Sie sind wegen der Null-Einkommensteuer nach Monaco gezogen, haben Ihre ersten Kunden gewonnen und Ihre ersten Rechnungen verschickt — und dann erfahren, dass ein Viertel Ihres Umsatzes aus Quellen außerhalb des Fürstentums Ihnen eine Körperschaftsteuer von 25 % auf Ihren Gewinn einbringen kann. Dieses Missverständnis ist das mit Abstand teuerste, das neu zugezogene Selbstständige über Monaco haben. Die Registrierung selbst ist unkompliziert; zu verstehen, worauf Sie sich einlassen, ist die eigentliche Arbeit.
Dieser Leitfaden behandelt beides: wie Sie sich als entreprise individuelle (Einzelunternehmen) bei der Direction de l'Expansion Économique und im Handels- und Industrieverzeichnis registrieren, und wie die Steuer-, Mehrwertsteuer- und Sozialabgabenpflichten tatsächlich funktionieren, sobald Sie im Geschäft sind.
Was eine entreprise individuelle ist — und was nicht
Eine entreprise individuelle ist Monacos Einzelunternehmen: eine Person, die ein Geschäft ohne separate juristische Person betreibt. Es gibt kein Mindestkapital, die Gründungskosten sind niedrig (die Registrierungsgebühr beträgt rund 55 €), und für Ansässige gibt es keine persönliche Einkommensteuer. Für Einzelberater, Freelancer und Händler ist es in der Regel der schnellste Weg in die Selbstständigkeit.
Die Kompromisse sind real. Die Haftung ist unbegrenzt: Ihr persönliches Vermögen steht für die Schulden des Geschäfts ein. Und obwohl Ansässige keine Einkommensteuer zahlen, kann das Geschäft selbst unter die Körperschaftsteuer (impôt sur les bénéfices) fallen, wenn genug seines Umsatzes aus dem Ausland kommt — die unten behandelte 25-%-Regel. Wenn Sie Haftungsschutz benötigen oder planen, über Ihre eigene Person hinaus zu wachsen, ist die übliche Alternative die SARL (société à responsabilité limitée), Monacos Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die rund 15.000 € Kapital und langsamere Formalitäten erfordert.
Wer eine Genehmigung braucht und von wem
Jede gewerbliche Tätigkeit in Monaco erfordert eine vorherige Genehmigung durch den Staat — das ist keine Formalität, und sie gilt für Einzelunternehmer ebenso wie für Gesellschaften. Zuständige Behörde ist die Direction de l'Expansion Économique (DDE), Teil des Ministeriums für Finanzen und Wirtschaft (Department of Finance and Economy).
Der Weg teilt sich nach Nationalität:
- Monegassische Staatsangehörige reichen eine Tätigkeitserklärung nach Gesetz Nr. 1.144 ein und erhalten eine Empfangsbestätigung.
- Ausländische Staatsangehörige — einschließlich der meisten Neuankömmlinge — müssen eine Verwaltungsgenehmigung beantragen (eine vom Staatsminister ausgestellte Gewerbeerlaubnis). Die Berechtigung hängt vom beruflichen Ruf, den Qualifikationen und davon ab, ob die Tätigkeit selbst eine zusätzliche Genehmigung erfordert. Je nach Situation benötigen Sie möglicherweise zusätzlich eine Aufenthaltskarte oder Arbeitserlaubnis.
So oder so kommt zuerst die Genehmigung oder die Empfangsbestätigung. Die Registrierung im Handels- und Industrieverzeichnis (RCI) folgt innerhalb eines Monats danach. Anders als bei Gesellschaften wird die Registrierung eines Einzelunternehmers nicht im Journal de Monaco veröffentlicht.
Schritt-für-Schritt-Registrierung
Schritt 1: Berechtigung prüfen und Tätigkeit definieren
Bevor Sie ein Formular anfassen, legen Sie genau fest, was Sie tun werden. Monaco genehmigt bestimmte Tätigkeiten, also muss aus „Beratung" etwas Konkretes werden wie „IT-Systemberatung" oder „Marketingberatung". Wenn Ihre Tätigkeit reguliert ist (Finanzen, Gesundheit, Yachtdienstleistungen und andere), rechnen Sie mit zusätzlichen Genehmigungen über die Standarderlaubnis hinaus.
Ausländische Antragsteller sollten zudem früh ihre Aufenthaltssituation klären. In bestimmten Konstellationen können Sie eine Gewerbegenehmigung besitzen, ohne in Monaco zu leben, aber die meisten selbstständigen Neuankömmlinge lassen sich im Fürstentum nieder, und das Verfahren der Aufenthaltskarte läuft nach seinem eigenen Zeitplan.
Schritt 2: Wählen Sie einen Firmennamen
Sie können unter Ihrem eigenen bürgerlichen Namen handeln oder einen Handelsnamen (nom commercial) registrieren. Ein Handelsname ist den kleinen Zusatzaufwand wert, wenn Sie international Rechnungen stellen: Er wirkt auf Verträgen etablierter und hält Ihren persönlichen Namen aus jedem Dokument, das zirkuliert. Das Monaco Business Office Portal der Business Development Agency bietet Beratung und die aktuellen Formulare.
Schritt 3: Dokumente sammeln
Eine typische Antragsmappe enthält:
- Den Antrag auf eine Genehmigung zur Ausübung einer Gewerbetätigkeit
- Ein Personeninformationsformular
- Reisepass oder staatlich ausgestellter Ausweis, dazu Aufenthaltsgenehmigung, falls vorhanden
- Geburtsurkunde
- Nachweis der Geschäftsadresse in Monaco (ein Mietvertrag, eine Domizilierungsvereinbarung oder Gleichwertiges)
- Einen gültigen Auszug aus dem Strafregister
Beginnen Sie früh mit dem Strafregisterauszug — er ist das Dokument, das am häufigsten von der Bürokratie eines anderen Landes nach dem Zeitplan eines anderen Landes ausgestellt wird. Alles andere liegt in der Regel in Ihrer Hand.
Schritt 4: Bei der DDE beantragen, dann beim RCI registrieren
Reichen Sie die Mappe zur Genehmigung bei der DDE ein. In der Praxis werden unkomplizierte Anträge oft innerhalb von zwei bis vier Wochen entschieden, aber die Verwaltung hat gesetzlich bis zu drei Monate Zeit, unterschreiben Sie also keine Kundenverträge, die einen früheren Starttermin voraussetzen.
Sobald die Genehmigung (oder die Empfangsbestätigung der Erklärung) erteilt ist, haben Sie einen Monat Zeit, sich beim RCI mit dem offiziellen Formular P1 („Demande d'inscription au RCI") zu registrieren. Die Registrierungsgebühr beträgt rund 55 €, zahlbar per Scheck, Barzahlung oder Bankkarte, mit kleinen Zusatzkosten für Bescheinigungen oder Porto. Die Registrierung verschafft Ihnen Ihre RCI-Nummer — die Kennung, die auf jeder von Ihnen ausgestellten Rechnung erscheinen wird.
Schritt 5: Die Einrichtung nach der Registrierung abschließen
Nach der RCI-Registrierung werden Ihre Daten an die anderen beteiligten Verwaltungen weitergegeben: Sie werden bei der Steuerbehörde (Direction des Services Fiscaux) für die Mehrwertsteuer und etwaige Körperschaftsteuererklärungen erfasst, vom Statistikinstitut (IMSEE) mit einer statistischen Identifikationsnummer (NIS) versehen und den Sozialkassen für Selbstständige zugeordnet, CAMTI für die Krankenversicherung und CARTI für die Rente.
Halten Sie jede Registrierung aktuell. Eine Änderung der Adresse, der Tätigkeit oder des Handelsnamens muss innerhalb eines Monats gemeldet werden. Eine veraltete Akte ist ein stiller Weg, Compliance-Probleme anzusammeln, die im ungünstigsten Moment auftauchen — bei einer Bankprüfung oder einer Steuerprüfung.
Die 25-%-Regel für Auslandsumsätze, erklärt
Hier ist die Regel, die Neuankömmlinge überrascht. Monaco erhebt Körperschaftsteuer in Höhe von 25 % auf den steuerpflichtigen Gewinn (der Satz seit Geschäftsjahren, die ab dem 1. Januar 2022 beginnen) auf Unternehmen, die eine gewerbliche oder industrielle Tätigkeit im Fürstentum ausüben, wenn 25 % oder mehr des Umsatzes aus Geschäften außerhalb Monacos stammen. Erwirtschaften Sie mindestens drei Viertel Ihres Umsatzes innerhalb Monacos, sind Sie befreit; überschreiten Sie die Grenze, fällt der gesamte Gewinn — nicht nur der ausländische Anteil — in den Anwendungsbereich.
Arbeiten Sie durch, was das für einen Freelancer bedeutet. Angenommen, Ihr Umsatz beträgt 200.000 €: 150.000 € von Kunden mit Sitz in Monaco und 50.000 € von Kunden in London und Mailand. Der Auslandsumsatz beträgt genau 25 %, also ist die Schwelle erreicht und der Satz von 25 % gilt für Ihren steuerpflichtigen Gewinn. Verlegen Sie 10.000 € dieser Auslandsarbeit auf einen monegassischen Kunden, sinkt das Verhältnis auf 20 % — vollständig außerhalb der Steuer. Ein einziger Vertrag kann Sie in beide Richtungen über die Grenze bewegen, weshalb das Verhältnis einen Platz in Ihrer laufenden Buchhaltung verdient und nicht in einer einmal jährlichen Steuerberechnung.
Zwei Feinheiten sind wichtig. Erstens bemisst sich die Prüfung am Umsatz, nicht am Gewinn: Ein Jahr mit dünnen Margen verkleinert das Verhältnis nicht. Zweitens wird eine echte nicht-gewerbliche Tätigkeit — etwa eine rein intellektuelle oder strategische Beratung ohne gewerblichen Charakter — insgesamt als außerhalb der Körperschaftsteuer stehend behandelt, wobei die Grenze zwischen gewerblicher und freiberuflicher Tätigkeit genau die Art von Frage ist, die Sie mit einem monegassischen Steuerberater klären sollten, bevor Sie sich darauf verlassen, nicht danach.
Verfolgen Sie das Verhältnis in Ihren Büchern, nicht in einer Tabelle, die Sie im Dezember öffnen
Der praktische Schritt ist, den Umsatz ab der ersten Rechnung nach Territorium aufzuteilen. In einem Plain-Text-Hauptbuch sind das zwei Ertragskonten statt einem:
2026-01-02 open Assets:Bank:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Export EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CAMTI EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CARTI EUR
2026-04-10 * "Monaco client" "Q1 retainer - domestic"
Assets:Bank:Monaco 9000.00 EUR
Income:Consulting:Monaco -9000.00 EUR
2026-04-12 * "London client" "Q1 retainer - export"
Assets:Bank:Monaco 3000.00 EUR
Income:Consulting:Export -3000.00 EUR
2026-04-15 * "CAMTI" "Q1 health contribution"
Expenses:Social:CAMTI 1101.00 EUR
Assets:Bank:Monaco -1101.00 EURMit Inlands- und Exporterlösen auf getrennten Konten ist der ausländische Anteil zu jedem Zeitpunkt des Jahres nur eine Abfrage entfernt — summieren Sie das Export-Konto, teilen Sie es durch die beiden Konten zusammen, und Sie wissen genau, wie viel Spielraum Ihnen bis zur 25-%-Schwelle bleibt. Wenn Sie dieses Bild lieber als Diagramm statt als Abfrageergebnis möchten, stellt das Fava-Dashboard dasselbe Hauptbuch visuell dar. So oder so ist die Disziplin dieselbe: Kennzeichnen Sie das Territorium jeder Rechnung beim Buchen, denn zwölf Monate Kundengeografie aus dem Gedächtnis zu rekonstruieren, ist der Ort, an dem sich Fehler einschleichen. Unsere Dokumentation behandelt die Struktur des Hauptbuchs und Bilanzzusicherungen ausführlicher, falls Sie dies zum ersten Mal einrichten.
Mehrwertsteuer: das französische System mit 20 %
Monaco hat keine Einkommensteuer, aber sehr wohl eine Mehrwertsteuer — und sie läuft über die Zollunion zwischen den beiden Ländern nach dem französischen Mehrwertsteuersystem. Der Regelsteuersatz beträgt 20 %, mit ermäßigten Sätzen von 10 %, 5,5 % und 2,1 % für bestimmte Waren und Dienstleistungen. Die meisten gewerblichen, industriellen und beruflichen Tätigkeiten in Monaco unterliegen der Mehrwertsteuer, mit Ausnahmen für bestimmte Kategorien wie einige medizinische, bildungsbezogene und finanzielle Dienstleistungen.
Wenn Ihre Tätigkeit steuerpflichtig ist, registrieren Sie sich bei der Steuerbehörde und reichen Erklärungen ein, in der Regel vierteljährlich. Kalkulieren Sie Ihre Dienstleistungen von Anfang an mit der Mehrwertsteuer: Einem monegassischen Kunden 10.000 € „zuzüglich Mehrwertsteuer" statt „inklusive Mehrwertsteuer" zu offerieren, ist eine Differenz von 20 % beim, was Ihnen bleibt, und grenzüberschreitende Dienstleistungen bringen Ort-der-Leistungserbringung-Regeln mit sich, die entscheiden, ob Sie überhaupt monegassische Mehrwertsteuer berechnen. Klären Sie die Rechnungsbehandlung vor der ersten Rechnung, denn Korrekturen über Quartale hinweg sind für alle mühsam.
Sozialabgaben: fest, vierteljährlich und unvermeidlich
Selbstständige schließen sich zwei Kassen an: CAMTI für die Krankenversicherung und CARTI für die Rente. Die Beiträge sind feste Vierteljahresbeträge, kein Prozentsatz des Einkommens — eine Struktur, die Besserverdienern zugutekommt und im langsamen ersten Jahr schmerzt, wenn dieselbe Rechnung unabhängig vom Umsatz eintrifft.
Aktuelle Zahlen beziffern die Gesamtsumme auf rund 6.550 bis 13.060 € pro Jahr je nach gewählter Rentenklasse, mit einem aktuellen Grundbetrag von rund 1.101 € pro Quartal für die CAMTI-Krankenversicherung plus ab etwa 550 € pro Quartal für die Einstiegsrentenklasse von CARTI. Rechnen Sie mit rund 550 € pro Monat als feste Kosten der Selbstständigkeit in Monaco, bevor Sie einen Euro verdient haben. Planen Sie dies als Gemeinkosten in Ihrem Plan für das erste Jahr ein, neben Miete und Versicherung, nicht als etwas, das der Gewinn irgendwie decken wird.
Rechnungsstellung und Aufzeichnung
Jede von Ihnen ausgestellte Rechnung muss Ihre RCI-Registrierungsnummer, Ihre Geschäftsangaben, die Angaben des Kunden, das Datum, eine Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen und die anwendbare Mehrwertsteuer enthalten. Rechnungen laufen in einer ununterbrochenen fortlaufenden Serie — keine Lücken, kein Neustart jeden Monat — und Sie behalten Kopien von allem. Belege (Quittungen, Kontoauszüge, Verträge) müssen mindestens zehn Jahre aufbewahrt und bei einer Prüfung auf Verlangen der Behörden vorgelegt werden.
Zehn Jahre klingen abstrakt, bis zum ersten Mal ein Kunde eine drei Jahre alte Rechnung beanstandet oder das Steueramt eine Mehrwertsteuererklärung hinterfragt. Das langweilige System — fortlaufende Nummern, abgelegte Kopien, abgestimmte Bankkonten — ist das, was diese Momente Routine statt Albtraum werden lässt.
Fehler, die Neuankömmlinge machen
Annehmen, „steuerfreies Monaco" bedeute steuerfreies Geschäft. Die Befreiung von der persönlichen Einkommensteuer ist real, aber Mehrwertsteuer, die mögliche 25-%-Körperschaftsteuer und feste Sozialabgaben bedeuten, dass ein selbstständiges Geschäft in Monaco eine echte Compliance-Last und eine echte Kostenbasis hat. Modellieren Sie alle drei, bevor Sie sich festlegen.
Zulassen, dass Exportumsätze unbemerkt über 25 % steigen. Die Schwelle wird am Umsatz über das Jahr gemessen, und internationale Freelancer sammeln naturgemäß ausländische Kunden an. Prüfen Sie das Verhältnis vierteljährlich, wenn Sie noch Zeit haben, die Pipeline neu auszurichten, statt die Überschreitung nach Jahresende zu entdecken.
Die Genehmigung als Formsache behandeln. Die DDE prüft beruflichen Ruf und Qualifikationen, und regulierte Tätigkeiten brauchen weitere Genehmigungen. Eine dünne oder vage Antragsmappe ist die am leichtesten vermeidbare Ursache für Verzögerungen.
Persönliches und geschäftliches Geld vermischen. Ein separates Geschäftskonto ist nicht streng vorgeschrieben, aber vermischte Mittel machen die Aufteilung der Auslandsumsätze, die Mehrwertsteuerbuchhaltung und jede künftige Prüfung erheblich schwieriger. Eröffnen Sie das Konto vor der ersten Rechnung.
Die Ein-Monats-Fristen vergessen. RCI-Registrierung innerhalb eines Monats nach der Genehmigung und jede spätere Änderung von Adresse, Tätigkeit oder Namen innerhalb eines Monats gemeldet. Beides wird leicht übersehen, während Sie mit der Kundensuche beschäftigt sind.
Das Geschäft ordentlich schließen
Wenn Sie die Tätigkeit als entreprise individuelle beenden, hat der Ausstieg seine eigene Bürokratie: die Beendigung der Tätigkeit erklären, sich mit den offiziellen Formularen sowohl beim RCI als auch bei den NIS-Registern abmelden und die Steuer- und Sozialversicherungsbehörden benachrichtigen. Das Auslassen der Abmeldung hält nichts an — Rechnungen der Sozialkassen und Erklärungspflichten laufen weiter, bis die Verwaltungen die Schließung erfassen. Ein sauberer Ausstieg dauert Wochen; ein nicht erfasster kann Jahre an Korrespondenz erzeugen.
Ihre Checkliste für die erste Woche
Beginnen Sie mit Berechtigung und Aufenthalt, definieren Sie die Tätigkeit präzise, stellen Sie die Mappe zusammen (Strafregisterauszug zuerst) und beantragen Sie bei der DDE mit zeitlichem Puffer. Sobald die Genehmigung eintrifft, registrieren Sie sich beim RCI, eröffnen das Geschäftskonto, richten die Aufteilung Inland versus Export in Ihren Büchern ein und registrieren sich für die Mehrwertsteuer. Erledigen Sie dies in dieser Reihenfolge, und die berühmte monegassische Einfachheit ist real — es ist nur der Papierkram einer gut geführten Verwaltung, nicht die Abwesenheit von Papierkram.
