Salta al contingut principal

#tax-planning

Planificació Fiscal

Planificació fiscal estratègica per minimitzar la responsabilitat i maximitzar l'estalvi

681 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

GILTI i l'elecció de la secció 962: Com els accionistes nord-americans de corporacions estrangeres poden reduir la seva factura fiscal

L'elecció de la secció 962 permet als propietaris individuals nord-americans d'una societat estrangera controlada tributar pel GILTI/NCTI a tipus impositius corporatius, reduint el tipus efectiu dels EUA des de fins al 37% a aproximadament el 12,6% el 2026. L'OBBBA va reduir la deducció de la secció 250 al 40%, va eliminar l'exempció QBAI i va augmentar el límit del crèdit fiscal estranger indirecte del 80% al 90%, però les regles PTEP encara poden activar una segona capa d'impostos als EUA quan finalment es distribueixen els guanys.

mike

international-taxforeign-corporationstax-planning

Grantor Retained Annuity Trust (GRAT): l'estratègia de transferència de patrimoni que els fundadors utilitzen per transmetre accions revaloritzades lliures d'impostos

Com els fundadors utilitzen els GRAT a cost zero per transferir la revalorització d'accions abans de la sortida a borsa als seus hereus lliures d'impostos, aprofitant el tipus llindar de la secció 7520 de l'IRS mentre preserven l'exempció vitalícia sobre el patrimoni.

mike

estate-planningtax-planningwealth-building

Regla dels 10 anys per a l'IRA heretat: Com els beneficiaris que no són cònjuges eviten la multa del 25%

Els beneficiaris d'un compte IRA que no siguin el cònjuge han de buidar els comptes heretats en un termini de 10 anys, i les RMD anuals passaran a ser obligatòries el 2025 si el propietari original va morir en la seva data d'inici requerida o posteriorment. No efectuar una RMD activa un impost especial del 25%. Només els cònjuges supervivents, els fills menors d'edat, les persones amb discapacitat o malalties cròniques i els beneficiaris amb una diferència d'edat de menys de 10 anys respecte al difunt mantenen l'antic tractament de distribució prolongada.

mike

iraretirement-savingstax-planning

L'Impost Kiddie i el Formulari 8615: Com tributen els ingressos per inversions dels fills menors de 24 anys als tipus dels pares

Com l'impost federal 'kiddie tax' fa que els ingressos no derivats del treball d'un fill superiors a 2.700 $ el 2026 tributin al tipus marginal dels pares mitjançant el Formulari 8615. Funcionament, riscos de les UTMA/UGMA, regles per a estudiants a temps complet fins als 23 anys i estratègies de planificació amb plans 529, Roth IRA i temporització de guanys.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

Plusvàlua Neta No Realitzada: l'estratègia fiscal del pla 401(k) que estalvia sis xifres

L'elecció de la Plusvàlua Neta No Realitzada permet als jubilats pagar tipus de guanys de capital a llarg termini sobre les accions de l'empresa distribuïdes des d'un pla 401(k) en lloc de la renda ordinària, estalviant sovint més de 144.000 $ en una posició d'un milió de dòlars. Cobreix l'elegibilitat sota la secció 402(e)(4) de l'IRC, la regla de distribució en un pagament únic i els errors més comuns que destrueixen l'estratègia.

mike

tax-planningretirement-savingscapital-gains

Permuta 1031 inversa: Com comprar la vostra propietat de reemplaçament abans de vendre l'antiga

Una permuta 1031 inversa permet a un inversor immobiliari tancar la compra d'una propietat de reemplaçament abans de vendre la propietat transmesa mitjançant l'aparcament del títol amb un Titular de la Titularitat d'Allotjament de la Permuta (EAT) sota el port segur del Procediment d'Ingressos 2000-37. El contribuent ha d'identificar la propietat transmesa en un termini de 45 dies i completar l'intercanvi en 180 dies, sense pròrrogues. Les tarifes de l'EAT solen oscil·lar entre els 5.000 i els 15.000 dòlars per sobre d'una permuta directa, per la qual cosa el guany diferit ha de ser prou gran com per justificar el cost.

mike

real-estate1031-exchangetax-planning

Escala de Conversió Roth: Com els Inversors FIRE Accedeixen als Comptes de Jubilació sense Penalització abans dels 59½ Anys

Una escala de conversió Roth converteix dòlars d'un IRA tradicional a Roth en trams anuals, cadascun dels quals s'allibera sense penalització cinc anys fiscals després — el mecanisme principal que utilitzen els jubilats FIRE per accedir als comptes abans d'impostos abans dels 59 anys i mig mentre s'aprofiten els trams impositius baixos.

mike

retirement-savingstax-planningira

Exclusió per venda d'habitatge segons la Secció 121: Com els propietaris poden estalviar-se fins a 500.000 $ en impostos sobre guanys de capital

Com la Secció 121 permet als propietaris dels EUA excloure fins a 250.000 $ (500.000 $ per a declaracions conjuntes) de guanys de capital en la venda de la residència principal — incloent les proves de propietat i ús de 24 mesos, la regla de freqüència de dos anys, exclusions parcials, recuperació de la depreciació i l'assignació d'ús no qualificat.

mike

taxtax-planningreal-estate

Limitació d'interessos comercials de la Secció 163(j): El límit del 30% de l'ATI i la restauració de l'EBITDA de l'OBBBA

L'OBBBA va restaurar permanentment el càlcul de l'ATI basat en l'EBITDA per a la Secció 163(j) a partir del 2025, ampliant els interessos comercials deduïbles per a les empreses amb un ús intensiu de capital. Una guia sobre el límit del 30%, l'exempció per a petites empreses d'uns 31 milions de dòlars, la trampa del sindicat del 35%, les assignacions d'EBIE de societats personals, les diferències en les societats de tipus S i la presentació del formulari 8990.

mike

taxtax-planningtax-deductions
Comença gratis→Documentació