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Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Das DOL erwartet Einschreiben, Aktenprüfungen, Kontaktaufnahme mit Begünstigten und kostenlose Online-Suchen — und IRS Rev. Rul. 2019-19 besteuert einen 401(k)-Scheck, der nie eingelöst wurde.
Die bundesweite Strafe beträgt 0 $, aber Kalifornien, Massachusetts, New Jersey, Rhode Island und D.C. verlangen weiterhin 300–4.908 $ pro Person – plus separate staatliche Arbeitgebermeldungen.
Eine ERISA-Fidelity-Bürgschaft schützt den Plan vor Diebstahl, nicht Sie. Die Fiduciary Liability Insurance deckt Schadensersatzansprüche wegen Pflichtverletzung bei 401(k)-Plänen für 500–2.500 US-Dollar pro Jahr.
Ein QSEHRA ermöglicht Arbeitgebern mit weniger als 50 Vollzeitäquivalenten, individuelle Krankenversicherungsprämien steuerfrei zu erstatten — bis zu 6.450 $ für Eigenversicherung im Jahr 2026, sofern die IRS-90-Tage-Mitteilung und die Deckungsregeln eingehalten werden.
Der Wechsel des 401(k)-Recordkeepers friert Konten ein, und ERISA verlangt eine Blackout-Mitteilung 30 bis 60 Tage im Voraus — verpassen Sie sie, kann das DOL 173 $ pro Teilnehmer und Tag verhängen.
Um einen 401(k)-Plan beim Verkauf oder bei der Schließung zu beenden: Vorstandsbeschluss, vollständige Unverfallbarkeit, Ausschüttung innerhalb von 12 Monaten, Einreichung einer abschließenden Form 5500.
Ein 9/80-Plan stapelt 44 Stunden in eine Arbeitswoche, es sei denn, Sie beginnen die Arbeitswoche mitten am Freitag — das FLSA mittelt niemals zwei Wochen, sodass vier Überstunden anfallen.
Gutscheine an Mitarbeiter sind Bargeldäquivalente, niemals de minimis — melden Sie den Nennwert als Ergänzungslohn auf Formular W-2 mit 22 % Quellensteuer.
Das Formular 5500 ist für kalenderjährliche Pläne am 31. Juli fällig; die IRS-Verspätungsstrafen betragen 250 US-Dollar pro Tag bis zu 150.000 US-Dollar, aber das DFVCP begrenzt die Strafbefreiung für kleine Pläne auf 1.500 US-Dollar.
Eine Section-105-HRA mit einem einzigen Arbeitnehmer ermöglicht es einem Einzelunternehmer, die gesamten Krankheitskosten der Familie – inclusivePrämien – sowohl gegen die Einkommensteuer als auch gegen die Selbstständigkeitssteuer abzusetzen.
Ihr 1099-SA Betrag in Box 1 ist keine Steuerrechnung: Formular 8889 verrechnet ihn mit qualifizierten medizinischen Ausgaben, und nicht-medizinische Auszahlungen unter 65 Jahren ziehen die zusätzlichen 20% nach sich.
Die ACA-Bezahlbarkeit erreicht für Planjahre 2026 einen Rekordwert von 9,96 % und die Medicare-Part-D-Mitteilung ist vor dem 15. Oktober fällig — die vollständige Checkliste für Kleinunternehmer.
