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Einblicke, Tutorials und Neuigkeiten zur Buchhaltung im Klartext vom Beancount.io-Team.

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12 Minuten Lesezeit

Das Mega Backdoor Roth Handbuch: Wie Besserverdiener im Jahr 2026 zusätzliche 47.500 $ in steuerfreie Rentenkonten schleusen können

Die Mega Backdoor Roth Strategie leitet im Jahr 2026 bis zu 47.500 $ an After-Tax-Beiträgen zum 401(k) in ein Roth-Konto um – zusätzlich zum Standard-Beitragslimit von 24.500 $ – indem versteuerte Beträge durch eine In-Plan Roth Konvertierung oder eine In-Service Auszahlung in eine Roth IRA umgewandelt werden. Die IRS Sektion 415(c) Gesamtobergrenze von 72.000 $ (80.000 $ ab 50 Jahren) deckt alle Beitragsquellen kombiniert ab, und eine zeitnahe Umwandlung hält die steuerliche Belastung der Erträge nahe Null.

Mike Thrift

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15 Minuten Lesezeit

Kreditklauseln für Kleinunternehmen: Wie DSCR, FCCR und das materielle Eigenkapital darüber entscheiden, wann ein bedienter Kredit fällig gestellt werden kann

Kreditklauseln – DSCR, Zinsdeckungsgrad, materielles Eigenkapital und Verschuldungsgrenzen – können einen Kleinunternehmer in Verzug bringen, obwohl jede Rate pünktlich gezahlt wird. Eine praktische Analyse von positiven, negativen und finanziellen Covenants, Heilungsfristen, Waiver-Anfragen und Verhandlungspunkten vor Unterzeichnung eines Kreditvertrags.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

HSA vs. FSA vs. HRA im Jahr 2026: Kombinieren Sie ein Limited-Purpose FSA mit Ihrem HSA und umgehen Sie die Use-It-or-Lose-It-Falle

Regeln für 2026 für HSAs, FSAs und HRAs — Beitragshöchstgrenzen, wer Inhaber der Konten ist, wann welches Modell gewinnt, wie man ein Limited-Purpose FSA mit einem HSA kombiniert, ohne die Förderfähigkeit zu verlieren, und wie Arbeitnehmer und Arbeitgeber den Verfall von Guthaben vermeiden.

Mike Thrift

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Formular 8975 Country-by-Country Reporting im Jahr 2026: Die 850-Mio.-$-Schwelle, die Funktionsweise von Schedule A und der Pillar-Two-Safe-Harbor

US-Multis mit einem konsolidierten Umsatz von über 850 Mio. $ müssen Formular 8975 mit Schedule A pro Steuerhoheitsgebiet einreichen. Ab 2026 dient der Bericht zudem als Zugang zum OECD-Pillar-Two-Übergangs-Safe-Harbor bei einer vereinfachten ETR von 17 % – wodurch die CbC-Datengenauigkeit zu einer strategischen statt einer rein administrativen Priorität wird.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Formular 8975 und Schedule A: Ein praktischer Leitfaden zum US-Country-by-Country-Reporting für Multinationale Konzerne im Jahr 2026

US-amerikanische multinationale Konzerne mit einem konsolidierten Umsatz von 850 Millionen USD oder mehr müssen das Formular 8975 mit jeweils einem Schedule A pro Steuerjurisdiktion einreichen. Dieser Leitfaden erläutert den vierteiligen Schwellenwert-Test, die Einzelposten von Schedule A, den Übergangs-Safe-Harbor von Säule Zwei, der nun auf CbCR-Daten basiert, sowie die fünf Einreichungsfehler, die im Zyklus 2026 am häufigsten Betriebsprüfungen auslösen.

Mike Thrift

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Formular 8889 im Jahr 2026: HSA-Berichterstattung ohne Auslösen der 6%-, 10%- oder 20%-Strafe

Ein Leitfaden für das Jahr 2026 zum Formular 8889 — HSA-Beitragshöchstgrenzen ($4.400 Einzelperson, $8.750 Familie), der dreifache Steuervorteil, die 13-monatige Testphase der Last-Month-Regel, die Falle der sechsmonatigen rückwirkenden Medicare-Anmeldung und die sechs häufigsten Fehler beim Einreichen, die die 6%-ige Verbrauchssteuer auf Überzahlungen, die 10%-ige Rückforderung oder die 20%-ige Strafe für nicht qualifizierte Entnahmen auslösen.

Mike Thrift

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Form 8865 Meldung ausländischer Personengesellschaften: Die vier Kategorien von Anmeldern, die 10.000-$-Strafenfalle und wie US-Personen 2026 rechtskonform bleiben

Form 8865 verpflichtet US-Personen zur Meldung kontrollierter ausländischer Personengesellschaften, Sacheinlagen und Anteilsänderungen von 10 Prozentpunkten. Das Versäumnis löst 10.000 $ pro Gesellschaft pro Jahr aus, plus eine Kürzung der ausländischen Steueranrechnung um 10 % und gestaffelte 30-Tage-Strafen von bis zu 50.000 $.

Mike Thrift

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Formular 8865 Berichterstattung über ausländische Personengesellschaften: Die vier Kategorien von Meldepflichtigen, die 10.000-Dollar-Strafe und wie US-Personen außerhalb des IRS-Radars bleiben

Das Formular 8865 ist die US-Informationserklärung für Anteile an ausländischen Personengesellschaften, bei der Strafen von 10.000 $ pro Personengesellschaft und Jahr für die Nichtabgabe drohen. Dieser Leitfaden erläutert die vier Kategorien von Meldepflichtigen gemäß den Abschnitten 6038, 6038B und 6046A, die Regeln zum konstruktiven Eigentum, die oft zu unerwarteten Strafen führen, und die Anhänge, die jede Kategorie beifügen muss.

Mike Thrift

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Die US-Wegzugsbesteuerung im Jahr 2026: Wie Formular 8854 und Section 877A Sie beim Verlassen besteuern

Section 877A behandelt Covered Expatriates so, als hätten sie am Tag vor dem Verlassen der Vereinigten Staaten alle Vermögenswerte verkauft. Für 2026 liegt der Schwellenwert für die Nettosteuer bei 211.000 $, der Nettovermögenstest bei 2 Millionen $ und der Gewinnfreibetrag bei 910.000 $ – hier erfahren Sie, wie das Formular 8854 darüber entscheidet, ob Sie zahlen müssen.

Mike Thrift

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Formular 6166 und Formular 8802: Wie US-Ansässige die ausländische Quellensteuer durch Bescheinigung des steuerlichen Wohnsitzes senken

Das Formular 6166 ist das Schreiben des IRS, mit dem US-Steuerzahler Abkommenssätze für ausländische Lizenzgebühren, Dividenden und Dienstleistungen beanspruchen können. Dieser Leitfaden führt durch den Antrag mit Formular 8802, die Berechtigungskriterien, häufige Ablehnungsgründe und den zeitlichen Ablauf, um die Quellensteuer direkt an der Quelle korrekt zu handhaben.

Mike Thrift

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