Забраната на таксите за картови транзакции върху данък върху продажбите и бакшишите в Илинойс: Какво означава Законът за забрана на таксите за междубанкови разплащания за вашия бизнес преди юли 2026 г.

Ако управлявате ресторант, кафене или магазин на дребно в Илинойс, досега сте плащали такса за пари, които никога не задържате.

Да вземем типична вечеря за двама в Чикаго за 100 долара. Вашата касова бележка показва подсума от 82 долара, 8,45 долара държавен и местен данък върху продажбите при текущата комбинирана ставка от 10,25% и 18 долара бакшиш, който вашият клиент добавя за сервитьора. Когато клиентът плати с кредитна карта, вие плащате такса за междубанково разплащане – обикновено около 2% – не само върху 82-те долара, които сте спечелили, но и върху пълните 108,45 долара, които се осчетоводяват по картата. Тези допълнителни 2% върху 26,45 долара от данък и бакшиш са около 53 цента на транзакция, които напускат банковата ви сметка, престояват кратко в картовата мрежа и отиват в банката на клиента. Умножете това по 300 плащания на вечер, шест вечери седмично, и превеждате повече от 4500 долара годишно за привилегията да събирате данъци за щата и бакшиши за персонала си.

На 1 юли 2026 г. Илинойс заявява, че този превод спира. Законът на щата за забрана на таксите за междубанкови разплащания, известен като IFPA, е първият закон в нацията, който забранява на финансовите институции да начисляват такси за междубанкови разплащания – обикновено наричани такси за суич – върху частите от данък върху продажбите и бакшиши от картова транзакция. Дали законът действително ще влезе в сила на тази дата, зависи от висяща федерална жалба и нова заповед за федерално предимство, но всеки търговец в Илинойс, който приема карти, трябва да разбере какво изисква той, как бихте доказали данъка и бакшиша и как да водите чиста документация и в двата случая.

Защо днес плащате такси за суич върху данъци и бакшиши​

Всяко плащане с карта задейства верига между четири страни: вас и вашата банка-аквирър, клиента и неговата банка-емитет, и мрежата, която определя правилата (Visa и Mastercard за повечето транзакции).

Вие не плащате директно на банката на клиента. Вашият аквирър плаща такса за междубанково разплащане на емитента и след това прехвърля този разход върху вас като част от вашата търговска отстъпка. Мрежата контролира изчислението. Повечето графици за междубанкови разплащания в САЩ комбинират фиксирана сума, често от 0,05 до 0,10 долара, плюс процент от общата сума на транзакцията – обикновено от 1,15% до 3,15% за кредитни карти, средно около 2,15% в национален мащаб, и по-близо до 1% за дебитни карти. Категориите за супермаркети и големи търговци на дребно са малко по-ниски; ресторантите и малкият бизнес често плащат повече.

Важно е, че този процент винаги се е прилагал върху общата сума. Мрежите никога не са изисквали от търговците да разделят данъка и бакшиша при авторизация. Вашият терминал изпраща една сума – 108,45 долара в примера по-горе – и таксата се изчислява върху това единствено число. Търговците на дребно от години твърдят, че това е несправедливо: вие събирате данък върху продажбите като агент на щата и предавате бакшишите директно на персонала, но плащате частна такса за преместването на тези пари. Банките и мрежите контрират, че те все пак обработват, авторизират, уреждат и носят риск от измами за тези суми и че таксите финансират програми за награди, сигурност и разходите за предоставяне на кредит.

Според национални данни, търговците в САЩ са платили приблизително 111 милиарда долара за междубанкови разплащания и свързани картови такси през последната пълна година – около четири пъти повече от нивото преди 15 години. За малък бизнес, работещ с 5% до 10% нетни маржове, такса от 2% върху всеки долар, включително долари, които веднага ще преведете на други, е трудно да се поеме без повишаване на цените.

Илинойс реши да извади тези преходни суми.

Какво всъщност прави Законът за забрана на таксите за междубанкови разплащания в Илинойс​

IFPA беше подписан през юни 2024 г. като част от държавния бюджет (HB 4951), с дата на влизане в сила, която вече беше отложена веднъж от юли 2025 г. до 1 юли 2026 г., за да се даде време за съдебни спорове. Той прави три неща:

1. Кой е обхванат. Забраната се прилага към мрежите за платежни карти, банките-емитенти, банките-аквиръри и процесорите – по същество всички, които се докосват до междубанковите разплащания при електронна платежна транзакция с кредитна или дебитна карта.

2. Какво е освободено. Не може да се начислява или получава такса за междубанково разплащане върху частта от транзакция в Илинойс, която представлява държавен или местен данък върху продажбите или бакшиш. Ако клиент плати 100 долара за стоки, 8,25 долара данък и 15 долара бакшиш, междубанково разплащане може да се начисли върху 100-те долара, но не и върху 23,25 долара.

Данък в този контекст означава данъци върху продажбите, употребата и професиите, събрани на мястото на продажба. Бакшиш означава доброволен бакшиш, добавен от клиента. Той не включва автоматично задължителна такса за обслужване или автоматичен бакшиш, наложен от търговеца – това разграничение е от значение за ресторантите. Съгласно федералните насоки, автоматична такса, контролирана от заведението, е такса за обслужване, а не бакшиш, и се третира като редовен приход за целите на таксите.

3. Какво все още е разрешено. Законът не ограничава или регулира таксата върху подсумата. Мрежа може да начислява нормалния си процент и фиксирана такса върху 100-те долара за стоки и услуги. Той също така не изисква да възстановявате нещо със задна дата преди датата на влизане в сила и не премахва други картови такси като такси за оценка или надценки на процесора.

Търговските групи, които лобираха за закона, изчисляват, че извадката струва над 200 милиона долара годишно за търговците в Илинойс, ако се задържи. Оценка, финансирана от индустрията, постави числото на 118 милиона долара, като около 40% отиват при 40-те най-големи търговци на дребно. Дори при по-ниската оценка, среден ресторант в Илинойс с годишен картов обем от 900 000 долара, данъчна ставка от 8,5% и 18% бакшиши върху продажбите на храна, би спестил от 1400 до 2800 долара годишно от междубанкови разплащания, които преди се прилагаха върху данъка и бакшишите. За търговец на дребно с голям обем в Чикаго при ставка от 10,25%, спестяванията са по-големи.

Двата начина за съответствие: Освобождаване в реално време срещу 180-дневна отстъпка​

Тук вашето счетоводство става оперативно. Законът предвижда два пътя за съответствие и ще трябва да сте готови за поне един от тях.

Път 1: Освобождаване в реално време при авторизация или уреждане​

Предпочитаният метод в статута е да се идентифицират сумите на данъка и бакшиша, когато транзакцията е първоначално авторизирана или когато е уредена, обикновено в рамките на 24 часа.

На практика това означава, че вашата касова система и вашият процесор трябва да изпращат три полета вместо едно: подсума, сума на данъка и сума на бакшиша. Мрежата след това изчислява междубанково разплащане само върху подсумата.

Днес никоя национална мрежа не изисква тези три полета глобално и повечето касови системи в САЩ в момента изпращат само общата сума. Мрежите работят в повече от 200 юрисдикции с различни данъчни правила и техните съобщения за авторизация са проектирани около единична обща сума. Привържениците на търговците на дребно казват, че промяната е тривиална – вашата касова бележка вече разделя подсума, данък, бакшиш и обща сума, така че преместването на таксата от общата сума към подсумата е промяна в кода. Финансовите институции казват, че изисква преоборудване в мрежите, аквирърите, емитентите и стандартите за съобщения на Международната организация по стандартизация, плюс сертификация и тестване на актуализирани терминали и софтуер в световен мащаб.

Ако вашият процесор надстрои, за да поддържа допълнителните полета преди юли, ще видите ползата веднага като по-ниска такса във всеки файл за уреждане. Вашият ежедневен отчет за уреждане ще показва брутни продажби, данък, бакшиш и ред за нетно междубанково разплащане, изчислено само върху допустимата сума.

Път 2: 180-дневната отстъпка​

За търговци, чиито системи не могат да изпращат разбивката в реално време, законът предвижда резервен вариант. Можете да подадете данъчна документация на вашата банка-аквирър или неин упълномощен представител не по-късно от 180 дни след транзакцията. Документацията може да включва фактури, касови бележки или други записи за уреждане, които показват данъка и бакшиша за конкретното картово плащане.

След като подадете, емитентът има 30 дни, за да ви кредитира за всяко междубанково разплащане, начислено върху частта от данъка или бакшиша.

Това е пътят, който повечето малки предприятия вероятно ще използват през първата година, и той е този, който създава реална счетоводна работа. Вместо автоматично намаление, получавате забавен кредит – потенциално стотици отделни кредити, разпръснати в месеци – които трябва да бъдат съпоставени с първоначалните транзакции.

Нарушенията носят гражданска глоба от 1000 долара за транзакция, ако институция не успее да спази закона след надлежна документация, което е част от причината банките да оспорват закона. С десетки милиони картови транзакции в Илинойс на месец, теоретичната експозиция е огромна.

Къде всъщност стои законът в съда и в Спрингфийлд​

Разбирането на статуса ви предпазва от възстановяване на целия ви отчетен стек за закон, който може да бъде отложен отново.

Законодателна история. IFPA беше добавен късно в бюджетните преговори през май 2024 г. Поддръжниците го съчетаха с промяна, която ограничи търговската отстъпка – малкия процент, който търговците на дребно запазват за събирането на данък върху продажбите – до 1000 долара на месец. По-големите вериги достигнаха този таван, докато по-малките търговци, които обикновено претендираха за 200 до 600 долара на месец, запазиха пълната си отстъпка, което помогна на коалицията да се задържи.

Съдебно оспорване. Група банки и кредитни съюзи заведоха дело веднага, твърдейки, че федералният закон има предимство пред държавното регулиране на таксите. През февруари 2026 г. федерален окръжен съд в Илинойс частично потвърди закона: той установи, че междубанковото разплащане се определя от мрежите, а не директно от банките, така че основната забрана за начисляване на такси върху данъци и бакшиши не е с предимство, но блокира допълнителна разпоредба, която би ограничила как финансовите институции използват данни за транзакции. И двете страни обжалваха пред Седмия окръжен апелативен съд, който изслуша устни аргументи на 13 май 2026 г. Към края на юни 2026 г. не е публикувано апелативно решение, оставяйки датата 1 юли 2026 г. в правна несигурност.

Заповед за федерално предимство. През май 2026 г. Службата на контролера на валутата (OCC) издаде временна окончателна заповед, заявявайки, че федералният закон има предимство пред IFPA за националните банки. Заповедта имаше 30-дневен период за коментари и все още не е финализирана, но ако оцелее при съдебен преглед, тя би премахнала голяма част от картите в Илинойс от държавната забрана. Индустриални коментарни писма от търговски групи призоваха OCC да я оттегли, отбелязвайки, че окръжният съд вече е отхвърлил теорията за предимство.

Разговори за законодателно отлагане. Бяха внесени отделни законопроекти както за пълно отменяне на IFPA, така и за отлагане отново. Едно предложение би преместило датата на влизане в сила на 1 юли 2027 г. Неговият вносител е заявил към края на май 2026 г., че не планира да настоява за пълна отмяна, но смята друго отлагане за по-вероятно, ако съдилищата не разрешат въпроса навреме.

Извод за планиране: третирайте 1 юли 2026 г. като оперативна дата за вътрешна готовност, но изградете процес, който можете да изключите, ако съд или агенция го спре. Не подписвайте многогодишен договор за скъп „модул IFPA“ без клауза за прекратяване, обвързана със статуса на закона.

Колко всъщност ще спестите? Направете математиката, преди да похарчите​

Преди да инвестирате в надстройки, оценете наградата.

Пример 1: Квартален ресторант. Годишни картови продажби: 850 000 долара, включително 8% данък върху продажбите и среден бакшиш от 18% върху 70% от сметките, които включват бакшиш. Приблизително 58 000 долара от вашия обем са събираем данък и 95 000 долара са бакшиши. При смесено междубанково разплащане от 2%, частта от данък и бакшиш в момента генерира около 3060 долара такси годишно. При 1% за обем с много дебитни карти, по-близо е до 1530 долара. Дори ако половината от обема ви е дебитен, спестяванията падат в диапазона от 2000 долара.

Пример 2: Бутиков търговец на дребно в Илинойс. Годишни картови продажби: 600 000 долара, без бакшиши, 8,5% ефективен данък върху облагаемите стоки (някои артикули са освободени). Около 47 000 долара от вашия обем са данък. При 2% междубанково разплащане, извадката спестява около 940 долара годишно. При ставката от 10,25% в Чикаго върху напълно облагаеми продажби, по-близо е до 1150 долара.

Пример 3: Кафене с малки сметки. Средна сметка 7,50 долара, 500 картови транзакции на ден, 8% данък. Данъкът за транзакция е 0,56 долара, таксата върху това при 2% е малко над един цент. Но при 182 500 транзакции годишно, това е 2050 долара такси само върху данъка – плюс всякакви бакшиши.

Това не са трансформиращи суми за повечето търговци поотделно, поради което банките твърдят, че разходите за съответствие биха могли да погълнат ползата за малките оператори, които трябва ръчно да съставят документация за отстъпка. Асоциацията на търговците на дребно твърди обратното: че тъй като малките търговци на дребно рядко достигат тавана от 1000 долара за отстъпка, комбинацията от тази промяна и облекчението на таксите за суич прави закона най-голямата полза за малкия бизнес, която щатът е приемал.

За да оцените собствените си числа, изтеглете последните три извлечения за уреждане и изчислете:

1. Общ картов обем
2. Общ данък върху продажбите, събран по картови транзакции (вашият отчет на касовата система за данъци по продажби)
3. Общ бакшиш, платен с карта

Умножете сумата от данъка плюс бакшишите по вашия ефективен процент на междубанково разплащане (проверете разбивката на вашия процесор за междубанкови разплащания плюс, а не плоската си ставка). Този продукт е вашата теоретична IFPA редукция преди надценките на процесора.

Как да подготвите книгите си сега: Практичен контролен списък​

Не е нужно да възстановявате счетоводната си система, но трябва да можете да докажете, транзакция по транзакция, какво е било данък и какво бакшиш.

1. Разделете отчитането на касовата си система по три начина​

Ако вашата касова система в момента отчита само брутни продажби, включете подробните категории продажби още днес. Имате нужда от дневни суми за:

• Нетни продажби (подсума преди данък и бакшиш)
• Данък върху продажбите, събран чрез карта
• Бакшиши чрез карта (доброволни, добавени от клиента)

Повечето съвременни системи – Square, Toast, Clover, Shopify POS, Lightspeed – вече следят тези, но много собственици никога не ги експортират. Изпълнете ежедневен експорт на подробности за продажбите за една седмица и потвърдете, че трите колони съвпадат с вашия Z-отчет. Ако използвате по-стара система, която само печата данъка върху касовата бележка, но смесва всичко в уреждането, попитайте вашия доставчик дали актуализация на софтуера ще издава полета за данък и бакшиш във файла за уреждане преди юли.

2. Съпоставете брутното уреждане с нетните депозити с новата разбивка​

Днес вашето счетоводство вероятно изглежда така: дебит на парични средства, кредит на продажби, дебит на търговски такси. При който и да е от пътищата на IFPA, файлът за уреждане на вашия процесор може да покаже по-ниско междубанково разплащане или отделен депозит за отстъпка.

Създайте чист навик за съпоставяне сега, за да можете да забележите промяната:

• Импортирайте брутни картови продажби от касовата система, а не от банковия депозит. Банковият депозит е нетен от всички такси и резерви.
• Осчетоводете събрания данък в пасивна сметка (Данък върху продажбите – задължение), а не в приходи.
• Осчетоводете бакшишите в пасивна сметка (Бакшиши, дължими на персонала), докато не бъдат изплатени.
• Осчетоводете междубанковите разплащания и таксите за оценка в отделна разходна сметка, за предпочитане разделени като Такси за междубанкови разплащания срещу Надценка на процесора.

Когато IFPA се приложи, ще видите или незабавно по-нисък ред за Такси за междубанкови разплащания (път в реално време), или периодичен кредит към същата сметка (път на отстъпка). Не компенсирайте отстъпката срещу приходите. Третирайте я като намаление на разходите за търговски такси, така че вашите отчети за приходи и маржове да останат сравними година след година.

3. Създайте сметка за вземане от IFPA отстъпка, ако ще използвате 180-дневния път​

Ако очаквате да използвате отстъпки, създайте сметка за Други текущи активи, наречена IFPA Отстъпка – Вземане.

В края на месеца изчислете надплатеното междубанково разплащане върху данъци и бакшиши от отчетите за уреждане за този месец (данък + бакшиш × процент на междубанково разплащане) и дебитирайте вземането, кредитирайте Разходи за търговски такси. Когато емитентът ви кредитира – той има 30 дни след подаването, а вие имате 180 дни за подаване – приключете вземането срещу парични средства. Водете проста електронна таблица, която изброява всяка партида, дата на подаване и очакван кредит, за да можете да проследявате. Глобата от 1000 долара за транзакция за липса на кредит ви дава лост, но само ако можете да докажете, че сте подали пълна документация.

4. Документирайте на ниво транзакция, не само дневни суми​

Статутът позволява на аквирърите да изискват документация, обвързана с конкретни електронни платежни транзакции, а не само месечно обобщение. Съхранявайте:

• Подробни касови бележки или фактури, които показват данък и бакшиш за всяка транзакция – повечето касови системи могат да експортират това като CSV с идентификатори на транзакции.
• Ежедневен отчет за партидата, съпоставен с идентификатора на партидата за уреждане на процесора.
• За 180 дни, съхранявайте тези файлове в папка, именувана по дата на уреждане, а не само по месец.

Ако сте ресторант, уверете се, че заведението разграничава доброволните бакшиши от таксите за обслужване и таксите за доставка. Само доброволната част е освободена. Ако добавите автоматичен бакшиш за големи групи, който заведението контролира, тази сума вероятно ще носи междубанково разплащане.

5. Актуализирайте сметкоплана си за яснота​

Минимален сметкоплан, готов за IFPA, за бизнес в Илинойс, който приема карти:

• 4000 Продажби – Нетни (подсума, вашите приходи)
• 2200 Данък върху продажбите – задължение
• 2210 Бакшиши, дължими на служителите
• 6150 Търговски такси – Междубанкови разплащания
• 6151 Търговски такси – Оценки и надценка на процесора
• 6152 Търговски такси – IFPA отстъпка (контра-разход, кредитно салдо)
• 1205 IFPA отстъпка – Вземане

Тази структура ви позволява да отговорите за секунди какво ви е спестил законът и дали липсваща отстъпка е съществена.

6. Задайте на процесора и доставчика на касова система пет директни въпроса​

Изпратете им имейл сега и запазете отговорите:

1. Ще предавате ли сумите на данъка и бакшиша при авторизация или уреждане до 1 юли 2026 г. за транзакции в Илинойс?
2. Ако не, ще поддържате ли процеса на документация за 180-дневна отстъпка и какъв формат изисквате (CSV, PDF касови бележки, ID на партида)?
3. Ще се появяват ли отстъпките като отделен ред или кредитна партида в отчета ми за уреждане и ще идентифицирате ли емитента?
4. Ще начислявате ли такса за подготовка или подаване на IFPA документация?
5. Ако законът бъде спрян или с предимство, ще бъде ли отменена надстройката или ще стане платена функция?

Ако не могат да отговорят, това също е информация – планирайте ръчна документация.

7. Не забравяйте съответствието с данъка върху продажбите​

Изваждането на междубанковото разплащане от данъчната част не променя как събирате, отчитате или превеждате данъка върху продажбите. Все още събирате пълната комбинирана ставка на касата и я превеждате на вашия ST-1. IFPA променя само това, което плащате, за да преместите парите. Дръжте вашето задължение за данък върху продажбите незасегнато от всяка отстъпка за междубанково разплащане.

8. Изградете ключ, който можете да включвате и изключвате​

Тъй като датата на влизане в сила може да се премести, създайте един превключвател в контролния си списък за приключване: „IFPA активен? Да/Не.“ Ако да, осчетоводявайте вземането и очаквайте месечни кредити. Ако не, оставете таксите както обикновено и архивирайте експорта на данък и бакшиш, без да подавате. Избягвайте вграждането на предположения в ценообразуването – не намалявайте цените в менюто на базата на предположение за отстъпка, която може да бъде забавена в съда.

Често срещани грешки, които ще ви струват​

Третиране на отстъпката като приход. Тя е възстановяване на разход, който вече сте осчетоводили. Осчетоводяването ѝ в Продажби завишава приходите и може да изкриви отчитането на данъка върху продажбите и бакшишите.

Смесване на данък и бакшиши в продажбите. Ако данъкът и бакшишите живеят във вашата сметка за приходи, не можете да докажете освободената сума, без да възстановите историята. Разделете ги сега.

Приемане, че плоската цена е равна на междубанковото разплащане. Ако плащате плоска ставка от 2,6% + 10 цента, вашата извлечение може да не показва компонента на междубанковото разплащане. Вашите IFPA спестявания пак ще се изчисляват върху основното междубанково разплащане, което доставчикът на плоска ставка може или не може да предаде прозрачно. Попитайте колко от намалението на IFPA ще достигне до вас, в сравнение с това да бъде задържано като част от плоския спред.

Смесване на обем от Илинойс и извън Илинойс. Ако имате обекти извън Илинойс или продавате онлайн с доставка от Илинойс, само частта от транзакцията в Илинойс – където се намира търговецът – е покрита. Не претендирайте за данъчни суми извън Илинойс. Разделете документацията си по местоположение.

Пропускане на 180-дневния срок. Ръчният процес на отстъпка изисква дисциплина. Определете един човек да експортира, подава и проследява в рамките на 30 дни от края на месеца. Добавете напомняне в календара на ден 150 за неподадени партиди.

Игнориране на заповедта на OCC. Ако работите с национална банка, позицията на OCC е, че законът не се прилага за картите на този емитент. Може да видите непоследователни кредити в зависимост от банката на притежателя на картата. Проследявайте кредитите по тип карта, за да разберете действителния ефективен процент, а не само теоретичния.

Ами ако не сте в Илинойс?​

Обърнете внимание въпреки това. Около 30 щата обмислят подобни законопроекти, Колорадо е приел свързана мярка, а Алабама ще изключи таксите за картови транзакции от данъчната си основа за продажби, считано от септември 2026 г. – различен механизъм, насочен към същата фрустрация. Ако мрежите изградят механизъм за разделяне на данък и бакшиш за Илинойс, този механизъм става шаблонът, който всеки друг щат може да копира. Работата по съответствие, която вършите, за да изолирате данък и бакшиш сега – чисти експорти от касовата система, пасивни сметки за данък и бакшиши, вземане за очаквани отстъпки – ще бъде използваема, независимо дали вашият щат действа следващата година или не.

За продавачи в електронната търговия, които са базирани в Илинойс, но доставят в цялата страна, законът следва местоположението на търговеца за продажби на място, но правилата за транзакции без карта и междущатските правила могат да бъдат оспорвани. Поддържайте документацията за произход на доставката в съответствие с вашите записи за данъчен престой за продажби.

Опростете финансовото си управление​

Независимо дали Законът за забрана на таксите за междубанкови разплащания влиза в сила на 1 юли, оцелее при обжалване или бъде отменен за националните банки, основната дисциплина е същата: ясно разделение на това, което сте спечелили, какво сте събрали за щата, какво държите за персонала и какво сте платили, за да преместите парите. Търговците, които могат да докажат тези три числа на ниво транзакция, ще поискат всеки дължим долар и ще съпоставят за минути вместо часове.

Beancount.io предоставя счетоводство с обикновен текст, което прави това разделение прозрачно и с версии. Всяка картова партида, данъчно задължение, дължими бакшиши и такса – включително бъдеща IFPA отстъпка – могат да бъдат проследени като изрични записи, които притежавате, а не като черна кутия от отчет на табло. Започнете безплатно и дръжте книгите си в Илинойс готови за каквото донесе юли.