Ако печелите от Upwork, Fiverr, TikTok Shop или като инфлуенсър в социалните мрежи във Филипините, посланието на Службата за вътрешни приходи (BIR) през 2026 г. е ясно: регистрирайте се, показвайте значката за регистрационен печат във всеки магазин и профил, подавайте месечни, тримесечни и годишни декларации и плащайте данък върху дохода плюс бизнес данък — или ще ви бъде наложена гражданска санкция от 50% плюс евентуално наказателно преследване за укриване на данъци. Първоначално 250 инфлуенсъри вече са проверени по RMC 97-2021, а BIR е напомнила на обществеността, че може да получи данни от чуждестранни партньори по договори за данъчно облагане, за да провери доходите на инфлуенсъри, без да чака местна декларация.
Ето пълния пакет от изисквания за съответствие за 2026 г. за фрийлансъри и инфлуенсъри.
Трите регистрации, които са на първо място
-
Регистрирайте се в BIR и получете Сертификат за регистрация (COR). Всеки фрийлансър и инфлуенсър се счита за самостоятелно заето лице за данъчни цели. Регистрацията определя дали сте освободени от ДДС (повечето фрийлансъри с доход под 3 милиона PHP) или сте регистрирани по ДДС.
-
Показвайте значката за регистрационен печат. Според насоките за 2026 г. участниците в цифровата икономика — онлайн търговци, фрийлансъри, професионалисти, влогъри, инфлуенсъри — трябва видимо да показват регистрационния печат на BIR на уебсайтове, платформи за електронна търговия и бизнес страници в социалните мрежи. Това не е незадължителен брандинг; това е доказателство за регистрация, което BIR проверява.
-
Издавайте регистрирани фактури/касови бележки. Регистрираните в BIR касови бележки са задължителни за всяко събиране на плащания, като Разрешението за печат и номерът на печата са проследими.
Изборът на данък — 8% върху брутния доход срещу прогресивна скала + процентен данък/ДДС
Филипинските фрийлансъри с доход под 3 милиона PHP, които не са регистрирани по ДДС, имат два пътя за данък върху дохода при регистрация — избор, който правите ежегодно:
-
8% върху брутните продажби/приходи над 250 000 PHP. Просто, без бизнес данък (процентен или ДДС), но не можете да приспадате разходи. Ако печелите 800 000 PHP, плащате 8% върху 550 000 PHP = 44 000 PHP.
-
Прогресивна скала + бизнес данък. Прогресивен данък върху дохода (0–35%) върху нетния доход след приспадане на разходите, плюс или 3% процентен данък (ако не сте по ДДС и под 3 милиона PHP), или 12% ДДС (ако сте регистрирани по ДДС или над 3 милиона PHP). Този вариант е изгоден, когато разходите са значителни.
Изборът има значение от първия ден — създател с ниски разходи често спестява с 8%, докато фрийлансър със значителни разходи за подизпълнители, оборудване и наем често спестява с прогресивната скала и приспаданията.
Данъчният календар — месечно, тримесечно, годишно
- Месечен процентен данък (ако не сте по ДДС и сте на прогресивна скала): Формуляр BIR 2551Q (преди 2551M) плюс 0605, дължим до 25-о число на следващия месец
- Тримесечен данък върху дохода: Формуляр BIR 1701Q, дължим на 15 април, 15 август, 15 ноември
- Годишен данък върху дохода: Формуляр BIR 1701, дължим на 15 април
- Удържане на данък, ако плащате на други: Ако плащате на подизпълнители, задълженията за удържане на данък се прилагат към вас като удържащ агент
Пропуснете едно месечно подаване на процентен данък и системата генерира просрочие, което вече се трупа до периода за опрощаване на 31 декември 2026 г. — спасителен пояс за 2026 г. за просрочени задължения, съществуващи към 31 декември 2025 г., с основен данък + санкции ≤80 000 PHP годишно, срещу фиксирана такса за опрощаване от 5 000 PHP, платена чрез 0605 в рамките на пет работни дни от приемането.
Проверителната власт на BIR
RMC 97-2021 гласи, че BIR може да разчита на данни от партньори по договори за данъчно облагане, за да установи отговорността на инфлуенсърите, и че инфлуенсърите се съветват доброволно и честно да декларират доходите си, без да чакат официално разследване — точно защото BIR може да получи данни за платформите от чужбина. В комбинация с изискването за показване на печат, което прави нерегистрираните бизнеси видими, тригерът за одит вече не е подадена декларация; това е публичен профил без печат.
Опростете финансовото си управление
Данъкът за фрийлансъри във Филипините не е годишен — той е месечен, тримесечен и годишен, с печат, който доказва, че сте в системата. Beancount.io съхранява всяка фактура, всеки работен лист за избор между 8% и прогресивна скала и всеки формуляр на BIR в plain-text, версионирано счетоводство — така че следващото съпоставяне на данни от BIR да открие счетоводна книга, която вече е изрядна, а не бъркотия. Започнете безплатно и поддържайте данъците си като фрийлансър толкова видими, колкото профила си.