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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Buchhaltung für Reptilien- und Exoten-Züchter: Zuchttiere, Gelegebewertung und die Hobby-Verlust-Falle
Wie Reptilien- und Exoten-Züchter Steuern und Buchhaltung handhaben sollten – der IRS-Neun-Faktoren-Hobby-Verlust-Test, die einmalige Wahl zwischen Abschreibung und Inventarisierung von Zuchttieren, warum unbefruchtete Eier kein Inventar sind, die Unit-Livestock-Price-Methode für Jungtiere und warum ein Absterben selbstgezüchteter Tiere in der Regel nicht abzugsfähig ist.
Buchhaltung für Spekulationsbauträger: WIP-Tabellen, die Percentage-of-Completion-Methode und warum profitablen Bauunternehmen die Liquidität ausgeht
Eine monatliche Work-in-Progress-(WIP)-Tabelle verwandelt vier Kennzahlen pro Projekt — Vertragspreis, geschätzte Kosten, bisherige Kosten und bisherige Abrechnungen — in ein Frühwarnsystem für Über- und Unterfakturierung, die Liquiditätslücken, die profitable Bauunternehmen zu Fall bringen. Spekulationsbauträger unterscheiden sich bei der Umsatzrealisierung zudem von Vertragsbauunternehmen, da als Vorratsvermögen gehaltene Häuser in der Regel nach der Completed-Contract-Methode im Rahmen der IRC-Section-460-Ausnahme für Wohnbauverträge bilanziert werden.
Buchhaltung für den Weiterverkauf von Lagerraum-Auktionen: Wie Sie ein Los bewerten, das Sie nie geöffnet haben
Wie Sie die Buchhaltung für den Weiterverkauf von Lagerraum-Auktionsware führen – ein Gewinnergebot mit der Methode des relativen beizulegenden Zeitwerts auf Dutzende Artikel aufteilen, Wareneinsatz erst beim Verkauf abziehen, die Kleinunternehmer-Ausnahme nach Section 471(c) nutzen und Einkommen auch unterhalb der 1099-K-Schwelle von $20,000/200 Transaktionen melden.
Der IRS muss dir nicht beweisen, dass du gelogen hast — er muss nur beweisen, dass deine Belege nicht existieren
In Goodwill-Oikerhe v. Commissioner verlor ein Steuerberater jeden strittigen Abzug — Angehörige, Grundsteuer, Fahrzeugkosten, S-Corp-Durchleitungsposten — und kassierte wegen fehlender Unterlagen eine zivilrechtliche Betrugsstrafe von 75% nach Section 6663. Warum die Cohan-Regel ihn nicht retten konnte und was eine laufende Buchführung festhalten muss, um eine Betriebsprüfung zu überstehen.
Vermont hat Forschungs- und Entwicklungs-Steuergutschrift verdreifacht: Was Act 164 für kleine Hersteller bedeutet
Vermonts Act 164, unterzeichnet am 18. Juni 2026, erhöht die staatliche F&E-Steuergutschrift von 27% auf 75% der bundesstaatlichen Section 41-Gutschrift ab dem Steuerjahr 2027 und hebt die landesweite Obergrenze auf 3,5 Millionen Dollar an. Eine bundesstaatliche Gutschrift von 50.000 Dollar ergibt nun 37.500 Dollar in Vermont statt 13.500 Dollar – hier erfahren Sie, wie sich kleine Hersteller auf ihre Formular BA-404-Dokumentation vorbereiten können.
Der Yellowstone-Capital-Vergleich: Was $534 Millionen an erlassenen MCA-Schulden kleine Unternehmen lehren
New Yorks $1.065 Milliarden schwerer Vergleich mit Yellowstone Capital erließ $534 Millionen an MCA-Schulden kleiner Unternehmen für über 18,000 Händler — doch erlassene Schulden gelten in der Regel als steuerpflichtiges Einkommen, sofern kein Ausschluss wie Insolvenz geltend gemacht werden kann. Hier erfahren Sie, wie Sie einen illegalen MCA erkennen und Ihre Buchhaltung vorbereiten.
Wenn die Steuerschuld des Unternehmens zu Ihrer eigenen wird: Die Federal Priority Statute und die persönliche Haftung von Führungskräften
Ein Bundesgericht hat einen nicht geschäftsführenden Corporate Officer persönlich für 1.880.987,96 US-Dollar der Steuerschuld eines Unternehmens gemäß 31 U.S.C. § 3713, der Federal Priority Statute, haftbar gemacht, weil er half, andere Gläubiger zu bezahlen, während das insolvente Unternehmen Geld beim IRS schuldete. Hier erfahren Sie, wie diese Rechtsdoktrin funktioniert, wer betroffen ist und erhalten eine praktische Checkliste für die Abwicklung eines insolventen Unternehmens.
Formular 8697 Look-Back-Zinsen: Wer es einreicht, wie die Berechnung funktioniert und was der neue IRS-Rechner leistet
Formular 8697, Look-Back-Zinsen, gleicht die Differenz zwischen geschätzten und tatsächlichen Ergebnissen bei langfristigen Verträgen aus, die nach der Percentage-of-Completion-Methode bilanziert werden – der IRS berechnet das Einkommen früherer Jahre mit endgültigen Zahlen neu und erhebt oder erstattet nur Zinsen, ohne diese Steuererklärungen wieder zu öffnen. Dieser Leitfaden behandelt, wer nach IRC § 460 einreichen muss, die dreistufige Berechnung, die separate Einreichungsregel für Zinserstattungen und was der Excel-PCM-Rechner, den der IRS am 29. Mai 2026 veröffentlicht hat, kann und was nicht.
Wie Sie eine schriftliche Antwort vom IRS erhalten: Private Letter Rulings und Determination Letters für kleine Unternehmen
Mündliche Auskünfte des IRS sind nicht bindend – ein Private Letter Ruling hingegen schon. Gemäß Revenue Procedure 2026-1 kostet eine 9100-Erleichterung für eine versäumte Steuerwahl in der Regel etwa 14.500 US-Dollar, mit reduzierten Stufen von rund 3.450 und 9.775 US-Dollar für kleinere Organisationen. Der IRS muss innerhalb von 21 Tagen nach einem vollständigen Antrag Kontakt aufnehmen. Hier erfahren Sie, wann ein Ruling die Gebühr wert ist, was der Antrag enthalten muss und welche gebührenfreien Alternativen – Form SS-8, Form 3115 und Rev. Proc. 2013-30 – die meisten Fälle abdecken.
Die 1099-Meldegrenze liegt jetzt bei $2,000: Was der OBBBA für kleine Unternehmen im Jahr 2026 ändert
Der OBBBA hebt den bundesweiten Meldeschwellenwert für 1099-NEC und 1099-MISC für Zahlungen im Jahr 2026 von $600 auf $2,000 an, mit jährlicher Inflationsindexierung ab 2027. Das Einkommen bleibt in jedem Fall steuerpflichtig, manche Bundesstaaten verlangen weiterhin eine Meldung ab $600, und die Summen pro Auftragnehmer — nicht die Beträge pro Rechnung — entscheiden darüber, ob Sie melden müssen.
Die Section-122-Importabgabe läuft am 24. Juli 2026 aus – Was kleine Importeure in der verbleibenden Woche tun sollten
Die 10%ige Section-122-Importabgabe läuft am 24. Juli 2026 automatisch aus, wenn ihre gesetzliche 150-Tage-Frist endet – aber der Ablauf ist keine Rückerstattung, und die Section-301- und Section-232-Zölle stehen bereits in den Startlöchern, um sie zu ersetzen. Hier erfahren kleine Importeure, wie sie ihre geleisteten Zahlungen zusammenstellen, Rückerstattungsansprüche wahren und die Landedkosten vor der Frist modellieren können.
IRS-Auftragnehmer: Sicherheitsversagen bei Steuerdaten – Was der TIGTA-Bericht 2026 ergab und wie Sie Ihre Steuerdaten schützen
Ein TIGTA-Audit aus dem Jahr 2026 stellte 1.375 unbefugte Zugriffe auf gesperrte Bereiche mit Steuerzahlerdokumenten sowie kritische Sicherheitslücken fest, die bei IRS-Scandienstleistern durchschnittlich 223 Tage lang ungepatcht blieben. Hier erfahren Sie, was die Aufsichtsbehörde fand, wie der IRS reagierte und welche konkreten Schritte – IP-PIN-Registrierung, frühe Einreichung, elektronische Einreichung – Ihr Risiko verringern.