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Una empresa próspera y una billetera saludable comparten un rasgo: límites.

Para cualquier propietario de un negocio, desde un trabajador independiente hasta el fundador de una startup en crecimiento, una de las disciplinas financieras más críticas es la estricta separación de las finanzas empresariales y personales. Mezclar fondos (usar su cuenta comercial para comprar comestibles o pagar a un proveedor comercial desde su cuenta corriente personal) crea una imagen financiera desordenada y opaca. Esto no solo invita al escrutinio de las autoridades fiscales, sino que también le priva de una visión clara del rendimiento real de su empresa.

Afortunadamente, un sistema de contabilidad de texto plano como Beancount proporciona el marco perfecto para aplicar estos límites esenciales directamente en su libro mayor.

Por qué es importante la separación​

No separar sus finanzas no es solo un mal hábito; conlleva riesgos significativos y enmascara información empresarial valiosa.

• Claridad ante el IRS: El IRS no solo sugiere que mantenga cuentas bancarias separadas; lo insta encarecidamente. Cuando se mezclan los fondos comerciales y personales, se vuelve difícil probar qué gastos son deducciones comerciales legítimas. Esta ambigüedad puede generar preguntas y complicaciones que es mejor evitar.
• Riesgo de auditoría: Mezclar transacciones es una señal de alerta importante para los auditores. Si sus libros son un desastre enredado de actividad personal y comercial, corre el riesgo de que se rechacen deducciones válidas o incluso de enfrentarse a sanciones. Un libro mayor limpio y separado demuestra profesionalismo y hace que cualquier posible auditoría sea más fluida y menos estresante.
• Información más clara: ¿Cómo puede saber su margen de beneficio real si el flujo de caja de su empresa está nublado por los gastos personales? Un libro mayor comercial independiente le brinda una visión sin filtros de la salud financiera de su empresa. Puede realizar un seguimiento preciso de los ingresos, analizar los gastos y calcular las obligaciones fiscales sin el "ruido" de su vida financiera personal.

Diferencias clave de un vistazo​

El propósito, las reglas y la estructura de la contabilidad empresarial y personal son fundamentalmente diferentes. Comprender estos contrastes es clave para mantener registros precisos.

Un plan de cuatro pasos con Beancount​

Beancount facilita la construcción de un muro firme entre sus dos mundos financieros. Aquí hay un flujo de trabajo práctico para hacerlo bien.

• 1 — Abrir cuentas dedicadas​

Antes de siquiera escribir su primera entrada en Beancount, abra una cuenta corriente comercial y una tarjeta de crédito comercial dedicadas. Esta separación física es la base de una contabilidad limpia. Una vez hecho esto, refleje esta estructura en su libro mayor de Beancount.

2025-07-23 open Assets:Bank:Business   USD
2025-07-23 open Assets:Bank:Personal   USD

Esta configuración simple garantiza que cada transacción se pueda asignar claramente a sus finanzas comerciales o personales desde el momento en que ocurre.

• 2 — Registrar las aportaciones y los retiros del propietario​

Como propietario, moverá dinero entre sus fondos personales y la empresa. Estos no son ingresos ni gastos. En cambio, se rastrean a través de una cuenta de capital.

• Aportación: Cuando pone su propio dinero en la empresa para ponerla en marcha o cubrir un déficit.
• Retiro: Cuando saca dinero de la empresa para uso personal (así es como muchos propietarios únicos se "pagan" a sí mismos).

; Inyección de capital para iniciar la empresa
2025-07-23 * "Aportación del propietario"
  Assets:Bank:Business    10,000.00 USD
  Equity:Owner:Contrib

; Retirar dinero para gastos personales
2025-08-05 * "Retiro del propietario para alquiler"
  Equity:Owner:Draw        2,500.00 USD
  Assets:Bank:Business

Al registrar estas transacciones de capital, se asegura de que no inflen incorrectamente sus gastos comerciales ni reduzcan sus ganancias reportadas.

• 3 — Manejar los recibos mixtos rápidamente​

Los errores ocurren. Podría usar accidentalmente su tarjeta comercial para pagar una cena personal. La clave es corregirlo inmediatamente en su libro mayor. No elimine la transacción; reclasifíquela como un retiro del propietario.

2025-08-07 * "Compras personales con tarjeta comercial"
  Equity:Owner:Draw           72.35 USD
  Assets:Bank:Business

Esta entrada refleja correctamente que los fondos comerciales se utilizaron para un gasto personal, tratándolo como dinero que ha sacado de la empresa. Esto evita que reclame accidentalmente un gasto personal no deducible en sus impuestos.

• 4 — Conciliar y revisar según un cronograma​

La consistencia es su mejor defensa contra los libros desordenados. Reserve tiempo semanal o mensualmente para conciliar sus cuentas comerciales. Utilice las herramientas de Beancount para asegurarse de que su libro mayor coincida con sus extractos bancarios y para revisar el rendimiento de su empresa.

# Verifique el saldo de su banco comercial con su extracto
bean-balance books.bean "Assets:Bank:Business"

# Genere un estado de resultados para revisar la rentabilidad
bean-report  books.bean income_statement -e 2025-08-31

Este hábito de revisión regular cumple con los requisitos de mantenimiento de registros del IRS y lo mantiene informado sobre la salud financiera de su empresa.

Consideraciones fiscales​

• Impuestos estimados: Para evitar una factura de impuestos dolorosa, trate sus impuestos futuros como un gasto comercial continuo. Cree cuentas de pasivo (Liabilities:Tax:Federal, Liabilities:Tax:State) y transfiera regularmente un porcentaje fijo de cada depósito a ellas. Cuando venzan los pagos trimestrales, el efectivo ya estará esperando.
• Costos personales no deducibles: Recuerde la regla del IRS: los gastos comerciales deben ser "ordinarios y necesarios" para su trabajo. Sus comidas personales, costos de transporte y suscripciones no comerciales no califican y deben mantenerse completamente fuera del estado de resultados de su empresa.

Lista de verificación de inicio rápido​

• Abra cuentas bancarias y de crédito solo para empresas.
• Cree un plan de cuentas de Beancount con Assets:Bank:Business, Equity:Owner:Contrib y Equity:Owner:Draw.
• Decida sobre su base contable (efectivo o devengo) y anótela en sus options de Beancount.
• Etiquete cualquier cargo personal accidental en tarjetas comerciales como Equity:Owner:Draw inmediatamente.
• Conciliación semanal; haga una copia de seguridad de su archivo .bean en un repositorio Git privado remoto.
• Revise su estado de resultados, balance general e informes de flujo de caja todos los meses.

En resumen: Dinero separado, libros mayores separados. Beancount hace que el muro entre sus finanzas comerciales y personales sea explícito (y con control de versiones) para que su empresa esté siempre lista para una auditoría, mientras que su hábito del café con leche no sea asunto de nadie más que suyo. ¡Feliz contabilidad con Beancount!

Las transacciones inmobiliarias pueden constituir la actividad financiera más importante en la vida de una familia. Este artículo explica cómo modelar bienes raíces en Beancount. Trato los bienes raíces como un activo y la plusvalía de la casa como una ganancia no realizada. Además, la hipoteca se modela como un pasivo y los intereses se consideran un gasto.

Supongamos que el Sr. A compró una casa de lujo ubicada en 123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345 el 1 de enero de 2020, por un precio de 1 millón. La tasa de interés es del 3,0 %, el pago inicial es del 20 % y el monto del préstamo es de 800.000.

Crear cuentas​

En primer lugar, tratamos la casa como un Activo (Asset). Dado que la casa se registra como un Activo, se le debe asignar una unidad. En este caso, la cantidad de la unidad es solo uno; es poco probable que haya varias e, incluso si fuera la enésima casa, querríamos registrarla en un Activo separado. Es decir, una casa corresponde a un Activo, y este Activo tiene una unidad especial cuyo valor solo puede ser 1.

2019-12-31 commodity HOUSE.ABC
  name: "123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345"

2019-12-31 open Assets:Property:US:CA:123ABC                        HOUSE.ABC
2019-12-31 open Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan          USD

En la primera línea, definimos una unidad de commodity que representa la casa. En la cuarta línea, definimos una cuenta de Activo, que contiene la unidad de commodity definida anteriormente como la casa. En la quinta línea, definimos una cuenta para el banco prestamista. Al ser una obligación, entra en la categoría de Pasivos (Liabilities).

Compra​

Con las cuentas configuradas como se indicó anteriormente, el acto de comprar una casa equivale a:

préstamo de dinero (deuda) + gasto de dinero (pago inicial) = 1 casa en activos

La referencia más importante al comprar una propiedad es probablemente el Estado de Liquidación del Comprador (Buyer’s Settlement Statement), que describe claramente el flujo de dinero.

2020-01-01 * "Compra de la casa"
    Assets:Property:US:CA:123ABC                  1 HOUSE.ABC {1,000,000 USD}
    Assets:Bank:US:SomeBankA                      -100,000 USD
    Assets:Bank:US:SomeBankB                      -101,000 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan    -800,000.00 USD
    Expenses:Home:Insurance                       1,000 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:ClosingCost

Aquí detallamos la transacción de compra de la casa, donde el dinero sale de algunos bancos (utilizado para el pago inicial y otros gastos), se toma un préstamo (aumentando los pasivos) y se adquiere una casa (añadiéndola a los activos).

Pago de hipotecas​

Basándonos en el registro de compra anterior, actualmente debemos 800.000 USD. Debido a los intereses, y considerando que todos los préstamos en los EE. UU. se amortizan equitativamente en términos de capital e intereses, el pago mensual incluye una parte de intereses y otra de capital. En las etapas iniciales, el interés constituye la mayor parte.

Para registrar el pago del préstamo, todo lo que necesita hacer es revisar el estado de cuenta de su banco prestamista. Solo necesita saber cuánto del capital está pagando cada mes, y el resto es interés. El interés se contabiliza como un Gasto (Expense).

2020-02-01 * "Pago de hipoteca"
    Assets:Bank:US:SomeBank:Saving:Joint              -3,372.83 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan         1,376.26 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:Interest

Este asiento detalla el pago mensual de la hipoteca que se resta de su cuenta de ahorros conjunta. El reembolso del capital reduce el pasivo, mientras que la parte de los intereses se trata como un gasto.

Plusvalía​

Si desea registrar la plusvalía de la propiedad, algunas personas crean una cuenta separada, registrando únicamente la valorización de la propiedad actual. Teniendo en cuenta que el valor de la casa puede aumentar o disminuir, esta plusvalía puede ser negativa. La ventaja de esto es que en el resumen de sus activos totales se incluirán estas dos cuentas: una para el valor de la casa en el momento de la transacción y la otra para la plusvalía actual, reflejando así el precio de la casa en tiempo real.

Yo no adopté este método, principalmente por las siguientes razones:

1. El valor actual de la casa solo puede ser una estimación, solo como referencia, sin valor práctico. Por lo general, solo puedo obtener la evaluación de la propiedad en sitios web como Redfin o Zillow, y personalmente no creo que tenga un alto valor de referencia. Tampoco consideré incorporar estas plusvalías en los activos totales en tiempo real.
2. Personalmente, creo que antes de que se liquide la hipoteca, si el flujo de caja de la casa es negativo, en cierta medida la propiedad sigue siendo un pasivo. Por lo tanto, incorporarla a los activos prematuramente dará una ilusión de activos enriquecidos y valorización, y personalmente quiero evitar esta ilusión.

El método que utilizo para registrar la plusvalía de la propiedad es el mismo que se discutirá más adelante sobre cómo modelar las RSUs. Este método consiste en utilizar una unidad de moneda virtual. Suponiendo que su moneda base es USD, podemos usar USD.UNVEST (parece que no es necesario crear un nuevo Commodity para esto) para indicar que este activo se calcula en una moneda especial. El crecimiento o reducción de este activo no se registrará en USD. De esta manera, puedo lograr mi objetivo original: registrar la plusvalía de la casa sin que esta se incluya en el Balance General (Balance Sheet) final.

2020-01-01 price HOUSE.ABC                          1,000,000 USD
2025-01-01 price HOUSE.ABC                          1,400,000 USD.UNVEST

Solo necesita asignar un precio a su propiedad en USD.UNVEST periódicamente.

De esta forma, en la página de Commodity de Fava, puede seguir la tendencia del precio de referencia de la casa. Pero en la página del Balance General, el precio de la casa sigue siendo el precio de la transacción. Es decir, sus activos totales siguen siendo el dinero de su pago inicial en ese momento, más el capital que sigue pagando. El cambio final de este activo solo debería ocurrir cuando venda la casa.

Venta​

Dado que aún no se ha vendido ninguna propiedad y las diversas comisiones misceláneas de por medio no están claras, este es un escenario hipotético.

Supongamos que, el 1 de enero de 2025, la propiedad se ha revalorizado a $ 1.400.000 y algunos datos de referencia son los siguientes:

La Persona A decide vender la propiedad y el precio de venta final de la casa es de $ 1.300.000.

2025-01-01 * "Venta de la casa"
    Assets:Property:US:CA:123ABC                  -1 HOUSE.ABC {1,300,000 USD}
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan    709,656.20 USD
    Expenses:Home:Agent:Fee                       72,000 USD
    Expenses:Home:ClosingCost                     10,000 USD
    Expenses:Home:Tax                             90,000 USD
    Assets:Bank:US:SomeBankA

Aquí se asume que la vivienda fue ocupada por el propietario durante 2 de los 5 años, por lo que la revalorización de 500.000 no necesita tributar. He calculado una cifra al azar aquí. Al final, el dinero que ingresa en la cuenta de la Persona A es de $ 418.343,8, de los cuales 200.000 corresponden al pago inicial en ese momento, y se han pagado unos 100.000 en intereses. Por lo tanto, al final, el beneficio contable para la Persona A es de unos 100.000. Cabe destacar que mi cálculo no es exacto; después de todo, la Persona A ha ahorrado el alquiler durante estos 5 años, y puede haber otros gastos en la casa, como mantenimiento, decoración, etc.

Para reflejar esto en el balance, puede añadir este precio.

2025-01-01 price HOUSE.ABC                          1,300,000 USD

¡Hola a todos! En la entrada del blog de hoy, nos adentramos en el mundo de Beancount, una herramienta de contabilidad de doble entrada que muchos aprecian por su simplicidad y potencia. Más específicamente, vamos a hablar de dos conceptos clave: Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar.

Comprender estos términos es crucial para usar Beancount (o cualquier sistema de contabilidad de doble entrada) de manera efectiva. Pero no te preocupes si eres principiante, ¡vamos a desglosarlo todo, paso a paso!

Cuentas por Cobrar y Pagar: Lo Básico​

En contabilidad, "cuentas por cobrar" y "cuentas por pagar" son términos utilizados para rastrear el dinero que se debe. Las "cuentas por cobrar" se refieren al dinero que otros te deben a ti, mientras que las "cuentas por pagar" se refieren al dinero que tú debes a otros.

Veamos un ejemplo:

1. Cuentas por Cobrar (C/C): Supongamos que eres dueño de una librería y un cliente compra un libro a crédito. El dinero que te deben por el libro es una cuenta por cobrar.

2. Cuentas por Pagar (C/P): Por otro lado, imagina que pides un nuevo lote de libros a un editor, pero no los pagas por adelantado. El dinero que le debes al editor es una cuenta por pagar.

En Beancount, estas se suelen rastrear a través de cuentas correspondientes. El principal beneficio aquí es que te proporciona una imagen clara y precisa de tu posición financiera en cualquier momento.

Configuración de Cuentas por Cobrar y Pagar en Beancount​

La estructura de tu archivo Beancount puede ser tan simple o tan compleja como necesites. Para las cuentas por cobrar y por pagar, probablemente querrás crear cuentas separadas bajo tus secciones de Activos y Pasivos.

Aquí tienes un ejemplo sencillo:

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Seguimiento de Transacciones​

Lado del Beneficiario​

Después de configurar tus cuentas, puedes rastrear transacciones que involucren cuentas por cobrar y por pagar. Veamos un ejemplo:

2023-05-29 * "Venta de libros a cliente a crédito"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Aquí, estás añadiendo $100 a tus cuentas por cobrar porque un cliente te debe esta cantidad. Simultáneamente, estás reduciendo tus ingresos por la misma cantidad para mantener el balance (ya que aún no has recibido el dinero).

Cuando el cliente finalmente pague, lo registrarás así:

2023-06-01 * "Pago recibido del cliente"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

Lado del Pagador​

El mismo principio se aplica a las cuentas por pagar, pero con los signos invertidos:

2023-05-30 * "Compra de libros a editor a crédito"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

Y cuando saldas tu deuda:

2023-06-02 * "Deuda saldada con el editor"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

Conclusión​

Las cuentas por cobrar y por pagar son el corazón de cualquier sistema contable. Al rastrearlas con precisión, obtienes una comprensión completa de tu salud financiera.

Este es solo un punto de partida, y Beancount es capaz de mucho más. Espero que esta entrada del blog ayude a aclarar estos importantes conceptos. Como siempre, ¡feliz contabilidad!

En la entrada de blog de hoy, desglosaremos un libro mayor de Beancount para empresas, lo que le ayudará a comprender las complejidades de este sistema de contabilidad de partida doble de texto plano.

Comencemos primero con el código:

1970-01-01 open Assets:Bank:Mercury
1970-01-01 open Assets:Crypto

1970-01-01 open Equity:Bank:Chase

1970-01-01 open Income:Stripe
1970-01-01 open Income:Crypto:ETH

1970-01-01 open Expenses:COGS
1970-01-01 open Expenses:COGS:Contabo
1970-01-01 open Expenses:COGS:AmazonWebServices

1970-01-01 open Expenses:BusinessExpenses
1970-01-01 open Expenses:BusinessExpenses:ChatGPT

2023-05-14 * "CONTABO.COM" "Mercury Checking ••1234"
  Expenses:COGS:Contabo                               17.49 USD
  Assets:Bank:Mercury                                -17.49 USD

2023-05-11 * "Amazon Web Services" "Mercury Checking ••1234"
  Expenses:COGS:AmazonWebServices                  14490.33 USD
  Assets:Bank:Mercury                             -14490.33 USD

2023-03-01 * "STRIPE" "Mercury Checking ••1234"
  Income:Stripe                                   -21230.75 USD
  Assets:Bank:Mercury                              21230.75 USD

2023-05-18 * "customer_182734" "0x5190E84918FD67706A9DFDb337d5744dF4EE5f3f"
  Assets:Crypto                                         -19 ETH {1,856.20 USD}
  Income:Crypto:ETH                                      19 ETH @@ 35267.8 USD

Entendiendo el Código​

1. Apertura de Cuentas: El código comienza abriendo una serie de cuentas el 01-01-1970. Estas incluyen una mezcla de cuentas de activos (Assets:Bank:Mercury y Assets:Crypto), una cuenta de patrimonio (Equity:Bank:Chase), cuentas de ingresos (Income:Stripe y Income:Crypto:ETH), y cuentas de gastos (Expenses:COGS, Expenses:COGS:AmazonWebServices, Expenses:BusinessExpenses, y Expenses:BusinessExpenses:ChatGPT).

2. Transacciones: Luego, procede a registrar una serie de transacciones entre el 01-03-2023 y el 18-05-2023.

   • La transacción del 14-05-2023 representa un pago de $17.49 a CONTABO.COM desde Mercury Checking ••1234. Esto se registra como un gasto (Expenses:COGS:Contabo) y una deducción correspondiente de la cuenta Assets:Bank:Mercury.

   • De manera similar, la transacción del 11-05-2023 representa un pago de $14490.33 a Amazon Web Services desde la misma cuenta bancaria. Esto se registra bajo Expenses:COGS:AmazonWebServices.

   • La transacción del 01-03-2023 muestra ingresos de STRIPE siendo depositados en Mercury Checking ••1234, por un total de $21230.75. Esto se registra como ingreso (Income:Stripe) y una adición a la cuenta bancaria (Assets:Bank:Mercury).

   • La última transacción del 18-05-2023 representa una transacción de criptomonedas que involucra 19 ETH de un cliente. Esto se rastrea bajo Assets:Crypto e Income:Crypto:ETH. El {1,856.20 USD} muestra el precio de ETH en el momento de la transacción, mientras que el @@ 35267.8 USD especifica el valor total de la transacción de 19 ETH.

En todas las transacciones, se mantiene el principio de la contabilidad de partida doble, asegurando que la ecuación Activos = Pasivos + Patrimonio siempre se cumpla.

Reflexiones Finales​

Este libro mayor de Beancount proporciona un sistema sencillo pero robusto para el seguimiento de las transacciones financieras. Como se ve en la transacción final, Beancount es lo suficientemente flexible como para contabilizar activos no tradicionales como las criptomonedas, lo que es un testimonio de su utilidad en nuestro panorama financiero cada vez más digital.

Esperamos que este desglose le ayude a comprender mejor la estructura y las capacidades de Beancount, ya sea usted un contable experimentado o un principiante que intenta llevar un registro de sus finanzas personales. Manténgase atento a nuestra próxima entrada de blog, donde profundizaremos en operaciones avanzadas de Beancount.

Nos complace anunciar que, a partir del 1 de mayo de 2023, reintroduciremos el plan gratuito para nuevos clientes. Esta decisión surge después de realizar mejoras significativas en nuestra plataforma y optimizar nuestros recursos para servir mejor a todos nuestros clientes, tanto gratuitos como de pago.

El plan gratuito siempre ha sido una parte esencial de nuestra visión de proporcionar un servicio accesible y fácil de usar para todos. Creemos que los cambios que hemos realizado en los últimos meses nos permitirán ofrecer una experiencia aún mejor a nuestros usuarios, manteniendo al mismo tiempo la calidad del servicio para nuestros clientes del plan Pro.

Los nuevos clientes que se registren después del 1 de mayo de 2023 tendrán acceso al plan Gratuito.

Su apoyo y lealtad han sido fundamentales para hacer financieramente posible esta reintroducción del plan gratuito. Es gracias a sus contribuciones que hemos podido invertir en nuestra infraestructura y sistemas de soporte, asegurando que podamos seguir ofreciendo el servicio de alta calidad que usted espera, al mismo tiempo que ampliamos el acceso a nuestra plataforma para nuevos usuarios. Su compromiso con nuestra visión nos ha ayudado a crecer y evolucionar, y estamos realmente agradecidos por su continua colaboración. Juntos, estamos construyendo una comunidad próspera y empoderando a usuarios de todos los ámbitos para que alcancen sus objetivos.

Si tiene alguna pregunta o inquietud, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Siempre estamos aquí para escuchar sus comentarios y abordar cualquier problema que pueda tener. Gracias por su continuo apoyo, y esperamos poder brindarle el mejor servicio posible.

Ejemplo de Nombre de Cuenta​

Assets:US:BofA:Checking

Tipos de Cuenta​

Activos         +
Pasivos         -
Ingresos        -
Gastos          +
Patrimonio Neto -

Commodities​

CNY, EUR, CAD, AUD
GOOG, AAPL, RBF1005
HOME_MAYST, AIRMILES
HOURS

Directivas​

Sintaxis general

YYYY-MM-DD <Directiva> <Parámetros...>

Apertura y Cierre de Cuentas​

2001-05-29 open Expenses:Restaurant
2001-05-29 open Assets:Checking     USD,EUR  ; Restricciones de moneda

2015-04-23 close Assets:Checking

Declaración de Commodities (Opcional)​

1998-07-22 commodity AAPL
  nombre: "Apple Computer Inc."

Precios​

2015-04-30 price AAPL   125.15 CNY
2015-05-30 price AAPL   130.28 CNY

Notas​

2013-03-20 note Assets:Checking "Llamado para preguntar sobre el reembolso"

Documentos​

2013-03-20 document Assets:Checking "ruta/al/extracto.pdf"

Transacciones​

2015-05-30 * "Alguna descripción sobre esta transacción"
  Liabilities:CreditCard   -101.23 CNY
  Expenses:Restaurant       101.23 CNY

2015-05-30 ! "Cable Co" "Factura de Teléfono" #etiqueta ˆenlace
  id: "TW378743437"               ; Metadatos
  Expenses:Home:Phone  87.45 CNY
  Assets:Checking                 ; Puede omitir una cantidad

Apuntes​

  ...    123.45 USD                             Simple
  ...        10 GOOG {502.12 USD}               Con costo por unidad
  ...        10 GOOG {{5021.20 USD}}            Con costo total
  ...        10 GOOG {502.12 # 9.95 USD}        Con ambos costos
  ...   1000.00 USD   @ 1.10 CAD                Con precio por unidad
  ...        10 GOOG {502.12 USD} @ 1.10 CAD    Con costo y precio
  ...        10 GOOG {502.12 USD, 2014-05-12}   Con fecha
  ! ...   123.45 USD ...                        Con bandera

Asertos de Saldo y Relleno​

; Asevera la cantidad solo para la moneda dada:
2015-06-01 balance Liabilities:CreditCard  -634.30 CNY

; Inserción automática de transacción para cumplir la siguiente aserción:
2015-06-01pad Assets:Checking Equity:Opening-Balances

Eventos​

2015-06-01 event "ubicación" "Nueva York, EE. UU."
2015-06-30 event "dirección" "123 May Street"

Opciones​

option "título" "Mi Libro Mayor Personal"

Otros​

pushtag #viaje-a-peru
...
poptag  #viaje-a-peru
; Los comentarios comienzan con un punto y coma

Descubre la Magia de la Contabilidad en Texto Plano con Beancount

Introducción​

Bienvenido a un mundo donde la contabilidad ya no es una tarea desalentadora. Hoy, te presentamos Beancount, una herramienta de contabilidad en texto plano potente, flexible e intuitiva. Beancount te permite tomar el control de tus finanzas al ofrecer un enfoque transparente y directo para gestionar tu dinero.

En esta guía completa, profundizaremos en los fundamentos de Beancount, explicaremos sus conceptos centrales y te guiaremos a través de sus características simples pero potentes. Al final de este blog, tendrás una sólida comprensión de Beancount y estarás listo para comenzar a usarlo para organizar y analizar tu vida financiera.

¿Qué es Beancount?​

Beancount es un sistema de contabilidad en texto plano de código abierto creado por Martin Blais. Inspirado en el sistema Ledger de John Wiegley, Beancount tiene como objetivo proporcionar un método robusto y confiable para gestionar finanzas personales y de pequeñas empresas utilizando archivos de texto plano. Con Beancount, puedes rastrear tus ingresos, gastos, inversiones y mucho más con facilidad.

¿Por qué Beancount?​

La contabilidad en texto plano ofrece varias ventajas sobre los sistemas de contabilidad tradicionales basados en hojas de cálculo o software:

• Transparencia: Los archivos de Beancount son legibles por humanos, lo que facilita la comprensión y auditoría de tus datos financieros.
• Flexibilidad: Beancount se puede personalizar fácilmente para adaptarse a tus necesidades específicas, y puedes usar tu editor de texto y sistema de control de versiones favoritos para gestionar tus datos financieros.
• Portabilidad: Tus datos financieros pueden ser accedidos en cualquier dispositivo, y es fácil transferirlos entre sistemas o compartirlos con otros.
• A prueba de futuro: Los archivos de texto plano son universalmente compatibles, asegurando que tus datos financieros permanecerán accesibles, incluso a medida que la tecnología evolucione.

Conceptos Clave de Beancount​

Para usar Beancount de manera efectiva, es crucial comprender sus conceptos clave:

• Transacciones: Los eventos financieros, como ingresos, gastos o transferencias entre cuentas, se registran como transacciones.
• Cuentas: Las transacciones involucran una o más cuentas, como activos, pasivos, ingresos o gastos.
• Contabilidad de partida doble: Beancount aplica la contabilidad de partida doble, asegurando que cada transacción tenga débitos y créditos equilibrados.
• Directivas: Beancount utiliza un conjunto de directivas para definir transacciones, aperturas de cuentas y otros eventos financieros.

Primeros Pasos con Beancount​

Para comenzar a usar Beancount, sigue estos sencillos pasos:

• Instalar Beancount: Instala Beancount en tu sistema utilizando las instrucciones de instalación proporcionadas para tu sistema operativo.
• Crea tu archivo Beancount: Crea un nuevo archivo de texto plano con la extensión .beancount (por ejemplo, mis_finanzas.beancount).
• Define tus cuentas: Usa la directiva "open" para definir las cuentas que usarás en tus transacciones.
• Registra transacciones: Usa la directiva "txn" para registrar tus transacciones financieras.

O simplemente regístrate en https://beancount.io. Aquí tienes algunos ejemplos de contabilidad en texto plano -

Ejemplo 1: Transacción Básica

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Expenses:Groceries

2023-04-10 txn "Grocery Store" "Buying groceries"
  Assets:Checking         -50.00 USD
  Expenses:Groceries       50.00 USD

En este ejemplo, abrimos dos cuentas, Assets:Checking y Expenses:Groceries. El 10 de abril de 2023, registramos una transacción por la compra de comestibles por valor de $50. La transacción reduce el saldo de Assets:Checking en $50 (débito) y aumenta el saldo de Expenses:Groceries en $50 (crédito).

Ejemplo 2: Transacción de Ingresos y Gastos

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Income:Salary
2023-04-01 open Expenses:Rent

2023-04-05 txn "Employer" "Salary payment"
  Assets:Checking       2000.00 USD
  Income:Salary        -2000.00 USD

2023-04-06 txn "Landlord" "Monthly rent payment"
  Assets:Checking       -1000.00 USD
  Expenses:Rent          1000.00 USD

En este ejemplo, abrimos tres cuentas: Assets:Checking, Income:Salary y Expenses:Rent. El 5 de abril de 2023, registramos una transacción de pago de salario de $2000. La transacción aumenta el saldo de Assets:Checking en $2000 (crédito) y disminuye el saldo de Income:Salary en $2000 (débito). El 6 de abril de 2023, registramos una transacción de pago de alquiler de $1000. La transacción reduce el saldo de Assets:Checking en $1000 (débito) y aumenta el saldo de Expenses:Rent en $1000 (crédito).

Ejemplo 3: Transferencia entre Cuentas

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Assets:Savings

2023-04-15 txn "Bank" "Transfer from Checking to Savings"
  Assets:Checking       -500.00 USD
  Assets:Savings         500.00 USD

En este ejemplo, abrimos dos cuentas: Assets:Checking y Assets:Savings. El 15 de abril de 2023, registramos una transacción para transferir $500 de la cuenta corriente a la cuenta de ahorros. La transacción reduce el saldo de Assets:Checking en $500 (débito) y aumenta el saldo de Assets:Savings en $500 (crédito).

Estos ejemplos ilustran los conceptos básicos del sistema de contabilidad de partida doble de Beancount. Al registrar correctamente las transacciones, los usuarios pueden mantener registros precisos de sus actividades financieras y generar informes para obtener información sobre su situación financiera.

Generación de Informes y Análisis de Datos​

Beancount viene con un conjunto de herramientas potentes para generar informes financieros, incluyendo balances, estados de resultados y más. También puedes usar Fava, una interfaz de usuario web para Beancount, para visualizar e interactuar con tus datos financieros. https://beancount.io está construido sobre Fava con licencia MIT.

Conclusión​

Adopta el poder y la simplicidad de la contabilidad en texto plano con Beancount. Al comprender sus conceptos clave y seguir los pasos descritos en esta guía, estarás en camino de gestionar tus finanzas personales o de pequeña empresa con facilidad y precisión. A medida que te familiarices más con Beancount, podrás explorar funciones avanzadas y personalizaciones para adaptar el sistema a tus necesidades únicas.

Ya sea que busques rastrear tus gastos, planificar el futuro u obtener información sobre tus hábitos financieros, Beancount ofrece la flexibilidad y transparencia necesarias para lograr tus objetivos. Con su enfoque fácil de usar, Beancount tiene el potencial de revolucionar la forma en que gestionas tus finanzas y empoderarte para tomar el control de tu futuro financiero.

Ahora que tienes una base sólida en Beancount, es hora de embarcarte en tu viaje de contabilidad en texto plano. Di adiós a las hojas de cálculo engorrosas y al software complicado, y da la bienvenida al mundo de Beancount. ¡Feliz contabilidad!

Beancount, el sistema de contabilidad de partida doble amado por desarrolladores y entusiastas de las finanzas por igual, es potente en su simplicidad. Pero para aquellos que desean más control y una navegación más rápida dentro de Fava, la interfaz web de Beancount, los enlaces personalizados en la barra lateral y las consultas SQL pueden llevar tu flujo de trabajo al siguiente nivel.

En esta guía, te mostraremos cómo:

• Añadir enlaces de acceso rápido a la barra lateral de Fava
• Usar consultas SQL para un filtrado y análisis avanzados
• Personalizar tu flujo de trabajo para revisiones mensuales o detección de anomalías

¿Por qué personalizar Fava?​

Fava ya es una hermosa interfaz para ver tu libro mayor de Beancount, pero a medida que tu diario crece, también lo hace la necesidad de mejores atajos y consultas más inteligentes.

Problemas que esto resuelve:​

• Navegar repetidamente por rangos de tiempo
• Filtrar transacciones a través de cuentas anidadas
• Detectar saldos negativos o anomalías más rápidamente

✨ Enlaces personalizados en la barra lateral​

Comencemos mejorando tu flujo de trabajo diario con atajos simples en la barra lateral. Estos enlaces aparecen en la barra lateral izquierda de Fava y pueden llevarte directamente a vistas filtradas, como las transacciones de este mes o los ingresos del mes pasado.

Añade estas líneas a tu archivo Beancount:

2021-01-01 custom "fava-sidebar-link" "Current Month" "/jump?time=month"
2021-01-01 custom "fava-sidebar-link" "Last Month" "/jump?time=month-1"
2021-01-01 custom "fava-sidebar-link" "Clear All" "/jump?account=&time=&filter="

Qué hacen:​

• Mes Actual: Abre la vista de transacciones filtrada al mes actual.
• Mes Pasado: Salta instantáneamente al mes anterior, ideal para revisiones de fin de mes.
• Borrar Todo: Restablece los filtros, mostrando todas las entradas de nuevo.

Estos atajos eliminan la entrada manual de tiempo y hacen que tu experiencia con Fava sea más fluida y personalizada.

🔍 Consultas SQL personalizadas​

Para una visión más profunda, la interfaz SQL de Fava es increíblemente potente. Aquí tienes una consulta que encuentra todos los saldos negativos en cuentas que coinciden con un patrón, perfecta para señalar transacciones inusuales o problemáticas.

SELECT account, units(sum(position)), sum(position)
WHERE number(units(position)) < 0
  AND account ~ '.*:BCM:.*'
  AND date >= DATE(2021,12,9)
  AND date < DATE(2022,1,9)

Desglose:​

• account ~ '.*:BCM:.*': Filtra las cuentas que contienen :BCM: en su nombre.
• number(units(position)) < 0: Señala saldos negativos (por ejemplo, presupuestos excedidos).
• Los filtros de fecha reducen el resultado a una ventana específica de 1 mes.

Casos de uso:​

• Detectar errores como gastos duplicados o asientos incorrectos
• Auditar un proveedor o categoría específica
• Extraer rápidamente información útil para la elaboración de presupuestos

🛠 Consejo Pro: Combina Enlaces + Consultas​

Aunque Fava no permite enlaces directos a consultas personalizadas, puedes crear un hábito de revisión mensual:

• Usando el enlace "Mes Actual" para iniciar tu revisión
• Abriendo tu pestaña de consultas guardadas en otro panel
• Revisando ambos simultáneamente: primero filtra, luego profundiza

Esta combinación te ayuda a detectar anomalías antes de que se salgan de control y a asegurarte de que tu libro mayor se mantenga limpio.

Reflexiones Finales​

Beancount es minimalista por diseño, pero pequeñas mejoras como estas aportan enormes ganancias en eficiencia. Ya sea que estés revisando tu presupuesto, depurando saldos extraños o simplemente ahorrando clics, los enlaces personalizados y las consultas SQL te brindan más poder y menos fricción.

Extra: Si estás utilizando los informes personalizados de Fava, incluso puedes construir paneles completos adaptados a tus rituales de finanzas personales.

¿Listo para tomar el control?

Empieza poco a poco: añade el enlace "Mes Actual". Luego, construye tus propias consultas. Tu yo futuro te lo agradecerá.

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Existe un plugin para Beancount que permite prever futuras transacciones recurrentes. ¿Cómo aplicarlo en beancount.io? Inserta el siguiente contenido en tu archivo de contabilidad.

; importar el plugin
plugin "fava.plugins.forecast"

; añadir una cuota mensual de HOA
2022-05-30 # "HOA fee [MONTHLY]"
  Expenses:Hoa                                      1024.00 USD
  Assets:Checking                                  -1024.00 USD

Y luego, verás la previsión en el gráfico de Beneficio Neto.

La etiqueta [MONTHLY] anterior significa que se repetirá para siempre. Si tienes más condiciones que aplicar, prueba con [MONTHLY UNTIL 2022-06-01], [MONTHLY REPEAT 5 TIMES], [YEARLY REPEAT 5 TIMES], o [WEEKLY SKIP 1 TIME REPEAT 5 TIMES].

Una plantilla de texto plano, un flujo de trabajo repetible y una sola consulta para “¿Quién me debe todavía?”

Facturar puede parecer una tarea tediosa, atrapada entre el trabajo que ha terminado y el pago que está esperando. Pero un buen proceso de facturación es la columna vertebral de un flujo de caja saludable. Cumple una doble función: les dice claramente a sus clientes lo que deben y cuándo, y alimenta a su sistema de contabilidad con los hechos irrefutables que necesita.

Si bien las aplicaciones SaaS dedicadas pueden enviar archivos PDF elegantes y automatizados, a menudo vienen con tarifas mensuales y bloquean sus datos en un silo propietario. Un enfoque ligero de texto plano que utiliza Beancount ofrece una alternativa poderosa. Puede convertir cada factura en un conjunto claro de entradas contables, lo que le brinda todos los beneficios del control de versiones, metadatos potentes y consultas instantáneas, sin necesidad de suscripción.

La factura mínima viable (campos que nunca debe omitir)​

Antes de tocar su libro mayor, necesita una factura profesional. El formato puede ser simple, pero el contenido debe ser preciso. Estos campos, tomados de la práctica comprobada de las pequeñas empresas, no son negociables.

• Detalles del vendedor: Nombre y dirección física de su empresa.
• Detalles del cliente: Nombre de su cliente e (idealmente) su dirección.
• Número de factura: Una identificación única y secuencial que nunca se reutiliza. INV-045 sigue a INV-044.
• Fechas de emisión y vencimiento: Indique claramente cuándo se emitió la factura y cuándo se espera el pago.
• Partidas: Una descripción clara de los servicios o productos, junto con la cantidad, la tarifa y el total de la línea.
• Subtotal, impuestos y total: Muestre los cálculos para que el cliente pueda seguirlos fácilmente.
• Notas opcionales: Un lugar para un agradecimiento, instrucciones de transferencia bancaria o un número de orden de compra proporcionado por el cliente.

Para comenzar, hemos creado un conjunto de plantillas listas para editar que incluyen todos estos campos. Las versiones de hoja de cálculo incluso calculan previamente los totales por usted.

Note: Invoice templates are coming soon! In the meantime, you can create your own using the fields listed above in Google Docs, Word, Sheets, Excel, or any other document format.

Registrar la factura en su libro mayor​

Una vez que haya enviado el PDF de la factura a su cliente, debe registrarlo en Beancount. Este es un paso crucial que reconoce los ingresos cuando se ganan, no solo cuando se pagan. El proceso implica dos transacciones distintas.

1. Cuando emite la factura:

Crea una transacción que mueve el monto total de su cuenta de Ingresos a Activos:CuentasPorCobrar. Esto crea un pagaré digital en sus libros.

; 2025‑07‑21 Factura #045  Diseño web sprint para Acme Corp.
2025-07-21 * "Acme Corp" "INV-045 Diseño web sprint"
  Activos:CuentasPorCobrar          3500.00 USD  ; vence:2025-08-04
  Ingresos:Diseño:Web
  invoice_id: "INV-045"
  contact_email: "[email protected]"
  link: "docs/invoices/2025-07-21_Acme_INV-045.pdf"

Aquí, debita CuentasPorCobrar y acredita su cuenta de Ingresos. Observe los ricos metadatos: la fecha de vencimiento, un invoice_id único e incluso un link: directo al PDF que envió.

2. Cuando el cliente paga:

Cuando el efectivo llega a su cuenta bancaria, registra una segunda transacción para "cerrar" el pagaré. Esto mueve el saldo de CuentasPorCobrar a su cuenta corriente.

2025-08-01 * "Acme Corp" "Pago INV-045"
  Activos:Banco:CuentaCorriente               3500.00 USD
  Activos:CuentasPorCobrar
  invoice_id: "INV-045"

El saldo de INV-045 en Activos:CuentasPorCobrar ahora es cero y sus libros están perfectamente equilibrados.

Adjunte el PDF: La clave de metadatos link: es especialmente poderosa cuando se usa con Fava, la interfaz web de Beancount. Fava representará un enlace cliqueable directamente en la vista de transacción, por lo que el documento fuente nunca está a más de un clic de distancia. Este flujo de trabajo se previó ya en 2016 en una solicitud de función (GitHub).

Una consulta para listar todas las facturas abiertas​

Entonces, ¿quién le debe todavía dinero? Con este sistema, no necesita buscar en correos electrónicos u hojas de cálculo. Solo necesita una consulta simple.

Guarde lo siguiente como un archivo llamado facturas-abiertas.sql:

SELECT
  meta('invoice_id') AS id,
  payee,
  narration,
  date,
  number(balance) AS pendiente
WHERE
  account = "Activos:CuentasPorCobrar"
  AND balance != 0
ORDER BY
  date;

Ahora, ejecútelo desde su línea de comandos:

bean-query books.beancount facturas-abiertas.sql

En segundos, obtendrá un informe de antigüedad limpio y actualizado de todas las facturas pendientes, que muestra la identificación de la factura, el cliente, la fecha de emisión y el monto adeudado. No se requiere software adicional.

Automatizar el trabajo pesado​

La belleza del texto plano es la capacidad de creación de scripts. Puede automatizar las partes tediosas de este flujo de trabajo.

• Plantilla + Pandoc = PDF: Mantenga su plantilla de factura en Markdown. Un pequeño script de Python puede completar las variables (nombre del cliente, partidas, número de factura) y la herramienta de línea de comandos Pandoc puede convertirla instantáneamente a un PDF profesional.
• Git Pre-commit Hook: Si almacena su libro mayor en Git, un simple gancho de pre-commit puede ejecutar comprobaciones antes de guardar su trabajo. Puede verificar que cada nuevo invoice_id sea único, que los asientos de la transacción tengan un saldo cero y que el archivo al que se hace referencia en los metadatos de link: realmente exista.
• Trabajo Cron: Configure una tarea programada (un trabajo cron) para ejecutar su consulta facturas-abiertas.sql todas las noches y enviarle el resumen por correo electrónico. Comenzará cada día sabiendo exactamente quién necesita un pequeño recordatorio.

Una advertencia realista​

Beancount es una herramienta de contabilidad, no un servicio de facturación. No enviará automáticamente recordatorios de pago a sus clientes ni procesará sus pagos con tarjeta de crédito. El flujo de trabajo es: usted crea y envía la factura utilizando el método que elija (como las plantillas anteriores) y luego registra las entradas contables en su libro mayor.

Para la mayoría de los autónomos y las pequeñas tiendas, este paso manual es un pequeño precio a pagar por un sistema de contabilidad a prueba de balas, auditable y gratuito que usted posee y controla por completo (beancount.io).

Próximos pasos​

¿Listo para tomar el control de su facturación? Aquí le mostramos cómo empezar.

1. Descargue una plantilla y úsela para crear su próxima factura real, asegurándose de usar un número de factura secuencial.
2. Almacene sus archivos PDF enviados en una carpeta dedicada como docs/invoices/ y use la clave de metadatos link: en su transacción de Beancount para hacer referencia a ellos.
3. Guarde la consulta facturas-abiertas.sql y haga que su ejecución sea parte de su revisión financiera semanal.

La contabilidad de texto plano no significa renunciar a la precisión o al control, solo significa que la base de datos se puede grep. Con una plantilla simple y los fragmentos de código anteriores, le pagarán más rápido y mantendrá sus libros impecables.