Перейти до основного вмісту

#tax

Налоги

Податкові стратегії, планування та відповідність для фізичних осіб та підприємців

Записів: 899Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
12 хв. читання

Ерн-аути в M&A: подолання розриву в оцінці без ризику судових позовів

Близько третини угод M&A з приватними компаніями у 2024 році включали ерн-аут, а медіанний потенціал ерн-ауту зріс до приблизно 43% від суми платежу при закритті. Цей посібник пояснює структуру умовної ціни придбання, податкову механіку продажу у розстрочку згідно з Розділом 453, пастку «винагорода проти ціни придбання» та повторювані помилки при складанні документів, що призвели до шести з останніх семи великих судових рішень у Делавері на користь продавців.

Mike Thrift

mergers-and-acquisitionsbusiness-valuationtax
12 хв. читання

Іноземний податковий кредит проти виключення іноземного заробленого доходу: що обрати експатам у 2026 році?

Порівняльний посібник із форми 1116 (іноземний податковий кредит) та форми 2555 (виключення іноземного заробленого доходу) для експатів та транскордонних працівників у 2026 році — ліміт FEIE у розмірі $132,900, п'ятирічне обмеження на зміну вибору, правило підсумовування FTC та практичний приклад, що демонструє, який варіант дійсно економить гроші.

Mike Thrift

taxexpatriateinternational-tax
12 хв. читання

Форма 8594 та Розділ 1060: Розподіл ціни придбання між класами активів I–VII під час продажу бізнесу

Форма 8594 розподіляє ціну купівлі бізнесу між сімома класами активів згідно з розділом 1060 IRC. Розбіжності у звітах продавця та покупця загрожують штрафами у $50,000.

Mike Thrift

taxtax-compliancemergers-and-acquisitions
14 хв. читання

Форма 8832 про вибір класифікації суб'єкта: Як ТОВ та іноземні компанії використовують правила Check-the-Box

Форма 8832 дозволяє суб'єктам, що відповідають вимогам — вітчизняним ТОВ та більшості іноземних компаній — обирати оподаткування як ігнорований суб'єкт, партнерство або корпорацію типу C. Цей посібник охоплює класифікації за замовчуванням, 60-місячне обмеження, пільги за прострочений вибір згідно з Rev. Proc. 2009-41 та відмінності форми 8832 від форми 2553.

Mike Thrift

taxtax-compliancellc
12 хв. читання

OBBBA Без податку на понаднормові: Як працює нове відрахування у розмірі $12,500 для надбавок FLSA до 2028 року

Закон One Big Beautiful Bill Act впроваджує відрахування "над рискою" (above-the-line) у розмірі до $12,500 ($25,000 для спільної декларації) на надбавки за понаднормові, передбачені FLSA, для податкових років 2025–2028, з поступовим скасуванням при MAGI від $150,000 для одиноких осіб та обов'язковим звітуванням у полі 12 коду TT форми W-2 з 2026 року.

Mike Thrift

taxtax-deductionspayroll
10 хв. читання

Бонусна податкова пільга для пенсіонерів у розмірі $6 000: як платники податків віком від 65 років можуть зменшити свій податковий рахунок за 2026 рік (до 2028 року)

Нова бонусна податкова пільга OBBBA для пенсіонерів у розмірі $6 000 (до $12 000 для подружжя) поступово скасовується за ставкою 6% на кожен долар MAGI понад $75 000 (для одиноких осіб) / $150 000 (для спільних декларацій) і повністю зникає при $175 000 / $250 000. Доступна для 2025–2028 податкових років, може застосовуватися разом зі стандартною пільгою та деталізованими відрахуваннями для осіб віком від 65 років.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Освітня допомога за Розділом 127: як малий бізнес може виплачувати $5 250 на навчання або студентські позики без податків у 2026 році

Розділ 127 дозволяє роботодавцям відшкодовувати до $5 250 на одного працівника на рік за навчання, книги або основну суму та відсотки за студентською позикою без нарахування податків на фонд оплати праці чи прибуткового податку. Закон OBBBA зробив положення про студентські позики постійним у липні 2025 року та починає індексацію ліміту на інфляцію з 2027 року — ось як малому бізнесу налаштувати відповідний план.

Mike Thrift

taxsmall-businessemployee-benefits
14 хв. читання

Пільги за Розділом 132: як роботодавці надають неоподатковувані переваги без збільшення фонду оплати праці

Практичний посібник із пільг за Розділом 132 — умови праці, малоцінні пільги, знижки для працівників, послуги без додаткових витрат, ліміти на транспортні витрати у розмірі 340 $/місяць на 2026 рік та правила нагородження за досягнення — пояснюємо, які бонуси не оподатковуються, як уникнути пастки грошових еквівалентів та як документувати все, щоб програма пройшла аудит IRS.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
13 хв. читання

Податкове вирахування за статтею 162(l) на медичне страхування для самозайнятих осіб: Посібник на 2026 рік для індивідуальних підприємців, партнерів та акціонерів S-корпорацій

Розділ 162(l) дозволяє самозайнятим платникам податків вираховувати 100% страхових внесків на медичне, стоматологічне, очне, Medicare та довгостроковий догляд через форму 7206.

Mike Thrift

taxtax-deductionsself-employment
12 хв. читання

Розділ 162(m) та ліміт у 1 мільйон доларів: чому ваш список охоплених працівників значно розшириться у 2026 році

Розділ 162(m) обмежує федеральні податкові відрахування публічної компанії на виплати керівникам до 1 мільйона доларів на особу. Починаючи з 2026 року, OBBBA агрегує компенсацію по всій контрольованій групі IRC § 414 — включаючи партнерства та LLC — а розширення ARPA додасть п'ять найбільш високооплачуваних працівників до списку охоплених осіб у 2027 році.

Mike Thrift

taxtax-complianceexecutive-compensation
16 хв. читання

Амортизація нематеріальних активів за розділом 197: як покупці списують гудвіл, клієнтські бази та зобов'язання про неконкуренцію протягом 15 років

Розділ 197 дозволяє покупцям при придбанні активів у США пропорційно амортизувати гудвіл, списки клієнтів, угоди про неконкуренцію та інші нематеріальні активи протягом 180 місяців. Цей посібник охоплює вісім кваліфікаційних категорій, розподіл за формою 8594 між класами I–VII, правило пулінгу та пастки правил запобігання зловживанням, які можуть анулювати податкове вирахування.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
12 хв. читання

Штрафи для підготовлювачів податкової звітності за Розділом 6694: як необґрунтовані позиції, умисна поведінка та порушення належної обачності за Розділом 6695 коштують CPA та EA реальних грошей

Розділ 6694 встановлює штрафи для підготовлювачів у розмірі 1 000 доларів США або 50% гонорару за необґрунтовані позиції, що зростають до 5 000 доларів США або 75% за умисну чи необережну поведінку. Розділ 6695(g) додає приблизно 650 доларів США за кожне порушення щодо EITC, CTC, AOTC або статусу голови домогосподарства в кожній декларації. Ось як CPA та EA документують, розкривають інформацію та захищаються від них.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-preparation
Почати безкоштовно→Документація