Перейти до основного вмісту

#tax-deductions

Налоговые вычеты

Максимізація податкових відрахувань та законне зменшення податкового тягаря

Записів: 366Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

IRS оголосила ліміти HSA та HDHP на 2027 рік: що варто спланувати вже зараз власникам малого бізнесу та самозайнятим

Revenue Procedure 2026-24 підвищує ліміти внесків HSA на 2027 рік до $4,500 для індивідуального покриття та $9,000 для сімейного, з мінімальними франшизами HDHP у розмірі $1,750/$3,500 та максимальними власними витратами $8,700/$17,400. Ось що нові цифри означають для самозайнятих власників бізнесу — включно з тим, чому відрахування HSA не зменшує податок на самозайнятість, чому дедлайн внеску 15 квітня не переноситься разом із продовженням подання декларації, і які пастки надлишкових внесків пов'язані з внесками роботодавця та правилом останнього місяця.

mike

small-businessself-employmenttax-planning

Бухгалтерський облік дилера садово-паркової техніки: флор-план фінансування, кертейлмент і рибейти виробника

Як дилери садово-паркової техніки повинні обліковувати флор-план фінансування, кертейлмент-платежі та рибейти виробника — відстежувати застави кредитора за серійним номером, розглядати рибейти як зменшення собівартості запасів, а не дохід, і виокремлювати відсотки за флор-план фінансуванням, щоб застосувати необмежене відрахування за IRC §163(j).

mike

bookkeepingsmall-businessinventory

Бухгалтерський облік компанії з оренди біотуалетів: чому один і той самий парк техніки заробляє гроші двома абсолютно різними способами

Як компаніям з оренди біотуалетів слід вести облік одного парку техніки, що обслуговує дві моделі доходу — щомісячні будівельні контракти ($100–$300 за одиницю), які визнаються рівномірно за ASC 606, проти одноразової оренди для заходів з відкладеними депозитами — а також вирахування за Section 179 у 2026 році до $2,560,000, 100% бонусна амортизація, розрахунок вартості маршруту на зупинку та сезонне бюджетування грошового потоку.

mike

bookkeepingsmall-businessrevenue-recognition

Бухгалтерія для заводчиків рептилій та екзотичних домашніх тварин: племінне поголів'я, оцінка кладки та пастка «хобі-збитків»

Як заводчики рептилій та екзотичних домашніх тварин мають обробляти податки та бухгалтерію — дев'ятифакторний тест IRS на хобі-збитки, одноразовий вибір між амортизацією та запасами для племінного поголів'я, чому незапліднені яйця не є запасами, метод одиничної ціни худоби для молодняку та чому загибель вирощених власноруч тварин зазвичай не підлягає вирахуванню.

mike

bookkeepingtaxsmall-business

Податковій службі не потрібно доводити, що ви брехали — достатньо довести, що ваших квитанцій не існує

У справі Goodwill-Oikerhe v. Commissioner податковий консультант програв усі оспорювані відрахування — на утриманців, податок на нерухомість, витрати на автомобіль, транзитні відрахування S-corp — і отримав штраф за цивільне шахрайство у розмірі 75% згідно з Section 6663, здебільшого через те, що жодних записів не існувало. Чому правило Кохана не змогло його врятувати, і що має фіксувати поточний бухгалтерський облік, щоб пережити перевірку.

mike

taxaudittax-deductions

Бухгалтерський облік у клініці невідкладної допомоги: чому один неправильний код може занапастити місячний дохід

Бухгалтерський облік клініки невідкладної допомоги залежить від деталей, які упускають типові шаблони: код місця надання послуг POS-20, що визначає ставку відшкодування (і спричиняє відмови у платників, які контрактують клініки як звичайні офіси), відстеження причин відмов для ~60% обсягу білінгової роботи, що відбувається після подання заявки, а також ліміт у $2,560,000 за Розділом 179 плюс постійна 100% бонусна амортизація для рентгенівського та лабораторного обладнання у 2026 році.

mike

healthcarebookkeepingsmall-business

Нідерланди знову скорочують Zelfstandigenaftrek: що фрілансерам ZZP варто врахувати в бюджеті на 2026 та 2027 роки

Голландський zelfstandigenaftrek знижується з 2 470 євро у 2025 році до 1 200 євро у 2026 році та до 900 євро у 2027 році — це скорочення на 88% порівняно з 7 280 євро у 2020 році. Для фрілансера ZZP із прибутком 50 000 євро лише скорочення 2026 року додасть приблизно 400–480 євро податку, що посилюється зниженням MKB-winstvrijstelling до 12,70%. Ось повний графік поступового зменшення та п'ять конкретних кроків для бюджетування.

mike

taxtax-deductionstax-planning

Бухгалтерія чартерного рибальського човна: розрахунок вартості кожного рейсу, оплата екіпажу та виживання в міжсезоння

Чартерна рибальська компанія з валовим доходом $126,000 на рік усе ще може не знати, скільки коштує провести один-єдиний рейс. Цей гід охоплює розрахунок вартості кожного рейсу — паливо, наживку та оплату помічника ($100–$150 денної ставки плюс 15–20% чайових), класифікацію екіпажу за 1099 чи W-2, амортизацію судна за розділом 179 з тестом на використання в бізнесі понад 50%, чому депозити за бронювання є зобов'язаннями до моменту виходу в рейс, резерви готівки на міжсезоння та тест IRS "прибуток у три з п'яти років" для перевірки на "збитки від хобі".

mike

bookkeepingsmall-businessjob-costing

HB26-1223 у Колорадо: Як ресторани залишають собі податок з продажів у липні, серпні, листопаді та грудні

Підписаний 4 червня 2026 року закон HB26-1223 у Колорадо дозволяє відповідним продавцям продуктів харчування та напоїв відраховувати до 14 000 доларів США місячного чистого оподатковуваного доходу від державного податку з продажів у липні, серпні, листопаді та грудні 2027 і 2028 років — що становить до 3 248 доларів США — плюс звільнення від комунальних послуг для готової їжі або кредит у розмірі 0,5% з 1 липня 2026 року. Ось хто має право та як це облікувати.

mike

restauranttax-compliancetax-deductions

Змішування особистих і бізнес-коштів: як одна погана звичка знищує податкові відрахування, провокує перевірки та руйнує захист вашого LLC

Змішування особистих і бізнес-коштів на одному рахунку може анулювати захист відповідальності вашого LLC, призвести до відмови у законних податкових відрахуваннях через відсутність підтвердження за розділом 162 Податкового кодексу США, а звичайну перевірку перетворити на повний аудит усіх транзакцій. Ось як виглядає змішування коштів, чому суди та податкова служба карають за нього, і план очищення обліку з п'яти кроків.

mike

small-businessllcliability-protection

IRS підвищує норму пробігу для бізнесу до 76 центів посеред року: Як впоратися з роздвоєною ставкою у 2026 році

З 1 липня 2026 року IRS підвищила стандартну норму пробігу для бізнесу з 72,5 до 76 центів за милю — це лише друга зміна посеред року з 2011 року. Ось як рік із роздвоєною ставкою впливає на ваше відрахування, що має показувати ваш журнал пробігу та коли нова ставка застосовується до відшкодувань.

mike

taxtax-deductionsself-employment

Перекласифікація канабісу до Списку III: що насправді означає податкова пільга за 280E для вашого диспансеру

22 квітня 2026 року Міністерство юстиції США перевело певні ліцензовані штатом медичні продукти з канабісу зі Списку I до Списку III, скасувавши для кваліфікованих операторів заборону Розділу 280E на звичайні бізнес-відрахування — тоді як диспансери, що працюють лише в рекреаційному сегменті, залишаються повністю під дією податкового режиму 280E, який дозволяє відраховувати лише собівартість реалізованої продукції.

mike

cannabistaxtax-deductions
Почати безкоштовно→Документація