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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Regeln für Verluste aus passiven Tätigkeiten: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zum Abzugsbetrag von 25.000 $ und dem Status als Immobilienprofi
Gemäß Section 469 gelten Mietverluste standardmäßig als passiv, sodass die meisten nicht mit W-2-Einkommen verrechnet werden können. Dieser Leitfaden behandelt den Sonderabzugsbetrag von 25.000 $ und dessen MAGI-Ausstiegsbereich von 100.000 $ bis 150.000 $, die 750-Stunden- und 50-%-Tests für Immobilienprofis, die Aggregationswahl nach 1.469-9(g), prüfungssichere Zeiterfassungspraktiken und wie vorgetragene Verluste bei Veräußerung freigegeben werden.
QSBS Section 1202 Ausschluss: Wie Gründer Millionen an Kapitalertragsteuer sparen können
Ein Leitfaden für 2026 zu Section 1202 QSBS für Gründer, frühe Mitarbeiter und Angel-Investoren — Berechtigungstests, die neue Obergrenze von 15 Mio. USD und gestufte Haltedauern unter OBBBA, Stacking mit Non-Grantor Trusts, Konformitätslücken der Bundesstaaten Kalifornien und Pennsylvania sowie die Geltendmachung des Ausschlusses auf Formular 8949.
Section 1244 Stock: Wie Investoren gescheiterter Startups bis zu 100.000 $ als ordentlichen Verlust absetzen können
Gemäß Section 1244 des Internal Revenue Code können Verluste aus qualifizierten Aktien kleiner Unternehmen als ordentliche Verluste bis zu 50.000 $ pro Jahr für Einzelpersonen und 100.000 $ für gemeinsam Veranlagte abgesetzt werden, wodurch die jährliche Obergrenze von 3.000 $ für Kapitalverluste umgangen wird. Dieser Leitfaden behandelt die Anforderungen an Unternehmen und Aktionäre, die Geltendmachung des Verlusts auf Formular 4797 und Dokumentationsfallen, die ordentliche Verlustansprüche ausschließen können.
Die Wash-Sale-Regel: Wie aktive Anleger und Krypto-Trader in eine Steuerfalle geraten
Ein leicht verständlicher Leitfaden zu IRS Section 1091 – das 61-Tage-Fenster, was als „im Wesentlichen identisch“ gilt, die IRA-Falle, die Verluste dauerhaft vernichtet, die aktuelle Krypto-Ausnahme und wie man einen Wash-Sale auf Formular 8949 meldet.
Cost-Segregation-Studien: Wie Immobilieninvestoren ein Gebäude in fünfstellige Steuereinsparungen verwandeln
Eine Cost-Segregation-Studie reklassifiziert Gebäudekomponenten in kürzere MACRS-Nutzungsdauern und schaltet so die 100%ige Sonderabschreibung frei, die durch den One Big Beautiful Bill Act vom Juli 2025 dauerhaft wiederhergestellt wurde. Bei einer Wohnvermietung im Wert von 1 Mio. $ erhöht dies die Steuereinsparungen im ersten Jahr von etwa 10.700 $ auf rund 90.600 $ – vorausgesetzt, der Investor erfüllt die Beschränkungen für passive Tätigkeitsverluste gemäß IRC §469.
FBAR und FATCA entschlüsselt: Die Meldevorschriften für Auslandskonten, die US-Amerikaner Milliarden kosten
Ein verständlicher Leitfaden zu FBAR und FATCA für US-Steuerzahler — wer meldepflichtig ist, die 10.000-Dollar-Gesamtschwelle, die Stufen des Formulars 8938, Strafen nach dem Bittner-Urteil (begrenzt auf 16.536 Dollar pro Formular) und wie die vereinfachten Verfahren jahrelang versäumte Meldungen straffrei korrigieren.
Der QBI-Abzug entschlüsselt: Wie Section 199A Ihre Steuerlast um 20 % senken kann
Section 199A ermöglicht es Pass-Through-Eigentümern, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen. Dieser Leitfaden behandelt die Schwellenwerte für 2026, W-2-Lohn- und UBIA-Grenzen, die SSTB-Falle, die Safe-Harbor-Regelung für Mietimmobilien, die Aggregationswahl und den neuen Mindestabzug von 400 $.
Katzenfutter, Körperöl und Bühnenkostüme: Kuriose Steuergeschichten, die jeder Geschäftsinhaber kennen sollte
Ein Streifzug durch fünf Urteile des Finanzgerichts — Seacats Katzenfutter, Wheirs Körperöl, ABBAs Kostüme, der Fall der Hess-Implantate und Steuerhinterziehung à la Capone — und die Regeln zu Dokumentation, Vermischung von privatem und geschäftlichem sowie „gewöhnlichen und notwendigen“ Ausgaben, die sie für Kleinunternehmer verdeutlichen.
Konjunkturschecks und Steuerschulden: Was passiert, wenn Sie dem IRS Geld schulden
Direkte Konjunkturzahlungen waren vor IRS-Steuerschuldenverrechnungen geschützt, aber auf Steuererklärungen geltend gemachte Recovery Rebate Credits unterlagen den normalen Verrechnungsregeln für Rückerstattungen. Erfahren Sie hier, wie sich Steuerrückstände auf die drei Runden der Wirtschaftshilfen auswirkten und welche Optionen zur Begleichung ausstehender IRS-Salden bestehen.
Steuerschuldenbereinigung entmystifiziert: Wie Sie IRS-Schulden begleichen, ohne auf Betrug hereinzufallen
Ein Leitfaden für 2026 zu den fünf legitimen IRS-Lösungsprogrammen – Ratenzahlungsvereinbarungen, Offer in Compromise, Status der Unpfändbarkeit (Currently Not Collectible), Straferlass und Entlastung für unschuldige Ehepartner – sowie Warnsignale für OIC-Betrugsmaschen und der Schritt-für-Schritt-Prozess von der CP14-Benachrichtigung bis zur Einigung.
TCJA und OBBBA erklärt: Ein Steuerleitfaden für Kleinunternehmer für 2026
Der OBBBA hat den QBI-Abzug dauerhaft gemacht und für 2026 auf 23 % erhöht, die SALT-Obergrenze bis 2029 auf 40.000 $ ausgeweitet und den Freibetrag für die Erbschaftssteuer auf 15 Millionen $ angehoben. So sollten Kleinunternehmer mit Pass-through-Entities, S-Corps und LLCs planen.
Ausübung eines Gewerbes oder einer geschäftlichen Tätigkeit: Der IRS-Test, der Ihre Steuerrechnung im Jahr 2026 bestimmt
Die IRS verwendet einen Neun-Faktoren-Test gemäß Section 183, um zu entscheiden, ob Ihr Nebeneinkommen ein Geschäft oder ein Hobby ist. Seit Inkrafttreten des OBBBA im Jahr 2026 müssen Personen mit einer Hobbytätigkeit ihre Einkünfte in voller Höhe angeben, können jedoch keine Ausgaben davon abziehen – was die Einstufung folgenreicher denn je macht.