Sie schulden Indiana Steuern für 2023 oder frühere Jahre, und die darauf aufgelaufenen Strafen und Zinsen können inzwischen höher sein als die Steuer selbst. Für einige Tage noch erlässt der Staat diesen gesamten Zuschlag — aber nur, wenn Sie vor dem 9. September 2026 handeln.
Indianas Steueramnestie 2026 läuft vom 15. Juli bis zum 9. September 2026. In diesem Zeitraum erhalten berechtigte Steuerzahler, die überfällige staatliche Steuern vollständig bezahlen – oder einen qualifizierenden Ratenzahlungsplan einrichten –, einen Erlass aller damit verbundenen Strafen, sämtlicher Zinsen und aller Inkassogebühren. Es ist die erste Steueramnestie des Bundesstaates seit über einem Jahrzehnt, und es gibt keine Garantie für eine Wiederholung. Wenn alte Indiana-Verbindlichkeiten in Ihren Büchern stehen, ist dies die günstigste Gelegenheit, sie zu bereinigen.
In diesem Leitfaden erfahren Sie, was das Programm abdeckt, wie Sie Ihre Berechtigung prüfen, die genauen Schritte zur Teilnahme, die fünf häufigsten Fehler, die den Erlass zunichtemachen können, und wie Sie die erlassenen Beträge korrekt in Ihrer Buchhaltung verbuchen.
Was Indianas Steueramnestie 2026 tatsächlich bietet
Die Steueramnestie 2026 wurde von der Generalversammlung während der Legislaturperiode 2025 genehmigt und ist ein achtwöchiges Programm der Indiana Department of Revenue (DOR) in Zusammenarbeit mit ihrem Inkassodienstleister UCB. Das Angebot ist einfach: Zahlen Sie die zugrunde liegende Steuer, und der Staat erlässt die Zusatzkosten.
Konkret erhalten Teilnehmer einen Erlass von:
- Zivil- und Strafrechtlichen Sanktionen, einschließlich Säumniszuschlägen für verspätete Zahlung und verspätete Einreichung
- Allen aufgelaufenen Zinsen auf diese Verbindlichkeiten
- Inkassogebühren, die im Rahmen der Vollstreckung erhoben wurden
Der Erlass gilt für alle von der DOR oder dem Motor Carrier Services verwalteten Steuerarten – einschließlich Einkommensteuer für natürliche Personen, Körperschaftsteuer, Umsatz- und Verbrauchsteuer sowie anderer aufgeführter Steuern – für Steuerzeiträume, die vor dem 1. Januar 2024 enden. In der Praxis bedeutet das Steuerjahre 2023 und früher. Aktuelle Verpflichtungen sind nicht abgedeckt: Das Programm erlässt Altlasten, es pausiert nichts, was Sie für 2024, 2025 oder 2026 schulden.
Der Staat erwartet, durch das Programm im kommenden Haushaltsjahr rund 124 Millionen US-Dollar einzunehmen – ein Zeichen dafür, wie viel säumige Verbindlichkeiten offen sind und wie motiviert die DOR ist, die Basissteuer einzutreiben, während sie die Zuschläge erlässt.
Sind Sie berechtigt? Gehen Sie diese Checkliste durch
Bevor Sie etwas anderes tun, bestätigen Sie, dass Sie qualifiziert sind. Alle folgenden Punkte müssen zutreffen:
- Sie schulden Indiana Steuern für Zeiträume vor dem 1. Januar 2024. Wenn Ihre einzigen Verbindlichkeiten aus 2024 oder später stammen, gilt die Amnestie nicht für Sie.
- Der Steuertyp wird von der DOR verwaltet. Einkommen-, Umsatz-, Quellensteuer und andere aufgeführte staatliche Steuern sind abgedeckt. Steuern im Zusammenhang mit Flussboot- oder Pferderennbahn-Glücksspiel sind gesetzlich ausgeschlossen.
- Sie haben nicht an Indianas Amnestieprogrammen 2005 oder 2015 teilgenommen. Eine frühere Teilnahme ist ein hartes Ausschlusskriterium. Das Programm belohnt Ersttäter, nicht Wiederholungstäter.
- Alle Ihre Indiana-Steuererklärungen sind aktuell. Sie können keinen Erlass für Zeiträume erhalten, für die noch keine Steuererklärung eingereicht wurde. Wenn Erklärungen fehlen, müssen Sie diese zuerst einreichen.
Zwei gute Nachrichten: Sie müssen weder in Indiana ansässig sein – auch außerstaatliche Steuerpflichtige sind berechtigt – noch müssen Sie den Benachrichtigungsbrief der DOR oder des United Collection Bureau (UCB) erhalten haben. Wenn Sie qualifizierende Verbindlichkeiten haben und die anderen Bedingungen erfüllen, können Sie teilnehmen.
Der schnellste Weg zur Bestätigung ist das INTIME-Portal, das elektronische Serviceportal der Behörde. Nach der Anmeldung zeigt das Tool an, ob Sie förderfähige Salden haben. Wenn Sie ein Schreiben erhalten haben, enthält es Ihre Amnesty-Fall-ID, die Sie für die Teilnahme benötigen.
Vier Schritte zur Teilnahme vor dem 9. September
Gehen Sie in dieser Reihenfolge vor, um sicherzustellen, dass Ihr Erlass gewährt wird:
Schritt 1: Überprüfen Sie Ihre Berechtigung und ziehen Sie Ihr vollständiges Konto
Melden Sie sich bei INTIME an, Indianas Steuerportal, und prüfen Sie, ob Sie für die Amnestie in Frage kommen. Der Staat weist darauf hin, dass Steuerzahler, die an den Amnestieprogrammen 2005 oder 2015 teilgenommen haben, nicht teilnahmeberechtigt sind. Wenn Sie in einem dieser früheren Programme teilgenommen haben, sind Sie ausgeschlossen, selbst wenn Sie jetzt andere Steuerarten oder Zeiträume schulden. Über die Amnestie hinaus sollten Sie alle Konten mit offenen Posten auf Ihre vollständige Liste der Verbindlichkeiten prüfen.
Wer ist teilnahmeberechtigt?
- Natürliche Personen und Unternehmen mit Steuerverbindlichkeiten gegenüber DOR für Zeiträume, die vor dem 1. Januar 2024 enden
- Steuerzahler, die nie einen Brief erhalten haben: Ein Schreiben der DOR ist nicht erforderlich, um teilzunehmen
- Gebietsfremde, die in Indiana geschäftlich tätig sind oder waren
Wer ist ausgeschlossen?
- Teilnehmer an Indianas Steueramnestien von 2005 oder 2015: Wer an einer der beiden früheren Amnestien teilgenommen hat, ist für diese nicht erneut teilnahmeberechtigt
- Steuern für 2024 oder später: Das Programm deckt nur Zeiträume bis Ende 2023 ab
- Bestimmte Steuerarten: Wettsteuern, bestimmte Kraftstoffsteuern und einige andere nicht von der DOR verwaltete Abgaben sind ausgenommen
- Steuerzahler mit laufenden strafrechtlichen Ermittlungen: Aktive Fälle sind ausgeschlossen
In vier Schritten zur Teilnahme
Befolgen Sie diese Reihenfolge – sie ist wichtig, und Fehler können Ihren Erlass gefährden.
Schritt 1: Prüfen Sie Ihre Berechtigung im INTIME-Portal
Seit Mitte Mai 2026 stellt die DOR ein Online-Prüftool im INTIME-Portal bereit. Melden Sie sich an, um zu sehen, ob Sie als teilnahmeberechtigt eingestuft werden. Wenn Sie in der Vergangenheit an einer Amnestie teilgenommen haben, werden Sie höchstwahrscheinlich als nicht teilnahmeberechtigt angezeigt – das Tool weist Sie darauf hin, wenn dies der Fall ist.
Schritt 2: Reichen Sie alle fehlenden Steuererklärungen ein
Dies ist der kritischste Schritt. Die Amnestie erstreckt sich nur auf festgesetzte Verbindlichkeiten – also Beträge, die bereits beurteilt wurden. Wenn Sie eine Steuererklärung für 2022 noch nicht eingereicht haben, gilt diese Steuer als nicht festgesetzt und kann nicht in Ihre Amnestie einbezogen werden. Reichen Sie fehlende Erklärungen daher vor der Amnestiewahl ein und warten Sie, bis die neuen Salden im System erscheinen.
Achtung: Die elektronische Übermittlung kann bis zu neun Tage dauern, bis sie vollständig verarbeitet ist. Planen Sie entsprechend.
Schritt 3: Zahlen Sie vollständig oder richten Sie einen Ratenzahlungsplan ein
Innerhalb des Amnestiezeitraums (15. Juli bis 15. September 2026) müssen Sie eine der folgenden Optionen wählen, entweder über UCB unter 1-800-555-0199 oder über Ihr INTIME-Konto:
- Vollständige Zahlung: Zahlen Sie alle Verbindlichkeiten vollständig. Dies ist der einfachste Weg – der Erlass wird automatisch gewährt.
- Ratenzahlungsplan: Sie können einen Plan einrichten, müssen ihn jedoch bis zum 7. Juni 2027 vollständig abbezahlt haben. Es gelten Mindestbeträge: 100 $ für Privatpersonen, 500 $ für Unternehmen. Wenn Ihre Verbindlichkeiten unter diesen Schwellenwerten liegen, müssen Sie den Gesamtbetrag während des Amnestiezeitraums zahlen, um den Erlass zu erhalten.
Wichtig: Elektronische Zahlungen können bis zu neun Tage benötigen, um vollständig abgewickelt zu werden. Planen Sie eine Einmalzahlung nicht für den letzten Tag ein – warten Sie nicht bis zum 15. September, um zu zahlen.
Schritt 4: Bestätigen Sie Ihre Anmeldung und bewahren Sie Ihre Unterlagen auf
Speichern Sie Ihre Bestätigungsnummern, die Amnestie-Fall-ID, die Zahlungsplanbedingungen (falls zutreffend) und einen Screenshot des INTIME-Kontos, der die abgedeckten Salden zeigt. Diese Unterlagen sind Ihr Nachweis, falls die DOR später Fragen zu dem stellt, was abgedeckt war.
Fünf Fehler, die das Geschäft zunichtemachen können
1. Die Frist versäumen. Der 9. September 2026 ist eine gesetzliche Frist. Die DOR hat signalisiert, dass berechtigte Steuerzahler, die nicht teilnehmen, mit zusätzlichen Strafen auf ihre Verbindlichkeiten rechnen müssen – zusätzlich zu den bereits laufenden Strafen und Zinsen. Der Aufschlag, den Sie durch Handeln vermeiden, ist real; derjenige, den Sie durch Warten riskieren, könnte höher sein als der heutige.
2. Die Amnestie vor Einreichung fehlender Erklärungen beantragen. Wie oben beschrieben: zuerst einreichen, dann beantragen. Ein Antrag, der nicht festgesetzte Zeiträume auslässt, schützt diese nicht.
3. Den Ratenzahlungsplan nicht einhalten. Der 7. Juni 2027 ist Teil der Vereinbarung. Wenn Sie eine Rate versäumen, verfällt der Erlass – und die ursprünglichen Strafen und Zinsen werden wieder fällig. Richten Sie automatische Zahlungen ein und behandeln Sie den Plan als das, was er ist: eine verbindliche Verpflichtung. Bei Zahlungsschwierigkeiten kontaktieren Sie UCB vor dem Fälligkeitstermin, nicht danach.
4. Die Amnestie für umstrittene Beträge nutzen. Wenn Sie einen Steuerbescheid anfechten und diesen Betrag in die Amnestie aufnehmen, kann dies Ihre Einspruchs- oder Klagegründe beeinträchtigen. Holen Sie professionellen Rat ein, bevor Sie umstrittene Zeiträume einbeziehen – manchmal ist es besser, sie getrennt zu behandeln.
5. Anschließend wieder in Verzug geraten. Die Amnestie erlässt vergangene Schulden, aber sie ändert nichts an Ihren laufenden Pflichten. Die DOR erwartet, dass Sie alle aktuellen Steuererklärungen und Zahlungen pünktlich einreichen. Wenn Sie nach der Amnestie wieder in Verzug geraten, drohen neue Strafen und Zinsen.
Warum sich die Teilnahme trotzdem lohnen kann
Es ist verlockend, die Amnestie als „zu gut, um wahr zu sein" abzutun – aber die Mathematik spricht für sich. Indianas Zinssatz für rückständige Steuern liegt derzeit bei etwa 10 % pro Jahr, und die Strafen für Nichtzahlung und Nichtabgabe können sich auf bis zu 25 % des geschuldeten Betrags summieren. Wenn Sie eine Verbindlichkeit aus dem Jahr 2024 haben, summieren sich Zinsen und Strafen schnell. Die Amnestie streicht diese Zuschläge vollständig – Sie zahlen nur den Steuerbetrag selbst.
Ein Beispiel: Ein Unternehmen schuldet 50.000 $ an Umsatzsteuer aus dem Jahr 2024. Mit Strafen und Zinsen könnten es heute über 65.000 $ sein. Im Rahmen der Amnestie reduziert sich die Zahlung auf 50.000 $ – eine Ersparnis von 15.000 $ oder mehr, je nachdem, wie lange die Schuld bereits besteht.
Buchhalterische Behandlung erlassener Beträge
Wenn Ihre Amnestie gewährt wird, müssen Sie den erlassenen Betrag (Strafen und Zinsen, die Sie nicht zahlen müssen) korrekt in Ihrer Buchhaltung erfassen:
- Für Unternehmen, die nach Periodenabgrenzung bilanzieren: Buchen Sie den erlassenen Betrag als außerordentlichen Ertrag („Gewinn aus Steueramnestie") in der Periode, in der die Amnestie gewährt wird.
- Für Einzelunternehmer: Behandeln Sie den erlassenen Betrag als nicht steuerpflichtiges Einkommen für Bundeszwecke (gemäß IRC § 108(i)(1)(D) für qualifizierte Amnestie-Erlasse), konsultieren Sie jedoch einen Steuerberater für die spezifische Behandlung in Indiana.
- Dokumentation: Bewahren Sie den Amnestie-Bescheid der DOR mit Ihren Steuerunterlagen für das entsprechende Jahr auf.
Häufig gestellte Fragen
F: Was passiert, wenn ich meine Ratenzahlung nicht einhalte?
A: Wenn Sie den Plan nicht bis zum 7. Juni 2027 vollständig abbezahlt haben, verfällt der Erlass, und die ursprünglichen Strafen und Zinsen werden wieder fällig – plus möglicherweise zusätzlicher Strafen.
F: Kann ich eine Amnestie für Steuern beantragen, die bereits in einem Zahlungsplan enthalten sind?
A: Bestehende Zahlungspläne mit der DOR können möglicherweise in einen Amnestieplan umgewandelt werden, sofern sie die Amnestie-Bedingungen erfüllen. Wenden Sie sich an die DOR, um Ihre Möglichkeiten zu besprechen.
F: Was passiert, wenn ich die Amnestie verpasse?
A: Sie schulden weiterhin die Steuer, alle aufgelaufenen Strafen und Zinsen sowie mögliche zusätzliche Strafen, die die DOR für berechtigte Steuerzahler androht, die nicht teilnehmen.
Buchhalterische Behandlung erlassener Beträge
Wenn Ihre Amnestie gewährt wird, müssen Sie den Erlass in Ihrer Buchhaltung korrekt verbuchen. So gehen Sie vor:
- Steuerhauptbetrag: Bleibt als Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung – er wird nicht erlassen, sondern nur die Strafen und Zinsen.
- Erlassene Strafen und Zinsen: Buchen Sie diese als außerordentlichen Ertrag oder als Reduzierung des Steueraufwands, je nach Ihrem Buchhaltungssystem.
- Dokumentation: Heben Sie den Amnestie-Bescheid der DOR, den Zahlungsnachweis und den Kontoauszug mit dem erlassenen Betrag für Ihre Unterlagen auf – dies ist für Prüfungen und Jahresabschlüsse wichtig.
Behalten Sie Ihre Finanzen von Anfang an im Blick
Die Amnestie ist eine einmalige Gelegenheit, einen Schlussstrich unter alte Steuerschulden zu ziehen – aber die zugrunde liegende Ursache für verspätete Steuerzahlungen ist oft mangelnde Transparenz über die eigenen Finanzen. Mit Beancount.io können Sie alle Konten, Verbindlichkeiten und Steuerverpflichtungen in einer einzigen, klaren Übersicht verfolgen – keine Tabellenkalkulationen, keine Überraschungen. Jetzt kostenlos starten und behalten Sie den Überblick über Ihre Finanzen – vom ersten Tag an.