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Solo 401(k)

One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options

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6 Minuten Lesezeit

Das Roth-Catch-Up-Mandat tritt in Kraft: 401(k)-Regeln 2026 für Besserverdiener und Unternehmer

Ab dem 1. Januar 2026 verlangt Abschnitt 603 des SECURE 2.0-Gesetzes, dass Arbeitnehmer ab 50 Jahren mit über 150.000 US-Dollar FICA-Lohn des Vorjahres vom selben Arbeitgeber 401(k)-Nachholbeiträge – 8.000 US-Dollar Standard, 11.250 US-Dollar für 60- bis 63-Jährige – als nachgelagerte Roth-Beiträge leisten müssen. Pläne ohne Roth-Option müssen bis zum 31. Dezember 2026 geändert werden oder die Nachholbeiträge ganz unterbinden; W-2-S-Corp-Inhaber sind betroffen, K-1-Partner hingegen nicht.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Solo 401(k) vs. SEP-IRA im Jahr 2026: Beitragsgrenzen, Super Catch-Up und Mega-Backdoor Roth für Selbstständige

Vergleichen Sie die Solo 401(k)- und SEP-IRA-Grenzwerte für 2026 direkt miteinander — wann sich welcher Plan lohnt, wie der SECURE 2.0 Super Catch-Up zusätzliche 11.250 $ für 60- bis 63-Jährige ermöglicht, die Mega-Backdoor-Roth-Strategie für Nachsteuer-Umwandlungen, die 20 %- versus 25 %-Schedule-C-Berechnung und die erforderliche Einreichung des Formulars 5500-EZ, sobald das Planvermögen 250.000 $ überschreitet.

Mike Thrift

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15 Minuten Lesezeit

Regeln für kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen gemäß Section 414: Wie mehrere Unternehmen Ihre 401(k)-Altersvorsorge gefährden können

Die Bestimmungen der Section 414(b), (c) und (m) behandeln verbundene Unternehmen bei der Prüfung von Altersvorsorgeplänen als einen einzigen Arbeitgeber. Dieser Leitfaden erläutert die Regeln für kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen, die Fallstricke bei der Zurechnung von Ehepartnern und minderjährigen Kindern sowie die Schritte, die Inhaber mehrerer Unternehmen vor der Eröffnung eines 401(k)-Plans unternehmen sollten.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Abschnitt 4975 Verbotene Transaktionen: Wie Inhaber von Self-Directed IRAs und Solo 401(k)s die Falle der „Disqualified Person“ vermeiden

Abschnitt 4975 des Internal Revenue Code definiert ausgeschlossene Personen (disqualified persons) und die sechs Kategorien verbotener Transaktionen mit Self-Directed IRAs und Solo 401(k)s. Verstöße lösen eine jährliche Verbrauchssteuer von 15 Prozent aus – und bei IRAs eine fiktive Ausschüttung des gesamten Kontoguthabens rückwirkend zum 1. Januar.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Solo 401(k) vs. SEP-IRA im Jahr 2026: Den Altersvorsorgeplan für Selbstständige wählen, der am meisten Einkommen schützt

Ein Vergleich von Solo 401(k)- und SEP-IRA-Plänen für Selbstständige im Jahr 2026, mit Beitragsberechnungen bei 60.000 $, 120.000 $ und 300.000 $ Nettoeinkommen, SECURE 2.0 Roth Catch-up- und Super Catch-up-Regeln, Einrichtungsfristen und einem Entscheidungsrahmen zur Auswahl des Plans, der das meiste Einkommen steuerlich schützt.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Leistungsorientierte Altersversorgung: Das sechsstellige Steuersparmodell, das die meisten Solo-Selbstständigen übersehen

Leistungsorientierte Altersversorgung und Cash-Balance-Pläne ermöglichen es einkommensstarken Solo-Selbstständigen über 45, jährlich 150.000 bis 290.000 $ steuerlich abzusetzen – das Drei- bis Vierfache dessen, was ein SEP-IRA oder Solo 401(k) erlaubt. Dieser Leitfaden erläutert die Beitragsberechnung, das Kandidatenprofil, Kosten, Fristen und wie man einen DB-Plan mit einem Solo 401(k) kombiniert.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Formblatt 5500-EZ Solo 401(k) Meldepflicht: Wenn selbstständige Vorsorgepläne die 250.000-Dollar-Vermögensgrenze überschreiten

Ein Solo 401(k) unterliegt der obligatorischen Meldepflicht mit Formblatt 5500-EZ, sobald das kombinierte Planvermögen am letzten Tag des Planjahres 250.000 $ übersteigt. Verspätete Einreichungen kosten 250 $ pro Tag bis zu 150.000 $ jährlich, doch Rev. Proc. 2015-32 begrenzt Nachmeldungen auf 1.500 $ pro Plan, sofern noch kein Strafbescheid ergangen ist.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Cash-Balance-Pläne für einkommensstarke Solo-Selbstständige: Wie Ärzte, Anwälte und Berater sechsstellige Beträge steuerfrei zurückstellen

US-amerikanische Cash-Balance-Pensionspläne ermöglichen es Solo-Ärzten, Anwälten und Beratern, jährlich 100.000 bis 370.000 US-Dollar zusätzlich zu einem Solo 401(k) abzusetzen. Beitragsgrenzen für 2026, ein Praxisbeispiel für einen 54-jährigen Arzt und die versicherungsmathematischen Verpflichtungen, die vor Abschluss abzuwägen sind.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Die Backdoor-Roth-IRA: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für Gutverdiener im Jahr 2026

Die Backdoor-Roth-IRA ermöglicht es Gutverdienern, bis zu 7.500 $ pro Jahr für steuerfreies Rentenwachstum beizutragen, indem sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag zur traditionellen IRA mit einer Roth-Umwandlung kombinieren. Behandelt den fünfstufigen Prozess, die Pro-Rata-Regel, die die meisten Versuche scheitern lässt, die Einreichung von Formular 8606 und die Buchführung, die eine Doppelbesteuerung verhindert.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Mega Backdoor Roth: Wie Besserverdienende jährlich über 47.500 $ in steuerfreien Rentenkonten anlegen

Im Jahr 2026 ermöglicht der Mega Backdoor Roth den Transfer von bis zu 47.500 $ an nachversteuerten 401(k)-Geldern in ein Roth-Konto, zusätzlich zur Wahlgrenze von 24.500 $. Dieser Leitfaden erläutert die Funktionsweise der Strategie, die drei erforderlichen Planmerkmale, die Unterschiede zwischen der Pro-Rata-Regel beim 401(k) und der IRA-Variante sowie Fehler, die den Wert der Anlage mindern.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Solo 401(k) vs SEP IRA: Die Altersvorsorge-Entscheidung für Selbstständige, die Ihnen Tausende sparen könnte

Im Jahr 2026 kann eine selbstständige Person mit einem Einkommen von 100.000 $ etwa 18.587 $ in ein SEP IRA einzahlen, im Vergleich zu 43.087 $ in ein Solo 401(k). Dieser Leitfaden vergleicht die Beitragsgrenzen für 2026, Roth-Optionen, Fristen zum 31. Dezember und die Meldeschwellen für das Formular 5500-EZ, damit Freiberufler und Berater den richtigen Plan wählen können.

Mike Thrift

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