Zum Hauptinhalt springen

#healthcare

Healthcare

Financial management and accounting solutions for healthcare businesses

130 PostsAlle Tags anzeigenZurück zu allen Beiträgen
14 Minuten Lesezeit

Section 4960: Die 21%ige Verbrauchssteuer auf Gehälter von Führungskräften in gemeinnützigen Organisationen nach der OBBBA-Erweiterung 2026

Section 4960 erhebt eine Verbrauchssteuer von 21 %, wenn eine steuerbefreite Organisation einem erfassten Mitarbeiter mehr als 1 Million US-Dollar zahlt. Die OBBBA-Erweiterung von 2025 definiert „erfasste Mitarbeiter“ neu als alle seit 2017 Beschäftigten und erweitert damit die Steuerbasis für Krankenhäuser, Universitäten und Stiftungen, die 2026 das Formular 4720 einreichen.

Mike Thrift

taxtax-compliancenonprofit
16 Minuten Lesezeit

Section 7702B Pflegeversicherung: Prämien absetzen, alte Policen eintauschen und den Nachlass bewahren

Section 7702B definiert steuerlich qualifizierte Pflegeversicherungen — altersgestaffelte Prämienabzüge bis zu 6.200 $ pro Person im Jahr 2026, steuerfreie Leistungen unter der Tagessatzgrenze, Section 1035-Austausch aus alten Lebens- oder Rentenversicherungsverträgen und hybride Lebens-Pflege-Strukturen für alternde Eigentümer und Rentner.

Mike Thrift

insurancetax-deductionstax-planning
14 Minuten Lesezeit

Section 7702B Qualifizierte Pflegeversicherung: Altersabhängige Abzüge, Hybrid-Lebens-Pflegeversicherungen und Section 1035 Umtausch

Section 7702B legt die Bundesvorschriften fest, die darüber entscheiden, ob eine Pflegeversicherung abzugsfähige Prämien, steuerfreie Leistungen und steuerfreie Umtausche nach Section 1035 ermöglicht. Dieser Leitfaden erläutert die altersabhängigen Abzugsgrenzen für 2026, die Tagegeldobergrenze von 430 $, die Mechanismen von Hybrid-Lebens-Pflegeversicherungen sowie die Planungsmodelle, mit denen gebundener Barwert ohne Gewinnrealisierung in Pflegevorsorge umgewandelt werden kann.

Mike Thrift

tax-planninginsurancehealth-insurance
12 Minuten Lesezeit

Steuerplanung für Reisekrankenpfleger: Steuerlicher Wohnsitz, die Ein-Jahres-Regel, Tagegelder und Steuererklärungen in mehreren Bundesstaaten

Eine praktische Aufschlüsselung, wie Reisekrankenpfleger Unterkunfts- und Verpflegungszuschüsse steuerfrei halten – einschließlich der IRS-Regel zum steuerlichen Wohnsitz, der 12-monatigen Einsatzgrenze, der Dokumentation doppelter Haushaltsführung, Steuererklärungen für Nichtansässige in mehreren Bundesstaaten und der Gegenseitigkeitsabkommen zwischen den Bundesstaaten.

Mike Thrift

tax-planningmulti-state-taxhealthcare
12 Minuten Lesezeit

Section 199A SSTB-Beschränkung: Warum gutverdienende Ärzte, Anwälte und Berater den 20 % QBI-Abzug verlieren

Der 20%ige QBI-Abzug nach Section 199A läuft für einkommensstarke Ärzte, Anwälte, Berater und andere spezifizierte Dienstleistungsgewerbe (SSTBs) vollständig aus – was einen verheirateten Chirurgen mit einem K-1-Einkommen von 700.000 $ jährlich etwa 52.000 $ kostet. Dieser Leitfaden behandelt die Einkommensgrenzen für 2026 (~394.600 $ MFJ-Einstiegsphase, ~544.600 $ vollständig ausgeschlossen), den De-minimis-Safe-Harbor bei 10 % / 5 % der Einnahmen, die Anti-"Crack-and-Pack"-Regeln gemäß Reg. §1.199A-5(c)(2) sowie praktische Strategien wie leistungsorientierte Versorgungspläne und die W-2-Lohnplanung zum Erhalt des Abzugs.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionshealthcare
12 Minuten Lesezeit

Section 199As SSTB-Klippe: Warum Ärzte, Anwälte und Berater den 20-prozentigen QBI-Abzug verlieren

Die SSTB-Regelung nach Section 199A verweigert gutverdienenden Ärzten, Anwälten, Beratern und Finanzberatern den 20-prozentigen Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen (QBI). Im Jahr 2026 verläuft die Auslaufzone für Zusammenveranlagte von 403.500 $ bis 553.500 $, und der OBBBA hat einen dauerhaften Mindestabzug von 400 $ für aktive Geschäftsinhaber eingeführt.

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionss-corporation
13 Minuten Lesezeit

COBRA-Mitteilungsfristen für Arbeitgeber: Die fünf Zeitfenster, die über Verbrauchssteuerzahlungen entscheiden

Das COBRA-Mitteilungssystem basiert auf fünf Fristen – 90, 30, 14, 60 und 45 Tage. Wird eine davon versäumt, drohen einer Gruppenkrankenversicherung eine Verbrauchssteuer nach Section 4980B von 100 $ pro Tag, ERISA-Strafen von bis zu 110 $ pro Tag sowie private Klagen. Ein praktischer Leitfaden für Plansponsoren und HR-Teams.

Mike Thrift

compliancehealth-insuranceemployee-benefits
14 Minuten Lesezeit

PCORI-Gebühr 2026: Selbstversicherte Pläne, HRAs und Formular 720 bis zum 31. Juli

Für Planjahre, die 2025 enden, müssen Träger selbstversicherter Pläne und HRA-Arbeitgeber das Formular 720 bis zum 31. Juli 2026 einreichen und 3,84 $ pro versicherter Person zahlen (3,47 $ für Planjahre, die vor dem 1. Oktober 2025 enden). Dieser Leitfaden behandelt, wer die Gebühr schuldet, die drei genehmigten Methoden zur Berechnung der durchschnittlichen Anzahl versicherter Personen, warum bei HRAs nur Mitarbeiter gezählt werden und die häufigsten Fehler beim Ausfüllen des Formulars 720, die IRS-Mitteilungen auslösen.

Mike Thrift

tax-compliancetax-deadlineshealth-insurance
13 Minuten Lesezeit

QSEHRA vs. ICHRA im Jahr 2026: Wie kleine Arbeitgeber ohne Gruppenversicherung ihren Mitarbeitern individuelle Krankenversicherungen steuerfrei erstatten können

Für 2026 begrenzt QSEHRA die steuerfreien Erstattungen auf 6.450 $ für Einzelpersonen und 13.100 $ für Familien bei Arbeitgebern mit weniger als 50 Vollzeitäquivalenten, während ICHRA keine IRS-Obergrenze hat und es Arbeitgebern jeder Größe ermöglicht, Beiträge über 11 Bundes-Mitarbeiterklassen hinweg zu variieren – sofern der Erschwinglichkeitstest von 9,96 %, die MEC-Anforderung und die 90-Tage-Benachrichtigung erfüllt sind.

Mike Thrift

health-insurancesmall-businessemployee-benefits
17 Minuten Lesezeit

Eigenfinanzierte vs. pauschal finanzierte vs. vollversicherte Krankenversicherungspläne: Wie kleine Arbeitgeber Prämienkosten senken, ohne katastrophale Schadensrisiken einzugehen

Ein Leitfaden zu Finanzierungsmodellen für kleine Arbeitgeber, der vollversicherte, pauschal finanzierte und eigenfinanzierte Gruppenkrankenversicherungspläne vergleicht, inklusive Berechnungen zur Stop-Loss-Abdeckung, ERISA-Haftungsrisiken, Form-5500-Meldungen und der Analyse, wann welches Modell tatsächlich Kosten spart.

Mike Thrift

health-insuranceemployee-benefitssmall-business
12 Minuten Lesezeit

Cash-Balance-Pläne für einkommensstarke Solo-Selbstständige: Wie Ärzte, Anwälte und Berater sechsstellige Beträge steuerfrei zurückstellen

US-amerikanische Cash-Balance-Pensionspläne ermöglichen es Solo-Ärzten, Anwälten und Beratern, jährlich 100.000 bis 370.000 US-Dollar zusätzlich zu einem Solo 401(k) abzusetzen. Beitragsgrenzen für 2026, ein Praxisbeispiel für einen 54-jährigen Arzt und die versicherungsmathematischen Verpflichtungen, die vor Abschluss abzuwägen sind.

Mike Thrift

retirement-planstax-planningsolo-401k
Kostenlos starten→Dokumentation