Платили сте на тийнейджъра от квартала $3,200 за петъчните вечери за срещи тази година. Ето изненадата: в очите на IRS вие вече сте работодател на домакински персонал. Дължите данъци за социално осигуряване и Medicare върху всеки долар от тези възнаграждения, нужен ви е идентификационен номер на работодател и данъчната ви декларация току-що се сдоби с нов график. Повечето родители никога не го очакват, защото никой не мисли за детегледачката като за служител. IRS обаче го прави.
Това ръководство преминава през трите капана, които имат значение за 2026 г.: прагът от $3,000 за случайно гледане на деца, освобождаването за ученици под 18 години, което спасява повечето семейства, и моментът, в който График H влиза в живота ви.
Вашата детегледачка е ваш служител, а не ваш изпълнител
Първото погрешно схващане, което трябва да изясним, е класификацията. Когато казвате на детегледачката кога да дойде, какво могат да ядат децата, кога е време за лягане и как да се справи с вечерната рутина, вие контролирате каква работа се върши и как се върши. Съгласно теста за контрол на IRS това я прави ваш домакински служител.
Тази класификация има две практически последици:
- Не можете да издадете 1099 на детегледачка. Домакинският служител получава Формуляр W-2, а не Формуляр 1099-NEC. Подаването на 1099 за детегледачка, която ръководите, е неправилна класификация и натоварва детегледачката с пълния данък за самостоятелна заетост от 15.3 процента вместо дела на служителя от 7.65 процента.
- Изчислението на прага е на детегледачка, не на домакинство. Ако три различни тийнейджъри са спечелили по $1,500 за гледане на децата ви, никой от тях не е преминал границата. Отчитайте възнагражденията на всяка детегледачка поотделно.
Тясното изключение е детегледачка, която наистина управлява собствен бизнес: определя собствен график за много семейства, налага собствени условия и работи без вашето ежедневно ръководство. Тийнейджър, който гледа деца за няколко съседски семейства, все още може да бъде домакински служител на всяко семейство. Само множеството клиенти не правят някого изпълнител.
Границата от $3,000: прагът за случайно гледане на деца през 2026 г.
За 2026 г., ако платите на който и да е домакински служител парични възнаграждения от $3,000 или повече през календарната година, данъците за социално осигуряване и Medicare влизат в сила. Тази цифра е нараснала от $2,800 през 2025 г. и се определя наново всяка година от индекса на средната национална заплата.
Три детайла изненадват семействата неподготвени:
- Преминете границата с един долар и цялата сума е облагаема. Спечелете $2,999 и не се дължи FICA. Спечелете $3,001 и данъците за социално осигуряване и Medicare се прилагат към цялата сума от $3,001, а не само към долара над прага. Няма поетапно въвеждане.
- Паричните възнаграждения включват чекове, преводи и кеш. Непаричните плащания като храна и настаняване не се броят, но всеки долар, който изпращате на детегледачката чрез Venmo, се брои.
- Случайните детегледачки обикновено остават под прага. Десет вечери за срещи по $80 са $800. Семействата, които преминават $3,000, са тези с редовна седмична детегледачка, уговорка за вземане след училище или летен период със същия тийнейджър.
Оставането под $3,000 на детегледачка означава никакъв FICA и никакво задължение за W-2 за тази детегледачка, и само тази детегледачка никога не задейства подаване на График H. Това е целият данъчен план зад случайното гледане на деца за вечери за срещи и за повечето семейства това е краят на историята.
Освобождаването за под 18 години: Защо повечето тийнейджъри детегледачки не дължат нищо
Ето правилото, което спасява класическата уговорка за лятна детегледачка. Възнагражденията, платени на служител, който е под 18 години по всяко време през годината, са освободени от данъци за социално осигуряване и Medicare, освен ако домакинската работа не е основната професия на служителя. И IRS е категоричен: ако служителят е ученик, домакинската работа не е основната му професия.
С прости думи, гимназист или студент, който гледа деца на непълен работен ден, е освободен от FICA, дори ако му платите доста над $3,000 за годината. Освобождаването покрива както дела на детегледачката, така и вашия съответстващ дял, защото възнагражденията просто не подлежат на данъка.
Познавайте границите:
- Свършва на 18 години. Щом детегледачката навърши 18, освобождаването спира и обичайните правила за FICA се прилагат за последващите възнаграждения.
- „Основна професия" е насочена към професионалиста, не към ученика. 17-годишен, който е напуснал училище, за да работи на пълен работен ден като детегледачка, не е освободен. Ученик, който гледа деца всеки уикенд, все още е освободен.
- Собственото ви дете е отделно, по-широко освобождаване. Възнагражденията, които плащате на собственото си дете под 21 години за домакинска работа, са освободени от FICA независимо от статута на ученик.
- Покрива само FICA, не данъка за безработица. Тийнейджър детегледачка, която не е ваше дете, все още е обхваната от федералния данък за безработица, ако тримесечната ви ведомост достигне теста за FUTA, описан по-долу. Освобождаването за ученици не стига толкова далеч.
Така че 16-годишният съсед, който е спечелил $4,000 през лятото, не дължи данък за социално осигуряване или Medicare върху това, нито вие. Това е най-полезното изречение в това ръководство.
Капанът след FICA: Федерален данък за безработица
Дори когато FICA не се прилага, федералният данък за безработица (FUTA) все още може да ви въвлече в подаване на декларация. Дължите FUTA, ако сте платили общи парични възнаграждения от $1,000 или повече на домакински служители през което и да е календарно тримесечие. Забележете разликата: този тест разглежда всички домакински възнаграждения общо на тримесечие, а не на служител на година.
Сметката е малка, но документацията е реална. FUTA е 6 процента върху първите $7,000 от възнагражденията на всеки служител, но работодателите, които плащат своя държавен данък за безработица навреме, получават кредит от 5.4 процента, оставяйки ефективна федерална ставка от 0.6 процента. Върху $4,000 възнаграждения за детегледачка това е $24. Уловката е, че дължимостта на какъвто и да е FUTA означава подаване на График H с декларацията ви.
Лятна детегледачка, на която се плаща $1,200 на месец за юни, юли и август, преминава $1,000 в две различни тримесечия. Дори с освобождаването от FICA за под 18 години, което заличава данъците за социално осигуряване и Medicare, вие все още подавате График H, за да декларирате и платите FUTA. Семействата редовно пропускат това.
Какво всъщност изисква преминаването на границата
Ако детегледачка премине $3,000 във възнаграждения, подлежащи на FICA, или тримесечната ви ведомост задейства теста за FUTA, вие ставате работодател на домакински персонал в пълен размер. Ето контролния списък за спазване на изискванията:
Вземете идентификационен номер на работодател
Нужен ви е EIN, за да подадете График H и да издадете W-2. Кандидатствайте безплатно на уебсайта на IRS; отнема минути. Не използвайте номера си за социално осигуряване като идентификатор на работодател.
Отчитайте възнагражденията през цялата година
Водете прост дневник за всяка детегледачка: дати на работа, часове, платени суми и как сте платили. Електронна таблица е достатъчна. Ще ви трябват годишни обобщения за W-2 и График H, и тримесечни обобщения за теста за FUTA. Удържането на федерален данък върху дохода от заплатата на домакински служител не е задължително, освен ако и двамата не се съгласите писмено, но можете да го направите, ако детегледачката поиска и попълни Формуляр W-4.
Издайте W-2 до 31 януари
Всеки домакински служител, чиито възнаграждения са подлежали на данъци за социално осигуряване и Medicare, получава W-2, а вие подавате Копие A в Администрацията за социално осигуряване. Ако е бил приложим само FUTA, не се изисква W-2, въпреки че възнагражденията все още са доход за детегледачката.
Подайте График H с Формуляр 1040
График H е мястото, където изчислявате дължимите данъци за социално осигуряване, Medicare и FUTA като работодател на домакински персонал. Няма тримесечни подавания на 941 за домакинска заетост. Можете да платите остатъка с декларацията си, но внимавайте: голяма сметка през април може да задейства санкция за недовнасяне. Много работодатели на домакински персонал избягват това, като увеличават удръжките от собствените си заплати или правят тримесечни авансови плащания.
Проверете щата си
Федералните правила са само половината от картината. Щатите налагат свои собствени изисквания към работодателите на домакински персонал: отчет за новонаети служители, регистрация за държавно осигуряване за безработица, удържане на държавен данък върху дохода, а понякога и вноски за трудова злополука или платен отпуск за семейство. Праговете и сроковете варират значително, така че проверете агенциите по труда и приходите на щата си преди първия ви редовен ден за плащане.
Печалбата: Възнагражденията за детегледачка могат да ви донесат данъчен кредит
Има добри новини от другата страна на сметката. Сумите, които плащате на детегледачка, за да можете да работите или да търсите работа, може да отговарят на условията за Данъчния кредит за грижа за деца и зависими лица, който се претендира във Формуляр 2441. Изискванията:
- Грижата трябва да е за отговарящо на условията лице, обикновено дете под 13 години, и трябва да ви позволява (и на съпруга ви, ако сте женени) да работите или да търсите работа. Нощните лагери не се броят.
- Трябват ви име, адрес и идентификационен номер на данъкоплатеца на доставчика на грижа в декларацията ви. Поискайте Формуляр W-9 предварително; преследването на номера за социално осигуряване на тийнейджър през април не е ничия представа за забавление.
- Не можете да претендирате плащания към съпруга си, към някого, когото декларирате като зависимо лице, или към собственото си дете под 19 години.
За 2026 г. кредитът се подобри значително. Законът One Big Beautiful Bill Act повиши максималната ставка на кредита от 35 процента на 50 процента от отговарящите на условията разходи, за постоянно. Таваните на разходите са непроменени: до $3,000 за едно отговарящо на условията лице и $6,000 за две или повече. Семействата с по-ниски доходи виждат най-голяма полза, а ставката намалява до долна граница от 20 процента с нарастването на дохода.
Едно правило за координация: ако финансирате FSA за грижа за зависими лица на работа (до $7,500 за 2026 г.), всеки долар от FSA намалява разходите, които можете да отчетете към кредита. Изчислете и двете числа, преди да решите как да разделите разходите за грижа между FSA и кредита.
Чести грешки, които струват пари на семействата
Плащане в кеш без записи. Кешът е добър като метод на плащане, но „кеш" не е система за водене на записи. Без дневник не можете да докажете, че сте останали под $3,000, не можете да попълните W-2 и не можете да обосновете кредита за грижа за зависими лица. Отчитайте всяко плащане през седмицата, в която се случи.
Предположението, че общото на една детегледачка покрива всички. Тестът от $3,000 е на служител. Събирането на възнагражденията на три детегледачки заедно и подаването на График H, който не дължите, е също толкова грешно, колкото и пропускането на подаване, което дължите.
Забравянето на тримесечието за FUTA. Освобождаването за под 18 години приспива семействата да мислят, че не съществува подаване. Изчислявайте всяко календарно тримесечие поотделно; $1,000 в което и да е тримесечие означава График H.
Пропускането на TIN на доставчика. Кредитът за грижа за зависими лица се отхвърля без идентификационния номер на данъкоплатеца на детегледачката във Формуляр 2441. Съберете го, когато наемате, не по време на данъчната декларация.
Третирането на редовна детегледачка като изпълнител. Ако контролирате графика и задълженията, тази детегледачка е ваш служител. 1099 не я прави изпълнител; прави ви вас неспазващ изискванията.
Поддържайте домакинската си ведомост организирана от първия ден
Разликата между График H за пет минути и уикенд за реконструиране на историята от Venmo е дневник на възнагражденията, който водите в движение. Отчитайте датите, часовете и плащанията на всяка детегледачка на едно място и праговете в това ръководство стават прости числа за проверка, вместо мистерии за реконструиране. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни, а домакинската ведомост е просто още един набор от транзакции за записване заедно с останалите ви счетоводни книги. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите професионалисти преминават към счетоводство в обикновен текст.
