Un marco de contabilidad para lavanderías automáticas de monedas y de lavado-secado-doblado: ingresos separados por canal, servicios públicos registrados como COGS, rentabilidad por máquina, tiempos de la Sección 179 en renovaciones de equipo y controles de efectivo que detectan tanto robos como fallas de máquinas.

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