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Tax Compliance
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NIL-Einkommenssteuern: Was College-Athleten dem Finanzamt 2026 wirklich schulden
NIL-Einkommen gilt als Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und unterliegt zusätzlich zur regulären Einkommensteuer einer Selbstständigensteuer von 15,3 %. College-Athleten schulden Steuern auf jeden Netto-NIL-Verdienst über 400 $ – selbst ohne 1099-Formular, das ab 2026 erst ab einem Schwellenwert von 2.000 $ verpflichtend ist.
Natürliche vs. funktionale Aufwandsklassifizierung: Wie Non-Profit-Organisationen die Form-990-Aufstellung der funktionalen Aufwendungen erstellen
Seit ASU 2016-14 muss jede Non-Profit-Organisation, die eine vollständige Form 990 einreicht, ihre Aufwendungen mit einer nachvollziehbaren, konsistenten Methodik auf Programm, Verwaltung/Allgemeines und Fundraising verteilen — hier erfahren Sie, wie Zeitstudien, Flächenverteilung und Kopfzahl-Allokation in der Praxis funktionieren, und welche fünf Fehler die Aufmerksamkeit von Prüfern auf sich ziehen.
Gesellschafterentnahme vs. Gehalt: Wie S-Corp-Inhaber eine angemessene Vergütung festlegen
Die „60/40-Regel“ zur Aufteilung von S-Corp-Gehalt und Ausschüttungen ist noch nie in einer IRS-Verordnung aufgetaucht. Was der IRS tatsächlich anwendet, ist ein Tatsachen-und-Umstände-Test – derselbe, der das Gehalt eines CPAs von 24.000 $ auf 91.044 $ umklassifizierte und ihn 23.000 $ an Nachzahlungen für Lohnsteuern kostete. So legen Sie einen verteidigungsfähigen Betrag fest.
Mitarbeiter in Kryptowährung bezahlen: Lohnsteuerabzug, W-2-Berichterstattung und Einhaltung staatlicher Gesetze
Der IRS behandelt Krypto-Löhne als Vermögen, das zum fairen Marktwert am Tag des Erhalts bewertet wird – vollständig der Einkommensteuer, FICA und FUTA unterworfen und auf dem Formular W-2 zu melden. Hier erfahren Sie, wie Sie Zahlungen nachvollziehbar bewerten, Verstöße gegen staatliche Mindestlohngesetze vermeiden und sich auf die Querverweise des Formulars 1099-DA im Jahr 2026 vorbereiten.
Die neue 1%-Überweisungssteuer: Was Kleinunternehmer wissen müssen, die Geld ins Ausland senden
Eine 1%ige Bundesverbrauchsteuer gilt ab dem 1. Januar 2026 für bar finanzierte internationale Geldüberweisungen, während Bank-, Debit- und Kreditkartenüberweisungen davon ausgenommen sind – so können Kleinunternehmen sie vermeiden.
Gewerbeleerstandsteuer in San Francisco: Meldevorschriften, Steuersätze und Ausnahmen für Ladenbesitzer
Die Gewerbeleerstandsteuer in San Francisco erhebt 250 bis 1.000 US-Dollar pro laufendem Meter Straßenfront für Erdgeschoss-Ladenflächen, die in benannten gewerblichen Stadtteilen mehr als 182 Tage im Jahr leer stehen. Jeder Eigentümer und Mieter einer betroffenen Fläche muss eine jährliche Steuererklärung einreichen, selbst wenn die Fläche vollständig genutzt wird – und die separate DBI-Registrierung leerer Ladenfronten für 1.850 US-Dollar ist eine zweite, völlig eigenständige Verpflichtung.
Buchhaltung für Schrottmetall-Recyclinghöfe: Barzahlungen, Verkäuferausweise und Einhaltung der Formular-8300-Vorschriften
Fünfundvierzig Bundesstaaten verlangen von Schrottplätzen die Aufbewahrung von Verkäuferausweisen, Bargeldobergrenzen liegen bei nur 30 $ (Washington), und das IRS-Formular 8300 muss innerhalb von 15 Tagen bei Bargeld über 10.000 $ eingereicht werden. Ein praktischer Leitfaden zur Erstellung eines Kaufregisters, das der Prüfung durch Polizei, Landesbehörden und das IRS standhält.
Nichtdiskriminierungstests für Cafeteria-Pläne nach Section 125: Ein Leitfaden für kleine Unternehmen im Jahr 2026
Cafeteria-Pläne nach Section 125 müssen jedes Jahr drei IRS-Nichtdiskriminierungstests bestehen – Eignungs-, Leistungs- und Beitragstest sowie den 25-%-Konzentrationstest für Schlüsselmitarbeiter. Diese Anleitung behandelt die Schwellenwerte für 2026 (220.000 $ für leitende Angestellte und 160.000 $ für hochvergütete Personen, 3.400 $ für FSA- und 7.500 $ für DCAP-Grenzen), die finanziellen Folgen bei Nichtbestehen für die Spitzenverdiener und wann ein einfacher Cafeteria-Plan nach Section 125(j) es Arbeitgebern mit maximal 100 Mitarbeitern erlaubt, die Tests vollständig zu überspringen.
Die Umsatzsteuer der US-Bundesstaaten erfasst jetzt Beratung, IT und SaaS: Ein Leitfaden für Dienstleistungsunternehmen 2026
Washington, Maryland und Maine besteuern IT-Support, Beratung und Technologiedienstleistungen inzwischen als Einzelhandelsumsätze, und Kaliforniens SB 122 macht SaaS ab Januar 2027 steuerpflichtig – Dienstleistungsunternehmen sollten den wirtschaftlichen Nexus und die Steuerpflicht bundesstaatenweise prüfen, bevor die nächste Abgabefrist ansteht.
Der neue "Super-Catch-Up" für 60- bis 63-Jährige: Zusätzliche 11.250 $ in Ihrer 401(k) für 2026
Im Rahmen von SECURE 2.0 können Beschäftigte, die im Jahr 2026 das 60. bis 63. Lebensjahr erreichen, bis zu 35.750 $ in ein 401(k) einzahlen – wer jedoch im Vorjahr ein FICA-pflichtiges Einkommen von mehr als 150.000 $ erzielte, muss den gesamten Catch-up-Beitrag als Roth-Beitrag leisten und verliert diesen Anspruch vollständig, wenn der Plan keine Roth-Option bietet.
ADP vs. Gusto vs. Paychex: Welcher Payroll-Anbieter passt zu Ihrem Kleinunternehmen?
Ein direkter Vergleich von ADP, Gusto und Paychex anhand echter Preise – Grundgebühren, Preise pro Mitarbeiter, Einrichtungs- und Pro-Lauf-Zusatzkosten – sowie Steuererklärungsabdeckung, Support-Modelle, IRS-Strafrisiko und ein Vier-Fragen-Framework, um den passenden Payroll-Anbieter für Ihre Mitarbeiterzahl und Wachstumspläne zu finden.
KI-Agenten beginnen, sich gegenseitig zu bezahlen: Was das x402-Protokoll für die Buchführung kleiner Unternehmen bedeutet
Das x402-Protokoll hat über 150 Millionen Mikrozahlungen von KI-Agenten im Wert von jährlich etwa 600 Millionen US-Dollar in Stablecoins verarbeitet, und Mastercard, Visa, Stripe und Google haben seitdem alle konkurrierende Versionen auf den Markt gebracht – hier erfahren kleine Unternehmen, was sie über die buchhalterischen und steuerlichen Auswirkungen wissen müssen, bevor das Volumen ankommt.