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Employee Benefits

Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses

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8 Minuten Lesezeit

401(k)-Verfallskonten: Die 12-Monats-Frist für unverfallbare Arbeitgeberbeiträge

Wenn ein Mitarbeiter kündigt, bevor der Arbeitgeberbeitrag unverfallbar wird, landen die unverfallbaren Beträge im Verfallskonto des Plans. Der IRS-Vorschlag würde Sponsoren 12 Monate nach Abschluss des Planjahres einräumen, diese Beträge zu verwenden – für Planausgaben, zur Reduzierung künftiger Arbeitgeberbeiträge oder durch Neuverteilung an Teilnehmer – und veraltete mehrjährige Sperrkontosalden sind bereits ein Standardprüfungsbefund.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Die 25-Dollar-Geschäftsgeschenkregel: Was Sie absetzen können und warum Geschenkkarten für Mitarbeiter Lohn sind

Das Bundesgesetz begrenzt den Abzug für Geschäftsgeschenke auf 25 Dollar pro Empfänger und Jahr – eine Grenze, die seit 1962 unverändert ist – während Nebenleistungen wie Versand, Verpackung und Markenartikel bis 4 Dollar außerhalb dieser Grenze liegen. Mitarbeitergeschenke folgen anderen Regeln: Geschenkkarten und Bargeldäquivalente sind immer steuerpflichtiger Lohn, und nur kleine, seltene Sachleistungen gelten als de-minimis-freiwillige Leistungen.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Virginias neues Gesetz zum bezahlten Krankenurlaub: Der Leitfaden für kleine Arbeitgeber zu Zeitplan, Gehaltsabrechnung und Buchhaltung

Virginias SB199/HB5 führt bezahlten Krankenurlaub gestaffelt nach Betriebsgröße ein – 50+ Mitarbeiter ab 1. Juli 2027, 25+ ab 1. Januar 2028 und alle Arbeitgeber mit mindestens einem Mitarbeiter ab 1. Januar 2029. Mitarbeiter sammeln eine Stunde pro 30 Arbeitsstunden bis zu 40 Stunden pro Jahr an, nicht genutzter Urlaub wird übertragen, und Verstöße setzen Arbeitgeber doppeltem Schadensersatz plus Anwaltskosten aus. Hier erfahren Sie, wie Sie die Gehaltsabrechnung konfigurieren, eine bestehende PTO-Richtlinie prüfen und die Rückstellung für entschädigte Abwesenheiten verbuchen.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Der 120.000-Dollar-Fruchtbarkeitszuschuss: So verbuchen Sie Amerikas neuesten eigenständigen Mitarbeitervorteil

Eine vorgeschlagene Bundesverordnung würde es Arbeitgebern ermöglichen, Fruchtbarkeitsdeckung als eigenständigen ausgenommenen Zuschuss anzubieten – ähnlich wie Zahn- oder Sehhilfe – begrenzt auf eine kombinierte Lebenszeitobergrenze von 120.000 Dollar pro Teilnehmer und versicherten Begünstigten, für Planjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2027 beginnen. Hier ist, wie sich die vollversicherten und selbstfinanzierten Optionen in den Büchern unterscheiden, sowie die Hauptbuchkonten, Lohnabzugscodes und Sammelberichte, die Sie vor der ersten Einschreibung einrichten sollten.

Mike Thrift

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9 Minuten Lesezeit

Missouris bezahlter Krankenurlaub im Wechselbad: Was Arbeitgeber nach der Prop-A-Aufhebung verfolgen sollten (und vor dem 2026er-Wahlrückkampf)

Missouris bezahlter Krankenurlaub trat am 1. Mai 2025 in Kraft und wurde am 28. August 2025 aufgehoben, während der geplante Mindestlohn von 15,00 $ am 1. Januar 2026 weiterhin kommt. Hier erfahren Sie, wie Sie das 17-wöchige Anspruchsfenster in Ihren Büchern abschließen, die Lohncodes ruhend statt gelöscht halten und für den 2026er-Wahlrückkampf bereit bleiben.

Mike Thrift

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9 Minuten Lesezeit

SECURE 2.0 Langfristige Teilzeit-401(k)-Regeln: Was bis zum 31. Dezember 2026 zu korrigieren ist

Mitarbeiter mit 500+ Stunden in sowohl 2024 als auch 2025 müssen ab 2026 in einen kalenderjahrbasierten 401(k)-Plan einzahlen dürfen, und die schriftliche Planänderung ist bis zum 31. Dezember 2026 fällig. Wer qualifiziert ist, warum Unverfallbarkeitsjahre bei 500 Stunden statt 1.000 verdient werden, und eine siebenstufige Checkliste für kleine Unternehmen.

Mike Thrift

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Trump-Konten und ERISA: So bieten Sie den 2.500-Dollar-Arbeitgeberbeitrag an, ohne einen Plan zu schaffen

DOL Technical Release 2026-02 besagt, dass Arbeitgeber-Beitragsprogramme für Trump-Konten grundsätzlich keine ERISA-Pensionspläne darstellen, sofern die Teilnahme freiwillig ist und der Arbeitgeber keine Bedingungen, Anlageeinflüsse, ERISA-Ansprüche oder zusätzliche Gegenleistungen hinzufügt. Dieser Leitfaden behandelt die vier Bedingungen, das Zusammenspiel der Obergrenzen von 2.500 $ pro Mitarbeiter und 5.000 $ pro Kind sowie die Lohnbuchhaltungs-Kodierung, die beide Abgleiche gewährleistet.

Mike Thrift

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9 Minuten Lesezeit

UK-Gesetzlicher Krankengeldanspruch ab dem ersten Tag: Was der Employment Rights Act für Ihre Gehaltsabrechnung bedeutet

Ab dem 6. April 2026 beginnt der gesetzliche Krankengeldanspruch (Statutory Sick Pay) im Vereinigten Königreich am ersten Tag der Arbeitsunfähigkeit, die wöchentliche Einkommensgrenze von 125 £ entfällt, und der Satz beträgt 123,25 £ oder 80 Prozent des durchschnittlichen Wochenverdienstes, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Hier erfahren Sie, was das für kleine Arbeitgeber kostet, und erhalten eine siebenstufige Checkliste für die Gehaltsabrechnung, um konform zu bleiben.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Sie können jemanden nicht wegen dieses Facebook-Posts entlassen: Was das NLRA für Ihre Social-Media-Richtlinie bedeutet

Abschnitt 7 des NLRA schützt nicht gewerkschaftlich organisierte Mitarbeiter, die online gemeinsam über Lohn und Arbeitsbedingungen diskutieren, und der Stericycle-Standard der NLRB geht davon aus, dass zu weit gefasste Handbuchregeln rechtswidrig sind – hier erfahren Sie, wie kleine Unternehmen eine Social-Media-Richtlinie erstellen, die Bestand hat.

Mike Thrift

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Stay-Boni, die Mitarbeiter wirklich halten: So strukturieren Sie Bindungsvereinbarungen, ohne zu viel zu zahlen oder zu wenig zurückzubehalten

Eine Stay-Bonus-Vereinbarung zahlt einem Schlüsselmitarbeiter, bis zu einem festen Datum im Unternehmen zu bleiben, in der Regel 10 bis 30 % des Grundgehalts als Einmalzahlung oder in Meilensteinraten. Dieser Leitfaden behandelt, wann ein Stay-Bonus besser ist als eine Gehaltserhöhung, wie man die Höhe anhand der Wiederbeschaffungskosten bemisst, welche Bedingungen ein schriftlicher Vertrag braucht (Verfallsklauseln, Rückforderungsklauseln, wer bei einem Verkauf zahlt) und welche Lohnabrechnungsregeln gelten, einschließlich der pauschalen 22 % Bundessteuer auf Zusatzvergütung, FICA und bundesstaatlicher Sonderregeln.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

SECURE 2.0 Auto-Portabilität und die Änderungsfrist für 401(k)-Pläne am 31. Dezember 2026: Was Inhaber kleiner Unternehmen jetzt tun müssen

SECURE 2.0 Abschnitt 120 ermöglicht es, dass ein ausgeschiedener Mitarbeiter mit einem 401(k)-Saldo zwischen 1.000 und 7.000 US-Dollar diesen automatisch in den Plan des nächsten Arbeitgebers über das Portability Services Network übertragen kann. IRS Notice 2024-2 verlangt, dass die meisten kalenderjahrbasierten Pläne bis zum 31. Dezember 2026 eine konsolidierte SECURE 2.0-Änderung übernehmen. Dieser Leitfaden behandelt, wie Auto-Portabilität mit Auszahlungsregeln interagiert, was die Änderung festhalten muss, ob kleine Arbeitgeber sich anmelden sollten, und welche Gehalts-, Zensus- und Ausgabenaufzeichnungen vor Jahresende abzugleichen sind.

Mike Thrift

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Working Condition Fringe Benefits: Wie Sie Arbeitswerkzeuge, Software und Weiterbildung im Jahr 2026 steuerfrei machen

Nach IRC Section 132(d) können Arbeitgeber Arbeitswerkzeuge, Software und berufsbezogene Weiterbildung als Working Condition Fringe Benefits von den Löhnen der Mitarbeiter ausschließen, wenn die Kosten vom Mitarbeiter hätten abgesetzt werden können, hätte er sie selbst getragen. Dieser Leitfaden behandelt den Abzugs-Test, die Nachweispflichten für Barerstattungen, den Unterschied zur $5.250-Grenze des Bildungsbeihilfenprogramms nach Section 127 sowie einen Buchhaltungs-Workflow, der qualifizierende Leistungen aus der steuerpflichtigen Lohnabrechnung heraushält.

Mike Thrift

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