#fraud-prevention
Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business
El FBI registró más de 22,000 informes de fraude de voz o video con IA con casi $893 millones en pérdidas en un solo año reciente; la verificación por devolución de llamada en un canal separado, una palabra clave rotativa y un segundo aprobador por umbral de dólar son los tres controles sin costo que detienen el fraude de transferencia bancaria con deepfake.
La cuenta de Exceso o Faltante de Efectivo registra la diferencia entre los recuentos de efectivo esperados y reales como un débito (faltante) o crédito (exceso), convirtiendo las discrepancias rutinarias de caja en un patrón rastreable y auditable en lugar de una línea de gastos varios oculta.
El 'wardrobing' y otros fraudes de devoluciones representan aproximadamente el 10-15% de las devoluciones minoristas y cuestan a los minoristas estadounidenses más de 100 mil millones de dólares al año; el seguimiento de códigos de motivo, los informes de devoluciones a nivel de cliente y una provisión mensual para devoluciones son los controles contables que lo detectan antes de que erosione el margen.
El Tesoro y el IRS están reestructurando el Formulario 990 para exigir la declaración de subvenciones gubernamentales fuente por fuente y la divulgación de patrocinios fiscales proyecto por proyecto, con el objetivo de detectar fraudes en el sector exento de impuestos.
El compromiso de correo electrónico empresarial costó a las víctimas estadounidenses más de $3 mil millones en pérdidas reportadas en 2025, y el 86% de ello se mueve por transferencia bancaria o ACH. Seis controles de cuentas por pagar —verificación por devolución de llamada, aprobación dual, bloqueos de archivo maestro de proveedores— detienen las transferencias fraudulentas antes de que el dinero salga.
Un manual de respuesta de 72 horas para propietarios de pequeñas empresas que enfrentan fraude fiscal basado en el EIN, secuestro de agentes registrados o toma de control de cuentas de nómina; incluye cómo presentar el Formulario 14039-B del IRS, establecer alertas de fraude en Dun & Bradstreet, Experian Business y Equifax Small Business, y proteger las huellas del IRS, la Secretaría de Estado, la banca y la nómina durante todo el año.
Cómo las agencias de seguros de título y las firmas de liquidación mantienen los libros fiduciarios de depósitos en garantía: conciliación triple diaria, controles de Mejores Prácticas de ALTA, seguimiento de la responsabilidad de remisión de primas, cumplimiento de la Sección 8 de RESPA y los controles contra el fraude por transferencia electrónica que sobreviven a una auditoría del departamento estatal de seguros.
Una guía práctica para que pequeños minoristas y almacenes calculen su tasa de merma, diseñen un programa de conteo cíclico basado en ABC, registren ajustes por merma en el libro mayor y conviertan los patrones de varianza en acciones de prevención de pérdidas.
La merma de inventario es la brecha entre el stock registrado y el físico. Esta guía explica cómo calcular una tasa de merma, por qué el conteo cíclico y el análisis ABC superan al recuento físico anual, y cómo registrar el ajuste con una cuenta de gastos dedicada.
La mediana de las pérdidas por fraude en empresas con menos de 100 empleados es de 141.000 $. Esta guía explica cómo aplicar la segregación de funciones (separando la autorización, custodia, registro y conciliación) y utilizar controles compensatorios cuando solo se cuenta con tres empleados.
Una conciliación bancaria mensual realizada en 30 a 90 minutos es el control de fraude más económico que tiene una pequeña empresa. Esta guía recorre la hoja de trabajo de dos columnas, cómo gestionar cheques pendientes y depósitos en tránsito, los elementos recurrentes que suelen causar problemas y los controles internos que convierten este ejercicio en una protección real.
Un esquema práctico para dividir la autorización, custodia, registro y conciliación en un negocio de tres personas, incluyendo los controles compensatorios que frenan la pérdida media por fraude de $141,000 que afecta más severamente a las pequeñas empresas.
