Zum Hauptinhalt springen

#tax-planning

Steuerplanung

Strategische Steuerplanung zur Minimierung von Steuerlast und Maximierung von Ersparnissen

816 PostsAlle Tags anzeigenZurück zu allen Beiträgen
9 Minuten Lesezeit

Programmbezogene Investitionen: Wie private Stiftungen wohltätiges Kapital recyceln

Programmbezogene Investitionen erlauben es einer privaten Stiftung, Darlehen, Eigenkapitalbeteiligungen oder Garantien auf ihre verpflichtende jährliche Ausschüttung von 5 % anzurechnen und das Kapital bei Rückzahlung zurückzugewinnen – doch PRIs an nicht gemeinnützige Empfänger lösen IRS-Regeln zur Ausgabenverantwortung mit einer Verbrauchsteuer von 20 % und persönlichen Strafen für Stiftungsmanager bei Nichteinhaltung aus.

Mike Thrift

charitable-givingtax-compliancecompliance
8 Minuten Lesezeit

Sind KI-Coding-Abonnements steuerlich absetzbar? Section 162 vs. Section 174

Claude-, GitHub-Copilot- und Cursor-Abonnements sind unter IRC Section 162 als gewöhnliche Betriebsausgaben vollständig absetzbar, während die Section-174-Abschreibung für Forschung und Entwicklung nur für Löhne und Rechenleistung gilt, die mit echter Neuentwicklung verbunden sind — und der One Big Beautiful Bill Act von 2025 hat die sofortige Abzugsfähigkeit inländischer F&E-Kosten wiederhergestellt.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
7 Minuten Lesezeit

Kalifornien hat gerade damit begonnen, SaaS zu besteuern: Was Software-Anbieter vor dem 1. Januar 2027 wissen müssen

Das kalifornische Gesetz SB 122, unterzeichnet am 29. Juni 2026, erweitert die Umsatz- und Verbrauchssteuer (staatlicher Satz von 7,25 % plus lokale Zuschläge) auf vorgefertigte Software und SaaS ab dem 1. Januar 2027. Individuelle Software und Cloud-Infrastruktur wie AWS bleiben ausgenommen; Verkäufer mit mehr als 5 Millionen US-Dollar an digitalen Einnahmen verlagern die Steuererhebung auf die Käufer. Hier erfahren Sie, was steuerpflichtig ist, wie die Herkunftsermittlung anhand der Rechnungsadresse funktioniert und erhalten eine Compliance-Checkliste.

Mike Thrift

sales-taxsaascalifornia
9 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Schornsteinfegerbetriebe: Wie du mit einer Fünf-Monats-Saison ein Zwölf-Monats-Budget stemmst

Schornsteinfegerbetriebe erzielen 60–70 % ihres Jahresumsatzes in einem Fünf-Monats-Fenster (September bis Januar). Deshalb sind Rücklagenplanung, die Margenverfolgung je Leistungslinie und die IRS-Methode der annualisierten Einkommensraten für Steuervorauszahlungen hier wichtiger als bei gleichmäßig abrechnenden Betrieben.

Mike Thrift

chimney-sweepseasonal-businesssmall-business
8 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Maschinen- und Fuhrparkvermietung: MACRS-Abschreibung und Section 179

Vermietbetriebe sollten Anschaffungen als abschreibungsfähige Vermögenswerte mit individueller Geräte-ID erfassen, MACRS als Standard-Abschreibungsplan anwenden, Section 179 (bis zu $2,560,000 im Jahr 2026) plus 100 % Sonderabschreibung nutzen, um Abzüge vorzuziehen, und die zeitliche sowie finanzielle Auslastung je Gerät verfolgen, um zu wissen, welche Einheiten ihre Kosten tatsächlich wieder einspielen.

Mike Thrift

depreciationfixed-assetssection-179
8 Minuten Lesezeit

GPU-Abschreibungspläne erklärt: Wie Neoclouds eine Buchhaltungsschätzung in Milliarden an Gewinn verwandeln

CoreWeave schreibt GPU-Server über 6 Jahre ab, Lambda über 5 und Nebius über 4 — ein Unterschied bei den Schätzungen der Nutzungsdauer, der den ausgewiesenen Gewinn pro 10,000-GPU-Flotte um zig Millionen Dollar verschieben kann, ohne dass Bargeld den Besitzer wechselt, und der im Zentrum von Michael Burrys Vorwurf steht, dass große KI-Infrastrukturausgeber ihre Abschreibungen um $176 billion zu niedrig ausweisen.

Mike Thrift

depreciationassetsfinancial-statements
9 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Motorboot- und Pontonboot-Vermietungen: Schedule C, Abschreibung und saisonaler Cashflow

Einnahmen aus der Vermietung von Motorbooten und Pontonbooten werden auf Schedule C und nicht auf Schedule E gemeldet, wodurch der Nettogewinn der vollen Selbstständigensteuer von 15.3% unterliegt - eine Unterscheidung, die bestimmt, wie diese saisonalen Unternehmen Abschreibungen, Rücklagen für die Nebensaison und eine spätere S-Corp-Wahl handhaben sollten.

Mike Thrift

bookkeepingsmall-businesscash-flow
Kostenlos starten→Dokumentation