#tax-compliance
Спазвайте данъчните разпоредби и изискванията за подаване на декларации
Конгресът възстанови федералния праг за 1099-K на $20 000 и 200 транзакции през юли 2025 г., но девет щата все още изискват формуляр при $600, а още четири са между $1 000 и $2 500 — така че продажба на Etsy за $650 води до 1099-K в Масачузетс и до нищо в Тексас. Включва нивата на праговете по щати и как да съпоставите брутната сума от формуляра до реалната облагаема печалба.
Кешбекът, точките и милите, базирани на покупки, са необлагаеми отстъпки, които намаляват вашия приспадаем разход — но бонусите за препоръка, бонусите за откриване без покупка и банковите бонуси са облагаем доход, отчитан в 1099-MISC, вече само когато са $2 000 или повече от един платец през 2026 г. съгласно One Big Beautiful Bill Act.
Публикация 15 на IRS (Циркуляр E) определя правилата, които малките работодатели трябва да следват при всяко изплащане на заплата — удържане на федерален подоходен данък чрез метода на заплатите или процентния метод, 6.2% за социално осигуряване до годишната данъчна основа, 1.45% за Medicare плюс 0.9% над $200,000, депозити чрез EFTPS по месечен или полуседмичен график, определен от теста за 50,000 щатски долара, и формуляри 941, 940, W-2 и W-3. Това ръководство превежда всяко правило в конкретни действия, крайни срокове и счетоводни сметки, включително скалата на глобите за неплатен депозит от 2%, 5%, 10% и 15%.
Вятърната и слънчевата енергия трябваше да започнат строителство до 4 юли 2026 г. — но съоръжение, въведено в експлоатация до 31 декември 2027 г., все още отговаря на условията за 45Y/48E, отмененото IRS известие възстанови 5% правилото за безопасно пристанище, а съхранението, геотермалната енергия и горивните клетки остават допустими до 2033 г.
DAC7 (Директива на Съвета 2021/514) задължава пазарите да докладват данни за продавачите на данъчните власти в ЕС до 31 януари всяка година. За стоки оставате освободени само ако сте под 30 транзакции и под 2000 евро на тази платформа за календарната година — ако пропуснете някое от двете условия, подлежите на докладване, а игнорирането на искането за проверка позволява на платформата да задържи изплащанията след две напомняния и 60 дни.
Продукт, изпратен на създател на съдържание в замяна на промоция, се облага по пазарна стойност съгласно раздел 61 от IRS — PR кутия за $400, която ревюирате, е $400 брутен приход в Приложение C, плюс 15,3% данък за самостоятелна заетост върху нетната печалба. Повишаването на прага за подаване на 1099-NEC от $600 на $2,000 променя само кога дадена марка трябва да издаде формуляр, но никога дали вие трябва да декларирате дохода.
IRS няма едно-единствено правило за седем години. Записите за данък върху дохода важат 3 години, за данък върху заетостта – 4, за значителни пропуски в дохода – 6, за загуби от невзискуеми дългове и безполезни ценни книжа – 7, а неподадени или измамни декларации не изтичат никога – докато записите за имоти важат до изтичане на давностния срок за годината, в която продадете. Това ръководство съпоставя всеки срок със документите, които се управляват, и дава график за съхранение, който собствениците на малки бизнес могат да следват.
Писмото 6042C на IRS проверява конкретен фирмен отчет; Писмо 5263C проверява самото образувание, вписано във формуляр SS-4, и двете изискват отговор в 30-дневен срок, който, ако бъде пропуснат, спира вашите отчети, възстановявания и заявления за надвнесени суми. Това ръководство обяснява как крадците се сдобиват с ЕИН, данъчните и неданъчните предупредителни знаци, които сигнализират за измама, какво точно да изпратите обратно с факс във всеки случай, кога се изисква формуляр 8822-B в рамките на 60 дни от промяна на отговорното лице, както и спазван от месечен, тримесечен и годишен цикъл рутинен мониторинг, който да засича злоупотребите по-рано.
Надбавка от 75 USD на месец за интернет, изплатена без документация, е допълнителна заплата — отразява се в поле 1 на W-2 и струва на работодателя приблизително 7,65% допълнителни осигуровки върху сумата. Същите 75 USD са освободени от данък и извън W-2 при писмен отчетен план, който отговаря на трите условия от Регламент 1.62-2 на Министерството на финансите: бизнес връзка, доказване в рамките на 60 дни и връщане на надвзетото в рамките на 120 дни. Това ръководство обхваща двата пътя според IRS, петте грешки, които превръщат плана в облагаем, отделните счетоводни сметки и видове плащания във ведомостта, които поддържат третирането правилно, и държавните закони, които изискват възстановяване независимо от федералното данъчно третиране.
Задължителната такса за обслужване не издържа четирифакторния тест за бакшиш на IRS, така че тя е заплата, а не доход от бакшиши – дължите и двете части на FICA върху нея, губите кредита по раздел 45B във формуляр 8846 и тя е изключена от новото приспадане за квалифицирани бакшиши по OBBBA. Разглежда четирифакторния тест, счетоводните статии, които държат Приходите от Такси за Обслужване отделни от Задълженията за Бакшиши, и промените в заплатите, данъчния кредит за бакшиши, данъка върху продажбите и оповестяването на таксите, които ресторантът среща в деня на преминаването.
Правилото throwback може да увеличи дела на продажбите в родния щат от 20% на 60% при същите приходи, като добави необложени "nowhere" продажби към числителя; throwout, който вместо това свива знаменателя, го довежда до 33%. Около 20 щата плюс окръг Колумбия все още прилагат throwback за материални продажби, пет щата отмениха правилата си от 2019 г. насам, а P.L. 86-272 не защитава нито една от вашите SaaS такси.
Zelle не е организация за сетълмент на трети страни съгласно раздел 6050W, затова не подава 1099-K при никаква сума — докато Venmo, PayPal, Cash App, Stripe и Square го правят, след като федералният праг от над $20 000 и над 200 транзакции бъде надвишен, възстановен ретроактивно от Закона One Big Beautiful Bill Act. Доходът подлежи на облагане така или иначе, и това ръководство показва системата за съпоставяне, която поддържа точни счетоводните книги на фрийлансъри с множество канали на плащане.
