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Steuern

Steuerstrategien, -planung und -compliance für Privatpersonen und Unternehmen

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Steuererleichterungen für Hawaii-Sturmschäden: Was die IRS-Frist vom 20. August 2026 abdeckt – und die frühere Bundesstaatsfrist, die sie nicht abdeckt

Der IRS hat die Steuerfristen für die Bezirke Honolulu, Maui und Kauai nach den Kona-Low-Stürmen im März 2026 auf den 20. August 2026 verschoben – aber die separate bundesstaatliche Steuererleichterung Hawaiis mit Formular L-115 endet am 20. Juli, und die SBA-Kreditfristen fallen auf den 13. August 2026 (Sachschäden) und den 7. Januar 2027 (EIDL). Hier erfahren Sie, wer berechtigt ist, was automatisch abläuft und welche Wahlmöglichkeit für Schadensfälle eine Erstattung beschleunigen kann.

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Irlands Budget 2026: Was die Mehrwertsteuersenkung und neuen Erleichterungen tatsächlich für Kleinunternehmer bedeuten

Irland senkte die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, Gastronomie und Friseurdienstleistungen vom 13,5 % auf 9 % ab dem 1. Juli 2026, erhöhte die Obergrenze für die Unternehmerentlastung auf 1,5 Mio. € und erhöhte die Forschungs- und Entwicklungsgutschrift auf 35 % – aber die Anhebung des Mindestlohns auf 14,15 € und die automatische betriebliche Altersvorsorge traten sechs Monate früher in Kraft. Hier erfahren Sie, was jede Änderung für die Bücher kleiner Unternehmen bedeutet.

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Maryland und Washington besteuern jetzt B2B-Technologiedienstleistungen: Was Verkäufer 2026 schulden

Marylands 3%ige Steuer auf Technologiedienstleistungen (in Kraft seit 1. Juli 2025) und Washingtons ESSB 5814 (in Kraft seit 1. Oktober 2025) machen IT-Beratung, individuelle Software, Datenverarbeitung und digitale Werbung steuerpflichtig – auch für Verkäufer außerhalb des Bundesstaates, die wirtschaftliche Nexus-Schwellenwerte überschreiten. Hier erfahren Sie, was steuerpflichtig ist, welche Falle bei Vertragsverlängerungen lauert, und erhalten eine Compliance-Checkliste.

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NARs $52.25M-Vergleich im Fall Tuccori: Was er für die Buchhaltung von Immobilienmaklern bedeutet

NARs Tuccori-Vergleich über $52.25 Millionen, der am 10. April 2026 genehmigt wurde, ändert nichts an den Provisionsregeln für Käufermakler — er macht die im August 2024 eingeführten Sitzer/Burnett-Praxisänderungen dauerhaft, sodass Makler Bruttoprovisionen aus mehreren Finanzierungsquellen verbuchen müssen, anstatt Einzahlungen als einzelne Einnahmeposition zu behandeln.

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Peer-to-Peer-Garagen- und Einfahrt-Stellplatzvermietung: Steuer-, Versicherungs- und Buchhaltungsleitfaden

Einnahmen aus Peer-to-Peer-Garagen- und Einfahrt-Stellplatzvermietung werden in der Regel über Schedule E statt Schedule C gemeldet, sind auch ohne 1099-K steuerpflichtig und erfordern die getrennte Erfassung von Bruttobuchungen, Plattformgebühren (üblicherweise 4,9 % + $0,30 pro Transaktion) und anteiligen Wohnkosten gegenüber privaten Ausgaben.

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Steuern für Substack- und Newsletter-Autoren: Schedule C, die Hobbyverlust-Falle und was du absetzen kannst

Bezahlte Newsletter-Einnahmen auf Substack, Ghost oder beehiiv gelten als Schedule-C-Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit — mit 15,3% Selbstständigensteuer, vierteljährlichen Vorauszahlungen sobald du mehr als $1.000 schuldest, und einer neuen 90%-Obergrenze für Hobby-Ausgabenabzüge im Jahr 2026. So funktionieren die 1099-K-Schwellenwerte, die effektiven Plattformgebühren von 13–19% und die Abzugsregeln für Autoren tatsächlich.

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Kanada hat die Unterauslastungssteuer für Wohnraum abgeschafft. Wenn Sie dort Eigentum besitzen, sind Ihre Unterlagen noch nicht erledigt.

Kanada hat die bundesstaatliche Steuer auf untergenutzte Wohnungen (Underused Housing Tax) für 2025 und folgende Jahre am 26. März 2026 abgeschafft. Die Abschaffung ist jedoch nicht rückwirkend – US-Eigentümer von kanadischen Immobilien schulden noch immer UHT-Erklärungen, Strafen und Zinsen für die Jahre 2022–2024. Die Spekulations- und Leerstandssteuer von British Columbia, die Leerstandssteuer der Stadt Vancouver und die Leerstandssteuer der Stadt Toronto bleiben weiterhin in Kraft.

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Poshmark- und Depop-Steuern: Was Kleider-Reseller schulden, mit oder ohne 1099-K

Der bundesweite 1099-K-Schwellenwert liegt wieder bei 20.000 $ und 200 Transaktionen, aber Gewinne aus dem Weiterverkauf sind in jedem Fall steuerpflichtig. Wie Poshmark- und Depop-Verkäufer die Klassifizierung als Hobby oder Unternehmen handhaben sollten, die nicht abzugsfähige Regelung für Verluste bei persönlichem Eigentum gemäß IRC § 165(c), die Kosten der verkauften Waren und die Abstimmung von Einkünften über Plattformen hinweg, die Brutto- vs. Nettozahlungen melden.

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Wie werden Lizenzgebühren für Stockfotos und -videos besteuert? Ein Leitfaden für Mitwirkende

Lizenzgebühren für Stockfotos und -videos von Plattformen wie Adobe Stock und Shutterstock sind fast immer Einkünfte aus Anlage C, die der 15,3%igen Selbstständigensteuer unterliegen – nicht passive Lizenzgebühren. Dieser Leitfaden behandelt den Hobby-vs-Geschäft-Test, die Abstimmung von 1099-Formularen mehrerer Plattformen, den Abzug von Ausrüstung über Section 179 (Limit 2.560.000 $) oder 100% Bonusabschreibung sowie den Zeitpunkt, zu dem vierteljährliche Vorauszahlungen fällig werden.

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Buchhaltung für Bootsvermietung: Boatsetter, GetMyBoat und die Trennung zwischen Schedule C und Schedule E

Boatsetter und GetMyBoat melden das Brutto-Transaktionsvolumen auf Formular 1099-K, nicht Ihre Netto-Auszahlung — erfassen Sie daher den vollen Charterpreis als Einnahme und die Plattformprovision als separate Ausgabe, und führen Sie getrennte Aufzeichnungen für Bareboat- und bemannte Buchungen, da die Hinzunahme eines Kapitäns die Einkünfte von Schedule E in die selbstständigensteuerpflichtige Schedule C verschiebt.

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