#depreciation
Methods and strategies for depreciating fixed assets including straight-line, MACRS, and accelerated depreciation
Use el Formulario 3115 del IRS para cambiar métodos contables y aplicar un ajuste de la Sección 481(a). Recupere deducciones omitidas o corrija errores de varios años en un año fiscal actual
La Sección 469 hace que las pérdidas por alquiler sean pasivas por defecto, por lo que la mayoría no pueden compensar los ingresos W-2. Esta guía cubre la asignación especial de $25,000 y su eliminación gradual según el MAGI de $100k–$150k, las pruebas de 750 horas y del 50% para profesionales inmobiliarios, la elección de agregación 1.469-9(g), prácticas de registro de tiempo probadas en auditorías y cómo se liberan las pérdidas suspendidas en la disposición.
El Artículo 1031 permite a los inversores inmobiliarios diferir las ganancias de capital y la recuperación de depreciación al intercambiar propiedades de inversión, siempre que se cumplan estrictamente el plazo de identificación de 45 días, el límite de cierre de 180 días, las reglas del intermediario cualificado y los requisitos de la TCJA posteriores al intercambio de bienes de la misma especie.
Un estudio de segregación de costos reclasifica los componentes de un edificio en vidas útiles MACRS más cortas, desbloqueando la depreciación adicional del 100% restaurada permanentemente por la Ley One Big Beautiful Bill de julio de 2025. En un alquiler residencial de $1M, esto cambia los ahorros fiscales del primer año de aproximadamente $10,700 a aproximadamente $90,600, siempre que el inversor supere los límites de pérdida por actividad pasiva de la sección §469 del IRC.
Lista maestra 2026 de deducciones fiscales para pequeñas empresas en EE. UU.: límite de la Sección 179, depreciación bonificada, kilometraje, comidas y reglas de mantenimiento de registros para cada categoría.
Aprenda cómo el IRS trata los costos de desarrollo web para pequeñas empresas. Vea qué gastos se deducen ahora y cuáles deben amortizarse según la Sección 174A.
Una guía para propietarios de pequeñas empresas sobre la planificación fiscal de fin de año, que cubre la programación de ingresos, aportaciones a la jubilación, la Sección 179 y la depreciación adicional del 100%, cuentas HSA, estructura de la entidad y la deducción QBI con los límites de 2026.
Una referencia para el propietario activo sobre las principales deducciones por propiedades de alquiler—intereses hipotecarios, depreciación a 27.5 años, la asignación por pérdida pasiva de $25,000, la depreciación adicional del 100% restaurada bajo OBBBA, la deducción QBI de la Sección 199A, y los puertos seguros y el mantenimiento de registros que mantienen el Anexo E listo para una auditoría.
¿Deducir reparaciones de inmediato o depreciar mejoras? Conozca la prueba BAR del IRS y las reglas de 27.5 o 39 años para reducir su impuesto de pequeña empresa.
Comprenda la deducción federal de la Sección 179 de EE. UU. para 2026, incluido el límite de $2,560,000, equipo elegible, restricciones de vehículos, límite de ingresos comerciales y reglas de presentación del IRS.
Aprenda a configurar la contabilidad de gestión de propiedades para inmuebles de alquiler, realizar el seguimiento de ingresos y gastos, maximizar las deducciones fiscales incluyendo la depreciación y los intercambios 1031, y presentar sus impuestos correctamente en el Anexo E.
Aprenda a configurar la contabilidad de gestión inmobiliaria para propiedades de alquiler, maximizar las deducciones fiscales de los arrendadores incluyendo depreciación y reparaciones, manejar correctamente los depósitos de seguridad, evitar errores comunes de teneduría de libros y declarar impuestos utilizando el Schedule E.
