Wenn Sie Waren über Amazon, Mercado Libre oder einen anderen digitalen Marktplatz an Kunden in Mexiko verkaufen, gelangt ein Teil Ihres Geldes nicht mehr auf Ihr Konto – und das ist beabsichtigt. Seit dem 1. Januar 2026 verlangt Mexiko von Vermittlungsplattformen, Mehrwertsteuer (IVA) und Einkommensteuer (ISR) von Geschäftsverkäufern einzubehalten, nicht nur von Privatpersonen. Darüber hinaus müssen die Plattformen der mexikanischen Steuerbehörde dauerhaft und in Echtzeit Einblick in ihre Transaktionsdaten gewähren. Wenn Ihre Bücher eine Marktplatz-Auszahlung weiterhin einfach als „Umsatzerlös" behandeln, sind Ihre mexikanischen Meldungen für 2026 wahrscheinlich falsch.
Hier erfahren Sie, was sich geändert hat, was die Steuerbehörde nun über Ihr Unternehmen sehen kann und wie Sie Ihre Buchhaltung so einrichten, dass jeder einbehaltene Peso nachverfolgt, gutgeschrieben und abgestimmt wird.
Was hat sich am 1. Januar 2026 geändert?
Mexiko besteuert Verkäufe über digitale Plattformen seit Jahren, aber das Einbehaltungssystem galt bisher nur für Einzelverkäufer (Privatpersonen). Die im November 2025 verabschiedete Steuerreform, konkretisiert durch die „Miscelánea Fiscal" (Steuervorschriften) für 2026, die im Dezember veröffentlicht wurde, hat die Einbehaltungspflicht auf Geschäftstransaktionen (B2B) ausgeweitet. Wenn Ihr Unternehmen Waren verkauft, Dienstleistungen erbringt oder die vorübergehende Nutzung von Eigentum über eine digitale Vermittlungsplattform in Mexiko anbietet, ist die Plattform nun Ihr Einbehaltungsbeauftragter.
Die Sätze hängen vor allem von einer Sache ab: ob Sie der Plattform Ihre mexikanische Steuer-ID, die RFC (Registro Federal de Contribuyentes), gegeben haben.
Die Einbehaltungssätze für Geschäftsverkäufer
| Ihre Situation | Von der Plattform einbehaltene Mehrwertsteuer | Von der Plattform einbehaltene Einkommensteuer |
|---|---|---|
| Sie haben eine gültige RFC angegeben | 50 % der berechneten Mehrwertsteuer | 2,5 % der Zahlung |
| Sie haben keine RFC angegeben | 100 % der berechneten Mehrwertsteuer | 20 % der Zahlung |
Mexikos regulärer Mehrwertsteuersatz beträgt 16 %, ein registrierter Verkäufer verliert also effektiv 8 % der Mehrwertsteuer jeder Transaktion auf Plattformebene, plus 2,5 % Einkommensteuer. Ein nicht registrierter Verkäufer verliert die gesamten 16 % Mehrwertsteuer sowie ein Fünftel der Zahlung an die Einkommensteuer. Diese Lücke ist der teuerste Buchhaltungsfehler, den ein grenzüberschreitender Verkäufer in Mexiko in diesem Jahr machen kann: Die Registrierung für eine RFC und deren Hinterlegung bei jeder Plattform, über die Sie verkaufen, halbiert Ihren Mehrwertsteuer-Einbehalt grob und reduziert den Einkommensteuer-Einbehalt um fast neunzig Prozent.
Es gibt auch Situationen, in denen die Plattform unabhängig davon 100 % der Mehrwertsteuer einbehalten muss. Die wichtigsten: Verkäufe von Waren, die sich in Mexiko befinden, durch Gebietsfremde ohne mexikanische Niederlassung, sowie Transaktionen, deren Erlöse auf Bankkonten außerhalb Mexikos landen. Wenn Sie als ausländischer Verkäufer Ihre Marktplatz-Auszahlungen auf ein US-amerikanisches oder anderes Nicht-Mexiko-Konto erhalten, müssen Sie mit vollem Mehrwertsteuer-Einbehalt rechnen – und damit, dass die Plattform Sie um eine formelle Erklärung bittet, die diese ausländischen Konten und das jeweilige Land identifiziert.
Der Einbehalt ist gutschreibbar – wenn Sie es dokumentieren
Die einbehaltenen Beträge sind keine zusätzliche Steuer. Der Einbehalt von 2,5 % Einkommensteuer kann auf Ihre vorläufigen (monatlich geschätzten) Einkommensteuerzahlungen und Ihre Jahreserklärung angerechnet werden. Die einbehaltene Mehrwertsteuer reduziert die von Ihnen geschuldete Mehrwertsteuer auf den Verkauf. Aber in Mexiko hängen Gutschriften von elektronischer Dokumentation ab: Für jeden Einbehalt muss die Plattform Ihnen eine CFDI de retenciones e información de pagos (elektronische Einbehaltungsquittung) ausstellen, die einen Zusatz für „Digital Platform Services" enthält, der die gemeldeten Daten standardisiert. Keine Quittung, keine Gutschrift. Das Sammeln, Aufbewahren und Abgleichen dieser Quittungen mit den Auszahlungen ist jetzt eine zentrale monatliche Buchhaltungsaufgabe, kein optionales Extra.
SATs Echtzeit-Zugriff auf Plattformdaten
Der erweiterte Einbehalt bekam die Schlagzeilen, aber die tiefgreifendere Änderung ist die Überwachungsinfrastruktur. Gemäß Artikel 30-B des Bundesssteuergesetzbuchs, umgesetzt durch Regel 2.9.21 der Resolution von 2026, müssen digitale Dienstleister und Vermittlungsplattformen – ob mexikanisch oder ausländisch – dem SAT dauerhaften Online-Zugriff auf ihre Transaktionsdaten gewähren. Kein monatlicher Dateiupload, sondern ein dauerhaftes System, eine Schnittstelle oder Anwendung, bei der sich die Behörde mit von der Plattform bereitgestellten Anmeldedaten einloggt und die Daten laufend abfragt, mit dem erklärten Ziel, die Steuerkonformität zu überprüfen.
Was das SAT über Sie sehen kann
Für Marktplatzverkäufer, Dienstleister und Vermieter umfasst die Datenbank, die die Plattform offenlegen muss:
- Ihren vollständigen rechtlichen Namen oder Firmennamen, Ihre RFC oder ausländische Steuer-ID sowie Ihren Steuerwohnsitz oder Ihre Staatsangehörigkeit
- Die Bank und das Konto (mexikanische CLABE oder ausländische Kontonummer), auf das Ihre Auszahlungen erfolgen
- Jeden Transaktionsbetrag, aufgeschlüsselt nach Einkommensteuer, Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuerzwecken
- Die auf jeder Transaktion einbehaltene Einkommensteuer, Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuer
- Die von Ihnen, dem Käufer und der Plattform verwendeten Zahlungsmethoden
- Die Rechnungsnummer (CFDI), die jede Transaktion identifiziert
- Bei Unterkünften: die vollständige Adresse der Immobilie; bei Waren: ob es sich um einen Import handelt und welche Zölle anfallen
Die Plattformen müssen diese Daten fünf Jahre lang abfragbar halten, dem SAT Handbücher und technische Dokumentation zur Verfügung stellen und eine formelle Zugriffsmitteilung einreichen (fällig bis 30. April 2026 für bestehende Plattformen oder innerhalb eines Monats nach Betriebsaufnahme für neue), die bei Änderungen innerhalb von 10 Tagen aktualisiert werden muss. Die Zugriffsverpflichtung trat am 1. April 2026 in Kraft.
Warum das wichtiger ist als die Sätze
Zwei praktische Konsequenzen ergeben sich daraus. Erstens: Die monatliche Informationserklärung, die Plattformen einreichen müssen – jetzt fällig bis zum 10. jedes Monats – muss jeden Verkäufer und jede vermittelte Transaktion detailliert aufführen, auch wenn keine Zahlung eingezogen und keine Mehrwertsteuer angefallen ist. Stornierte Bestellungen, ausstehende Auszahlungen und Perioden ohne Umsatz sind alle sichtbar. Zweitens: Bei Nichteinhaltung kann der Internetzugang der Plattform in Mexiko vorübergehend gesperrt werden – der sogenannte „Kill Switch". Plattformen haben daher allen Grund, saubere, vollständige Verkäuferdaten zu verlangen und im Zweifel aggressiv einzubehalten. Wenn Ihre RFC, Ihr rechtlicher Name oder Ihr Steuerwohnsitz über verschiedene Marktplätze hinweg inkonsistent ist oder ganz fehlt, ist die sicherste Maßnahme der Plattform der maximale Einbehaltssatz – und die Querchecks des SAT werden die Unstimmigkeit früher oder später ohnehin aufdecken.
Ein Compliance-Checkliste für Verkäufer auf mexikanischen Marktplätzen
1. Besorgen Sie sich eine RFC und geben Sie sie jeder Plattform
Das ist Schritt null. Ohne hinterlegte RFC zahlen Sie auf jeden Verkauf 100 % Mehrwertsteuer- und 20 % Einkommensteuer-Einbehalt. Ausländische Verkäufer ohne mexikanische Niederlassung haben zusätzliche Registrierungspflichten – die Eintragung in das RFC-Register, monatliche Mehrwertsteuererklärungen, ein lokaler gesetzlicher Vertreter und eine Adresse sowie eine elektronische Signatur – planen Sie also professionelle Unterstützung ein, anstatt zu improvisieren.
2. Entscheiden Sie, wo Auszahlungen landen sollen
Erlöse auf ausländischen Konten lösen 100 % Mehrwertsteuer-Einbehalt und zusätzliche Meldepflichten aus (die Plattform muss Ihre ausländische Kontoerklärung einholen und melden). Auszahlungen über ein mexikanisches Konto mit CLABE eliminieren den Einbehalt nicht, halten Sie aber im Standardbereich von 50 %/2,5 % und vereinfachen den Papierpfad. Modellieren Sie beide Optionen: Der Unterschied im Cashflow-Zeitpunkt zwischen halbem und vollem Mehrwertsteuer-Einbehalt über einen Monat Verkäufe ist erheblich.
3. Gleichen Sie jede Auszahlung monatlich ab
Eine Marktplatz-Einzahlung ist niemals nur Umsatz. Jede Auszahlung bündelt Bruttoumsätze, Plattformgebühren, berechnete Mehrwertsteuer, einbehaltene Mehrwertsteuer und einbehaltene Einkommensteuer. Ihr Monatsabschluss sollte jede Einzahlung diesen Komponenten und den Einbehaltungs-CFDIs der Plattform zuordnen. Ein praktischer Abgleichsablauf:
- Erfassen Sie Bruttoumsätze und die vollen 16 % Mehrwertsteuer zum Verkaufszeitpunkt, basierend auf Ihren eigenen Rechnungen.
- Erfassen Sie Plattformgebühren als Aufwand mit eigener Mehrwertsteuerbehandlung.
- Erfassen Sie einbehaltene Mehrwertsteuer und einbehaltene Einkommensteuer als separate Forderungs-/erstattbare Steuerpositionen, abgeglichen mit jeder CFDI de retenciones.
- Löschen Sie diese erstattbaren Positionen, wenn die Beträge auf Ihrer monatlichen Mehrwertsteuer- und vorläufigen Einkommensteuererklärung gutgeschrieben werden.
- Markieren Sie jede Auszahlung ohne zugehörige Einbehaltungsquittung sofort – verfolgen Sie die Plattform vor Abgabefrist nach, denn eine nicht gutgeschriebene Einbehaltung ist ein Barverlust, bis (und nur wenn) sie dokumentiert ist.
4. Halten Sie Ihre Stammdaten überall identisch
Da das SAT die Verkäuferidentität, Konten und Transaktionsdetails in Echtzeit über Plattformen hinweg abfragen kann, sind Abweichungen zwischen Marktplätzen – ein leicht abweichender Firmenname, eine alte Adresse, ein privates Konto auf einer Plattform und ein Geschäftskonto auf einer anderen – jetzt Prüfungsfutter. Standardisieren Sie Ihren rechtlichen Namen, Ihre RFC, Ihren Steuerwohnsitz und Ihre Auszahlungskonten und überprüfen Sie dann, was jede Plattform tatsächlich bei sich hinterlegt hat.
5. Kalendern Sie die Fristen der Plattform, nicht nur Ihre eigenen
Ihre Meldungen hängen von Dokumenten ab, die die Plattform erstellt. Die Informationserklärung der Plattform geht bis zum 10. jedes Monats an das SAT; Ihre Einbehaltungsquittungen sollten rechtzeitig für Ihre eigene monatliche Mehrwertsteuerzahlung (fällig bis zum 17. des Folgemonats) und die Berechnung der vorläufigen Einkommensteuer eintreffen. Bauen Sie eine 3-Tage-Pufferfrist in Ihren Abschlusskalender ein, um fehlende Quittungen nachzuverfolgen, und reichen Sie niemals eine mexikanische Monatserklärung ein, die einen Einbehalt voraussetzt, den Sie noch nicht belegen können.
6. Beobachten Sie die Ränder des Systems
Einige angrenzende Regeln können Verkäufer überraschen. Plattformen müssen Transaktionen mit ausländischen Konten separat melden. Unterkunftsverkäufer haben ihre Immobilienadressen offengelegt. Warenverkäufer müssen Import- und Zollkennzeichen korrekt setzen. Und die schlagzeilenträchtige 8%ige Verbrauchsteuer der Reform auf gewalthaltige Videospiele – zusätzlich zu 16 % Mehrwertsteuer – wurde durch ein 100%iges fiskalisches Stimulusdekret wenige Tage nach der Verabschiedung neutralisiert, eine Erinnerung daran, dass in einem sich schnell bewegenden Reformjahr das Amtsblatt mehr zählt als die Pressemitteilung. Bestätigen Sie den aktuellen Regeltext, bevor Sie Preise festlegen.
Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten
- Die Nettoauszahlung als Umsatz buchen. Dies unterbewertet sowohl Umsätze als auch zu zahlende Mehrwertsteuer, und die einbehaltenen Beträge verschwinden aus Ihren Büchern, anstatt zu Gutschriften zu werden.
- Die 2,5%ige Einkommensteuer-Einbehaltung zum Jahresende ignorieren. Sie ist gegen vorläufige Zahlungen und die Jahreserklärung anrechenbar – aber nur, wenn Sie sie verfolgen und geltend machen.
- Private und geschäftliche Verkäufe vermischen. Die B2B-Ausweitung bedeutet, dass Ihre Unternehmensverkäufe jetzt Einbehaltungen unterliegen, wie es Einzelverkäufe immer taten; Geschäftsvolumen über ein privates Konto zu laufen lassen, verschärft das Dokumentationschaos.
- Annehmen, dass die Unterlagen einer Plattform eine andere abdecken. Jede Plattform behält ein und stellt Quittungen unabhängig aus. Die Konsolidierung erfolgt in Ihren Büchern, nicht in ihren.
- Lassen Sie Wechselkurse die Mathematik verschleiern. Wenn Sie Peso-Auszahlungen beim Erhalt in Dollar umrechnen, gleichen Sie zuerst die Einbehaltung in Pesos ab und erfassen Sie die Wechselkursdifferenz separat. Beides zu vermischen macht SAT-nachvollziehbare Beträge in Ihrer eigenen Buchhaltung unbeweisbar.
Halten Sie Ihre grenzüberschreitenden Bücher prüfungsbereit
Mexikos Plattformregeln von 2026 laufen auf einen einfachen Tausch hinaus: Der Staat lässt Marktplätze die Steuer für ihn einziehen, gibt sich einen Live-Zugang zu den zugrunde liegenden Daten und überlässt es Ihnen, Quittung für Quittung zu beweisen, dass das Einbehaltene dem Geschuldeten entspricht. Verkäufer, die sich korrekt registrieren, monatlich abgleichen und ihre Stammdaten sauber halten, werden das System als bloß administrativ empfinden. Verkäufer, die Auszahlungen als Taschengeld behandeln, zahlen die Höchstsätze und kämpfen darum, auch nur einen Peso davon zurückzubekommen.
Das ist im Kern eine Frage der Buchhaltungsdisziplin: getrennte Konten für Bruttoumsätze, berechnete Mehrwertsteuer, einbehaltene erstattbare Mehrwertsteuer und einbehaltene erstattbare Einkommensteuer; eine monatliche Routine, die jede Auszahlung vor der Einreichung mit ihren Belegen abgleicht; und eine einzige Quelle der Wahrheit für Ihre Steueridentität über jeden Kanal, über den Sie verkaufen. Richten Sie diese Maschinerie einmal ein, und jeder neue Marktplatz oder jede Regeländerung wird zu einem Konfigurationsdetail statt zu einem Feuerwehreinsatz.
Vereinfachen Sie Ihre Finanzverwaltung
Wenn Sie in grenzüberschreitende Kanäle wie Mexikos Marktplätze expandieren, ist die Führung klarer, granularer Finanzaufzeichnungen das, was ein Labyrinth aus Einbehaltungen und Belegen in routinemäßige monatliche Meldungen verwandelt. Beancount.io bietet Textdatei-Buchhaltung (Plain-Text Accounting), die Ihnen vollständige Transparenz und Kontrolle über Ihre Finanzdaten gibt – keine Blackboxen, keine Anbieterbindung. Starten Sie kostenlos und sehen Sie, warum Entwickler und Finanzprofis auf Textdatei-Buchhaltung umsteigen.
