Mike Thrift
Marketing Manager
Charitable Lead Trust (CLT): Wie wohlhabende Familien wertsteigernde Vermögenswerte im Jahr 2026 vergünstigt an Erben übertragen
Ein praxisnaher Leitfaden 2026 zum Charitable Lead Trust: Wie ein Zeroed-out CLAT den Section-7520-Zinssatz von 4,6 % nutzt, um wohltätige Zwecke zu finanzieren, wertsteigernde Vermögenswerte an Erben zu übertragen und Schenkungs- sowie Erbschaftssteuern zu minimieren – inklusive CLAT vs. CLUT und Abwägungen zwischen Grantor- und Non-Grantor-Trusts.
COBRA-Mitteilungsfristen für Arbeitgeber: Die fünf Zeitfenster, die über Verbrauchssteuerzahlungen entscheiden
Das COBRA-Mitteilungssystem basiert auf fünf Fristen – 90, 30, 14, 60 und 45 Tage. Wird eine davon versäumt, drohen einer Gruppenkrankenversicherung eine Verbrauchssteuer nach Section 4980B von 100 $ pro Tag, ERISA-Strafen von bis zu 110 $ pro Tag sowie private Klagen. Ein praktischer Leitfaden für Plansponsoren und HR-Teams.
Klumpenrisiko bei Kunden: Die 10-%-Regel, die heimlich Bewertung, Kreditwürdigkeit und Hebelwirkung untergräbt
Eine Kundenkonzentration von über 10 % löst eine GAAP-Offenlegungspflicht aus, und Konzentrationen von über 30 % können den Verkaufspreis um 20–35 % senken und die Beleihungsquoten der Banken schrumpfen lassen. Wo die Gefahrenschwellen liegen, wie Kreditgeber und Käufer das Risiko bewerten und wie man den Umsatz diversifiziert, bevor es teuer wird.
Leistungsorientierte Altersversorgung: Das sechsstellige Steuersparmodell, das die meisten Solo-Selbstständigen übersehen
Leistungsorientierte Altersversorgung und Cash-Balance-Pläne ermöglichen es einkommensstarken Solo-Selbstständigen über 45, jährlich 150.000 bis 290.000 $ steuerlich abzusetzen – das Drei- bis Vierfache dessen, was ein SEP-IRA oder Solo 401(k) erlaubt. Dieser Leitfaden erläutert die Beitragsberechnung, das Kandidatenprofil, Kosten, Fristen und wie man einen DB-Plan mit einem Solo 401(k) kombiniert.
Drop-Shipping-Umsatzsteuer 2026: Dreiecksgeschäfte, Wiederverkaufszertifikate und Marketplace Facilitators
Beim Drop-Shipping wird eine Sendung steuerlich als zwei Verkäufe behandelt. Je nach Nexus, Regeln für Wiederverkaufszertifikate und Marketplace-Facilitator-Gesetzen kann ein E-Commerce-Betreiber in Bundesstaaten steuerpflichtig werden, die er nie betreten hat. Ein Praxisleitfaden für 2026 darüber, wer tatsächlich Steuern erhebt, die zehn strengen Wiederverkaufs-Staaten und die Nexus-Schwellenwerte – einschließlich transaktionsbasierter Auslöser –, die Ihr Risiko bestimmen.
Earnouts bei M&A: Überbrückung der Bewertungslücke ohne Rechtsstreit
Etwa ein Drittel der M&A-Transaktionen mit privaten Zielgesellschaften im Jahr 2024 beinhaltete einen Earnout, und das mediane Earnout-Potenzial stieg auf etwa 43 % der Abschlusszahlung. Dieser Leitfaden erläutert die Struktur bedingter Kaufpreise, die steuerliche Mechanik von Ratenverkäufen nach Section 453, die Falle von Vergütung versus Kaufpreis sowie die wiederkehrenden Formulierungsfehler hinter sechs der letzten sieben großen Delaware-Entscheidungen zugunsten von Verkäufern.
Embedded Finance und BaaS für KMU-Software: Wie vertikales SaaS Zahlungen, Kredite und Kartenherausgabe integriert
Vertikale SaaS-Plattformen integrieren Zahlungen, Kreditvergaben und Kartenherausgaben mithilfe von Sponsorbanken und BaaS-Middleware in ihre Software. Ein praktischer Leitfaden zum Stack für 2026, realistischer Ökonomie, der richtigen Abfolge und den Compliance-Fallen, die Programme zum Stillstand bringen.
ERISA-Treuhandpflichten für 401(k)-Plan-Sponsoren: Persönliche Haftung und der 3(38) Investment-Manager
ERISA Section 409 erlegt Treuhändern von 401(k)-Plänen eine persönliche Haftung auf, und der Unternehmensschleier schützt Kleinunternehmer nicht. Dieser Leitfaden erläutert den Prudent-Expert-Standard, die Überwachungspflicht gemäß Tibble v. Edison und wie die Beauftragung eines Investment-Managers nach Section 3(38) die Anlagebefugnis – und den Großteil der damit verbundenen Haftung – vom Plan-Sponsor verlagert.
Erstmaliger Straferlass erfolgt ab 2026 automatisch: IRS-Entlastung bei sauberer Compliance für Versäumnisgebühren bei Einreichung, Zahlung und Hinterlegung
Ab der Steuersaison 2026 wird die IRS den erstmaligen Straferlass (First-Time Penalty Abatement) automatisch auf Steuerzahler mit einer sauberen dreijährigen Compliance-Historie anwenden – dabei werden Strafen für verspätete Einreichung, Zahlung und Hinterlegung ohne Telefonanruf oder Formular 843 erlassen. Erfahren Sie hier, wie die Einführung funktioniert, wer sich qualifiziert und wann ein triftiger Grund die bessere Wahl ist.
Ausländische Steuergutschrift vs. Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte: Was sollten Expats 2026 wählen?
Ein direkter Vergleich von Formular 1116 (Ausländische Steuergutschrift) und Formular 2555 (Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte) für Expats und Grenzgänger im Jahr 2026 — die FEIE-Obergrenze von 132.900 $, die fünfjährige Widerrufssperre, die FTC-Stacking-Regel und ein Rechenbeispiel, das zeigt, wann welche Option tatsächlich Steuern spart.
Formular 1023 vs. Formular 1023-EZ: Die Wahl des richtigen 501(c)(3)-Antrags
Ein direkter Vergleich zwischen Formular 1023 (600 $, 30+ Seiten) und Formular 1023-EZ (275 $, drei Seiten) — einschließlich des 50.000-$-Bruttoeinnahmentests, der 250.000-$-Vermögensobergrenze, der 27-monatigen Frist für die rückwirkende Anerkennung und warum 37 % der vereinfachten Genehmigungen die rechtlichen Anforderungen nicht erfüllten.
Verspätete S-Corp-Wahl mit Formblatt 2553: Wie Rev. Proc. 2013-30 versäumte Fristen ohne PLR-Gebühren heilt
Ein praktischer Leitfaden dazu, wie Revenue Procedure 2013-30 es Unternehmen ermöglicht, eine versäumte S-Corp-Wahl (Formblatt 2553) innerhalb von drei Jahren und 75 Tagen zu korrigieren – ohne die Gebühr von über 3.500 $ für ein Private Letter Ruling, ohne Verhandlungen, nur mit einer Checkliste und einer gut formulierten Begründung.