Перейти до основного вмісту

#tax-deductions

Налоговые вычеты

Максимізація податкових відрахувань та законне зменшення податкового тягаря

Записів: 420Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
10 хв. читання

Бонусна податкова пільга для пенсіонерів у розмірі $6 000: як платники податків віком від 65 років можуть зменшити свій податковий рахунок за 2026 рік (до 2028 року)

Нова бонусна податкова пільга OBBBA для пенсіонерів у розмірі $6 000 (до $12 000 для подружжя) поступово скасовується за ставкою 6% на кожен долар MAGI понад $75 000 (для одиноких осіб) / $150 000 (для спільних декларацій) і повністю зникає при $175 000 / $250 000. Доступна для 2025–2028 податкових років, може застосовуватися разом зі стандартною пільгою та деталізованими відрахуваннями для осіб віком від 65 років.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Статус професіонала у сфері нерухомості: як особи з високим рівнем доходу використовують Розділ 469(c)(7) для перетворення збитків від оренди на податкову економію

Практичний посібник зі статусу професіонала у сфері нерухомості згідно з Розділом 469(c)(7) — тести на 750 годин та більше половини часу, правило подружжя, матеріальна участь та вибір групування, поширені помилки під час аудиту, а також те, як 100% бонусна амортизація у 2026 році робить REPS вартим витрат на ведення документації.

Mike Thrift

real-estatetax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Податкове вирахування за статтею 162(l) на медичне страхування для самозайнятих осіб: Посібник на 2026 рік для індивідуальних підприємців, партнерів та акціонерів S-корпорацій

Розділ 162(l) дозволяє самозайнятим платникам податків вираховувати 100% страхових внесків на медичне, стоматологічне, очне, Medicare та довгостроковий догляд через форму 7206.

Mike Thrift

taxtax-deductionsself-employment
11 хв. читання

Розділ 179D до завершення терміну дії: як архітектори та інженери можуть отримати податкове вирахування на енергоефективні будівлі до 30 червня 2026 року

Розділ 179D дозволяє архітекторам, інженерам та підрядникам отримувати до 5,94 дол. США за квадратний фут у вигляді федеральних податкових вирахувань за енергоефективні проекти для власників будівель, звільнених від оподаткування — проте можливість подання нових заявок припиняється для проектів, будівництво яких розпочнеться після 30 червня 2026 року згідно з OBBBA.

Mike Thrift

tax-deductionstax-planningtax-compliance
16 хв. читання

Амортизація нематеріальних активів за розділом 197: як покупці списують гудвіл, клієнтські бази та зобов'язання про неконкуренцію протягом 15 років

Розділ 197 дозволяє покупцям при придбанні активів у США пропорційно амортизувати гудвіл, списки клієнтів, угоди про неконкуренцію та інші нематеріальні активи протягом 180 місяців. Цей посібник охоплює вісім кваліфікаційних категорій, розподіл за формою 8594 між класами I–VII, правило пулінгу та пастки правил запобігання зловживанням, які можуть анулювати податкове вирахування.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Статус податкового трейдера та вибір методу переоцінки за ринковою вартістю згідно з Розділом 475(f): Як активні трейдери уникають правила фіктивних продажів та ліміту капітальних збитків у $3,000

Активні трейдери можуть конвертувати капітальні збитки у звичайні відрахування та скасувати правило фіктивних продажів (wash sale rule), подавши заяву про вибір методу переоцінки за ринковою вартістю згідно з Розділом 475(f) — проте заяву необхідно додати до декларації за попередній рік до 15 квітня. Практичний посібник щодо отримання статусу податкового трейдера, три основні переваги вибору, механіка форми 3115 та помилки, що його анулюють.

Mike Thrift

taxtax-planningtrades
13 хв. читання

Дослідження сегрегації витрат: перекласифікація компонентів будівлі в категорії з терміном експлуатації 5, 7 та 15 років для прискореної економії на податках

Дослідження сегрегації витрат використовує інженерний аналіз для переведення 20–45% базисної вартості будівлі з 27,5- або 39-річного лінійного методу в класи MACRS з терміном 5, 7 та 15 років. У поєднанні зі 100% бонусною амортизацією, назавжди відновленою законом One Big Beautiful Bill Act для об’єктів нерухомості, введених в експлуатацію після 19 січня 2025 року, інвестори в нерухомість можуть перетворити звичайне відрахування першого року у розмірі 91 000 доларів США на приблизно 766 000 доларів США — за умови дотримання лімітів пасивних збитків згідно з IRC §469 через статус професіонала у сфері нерухомості, правило короткострокової оренди або залік пасивного доходу.

Mike Thrift

cost-segregationbonus-depreciationdepreciation
14 хв. читання

Хобі чи бізнес? Тест дев'яти факторів IRS за розділом 183 на 2026 рік

Як тест дев'яти факторів IRS за розділом 183 визначає, чи підлягають вирахуванню збитки від вашої побічної діяльності у 2026 році, що насправді означає безпечна гавань «три з п'яти», і що справа «Янг проти Комісара» 2025 року розкриває про документацію, яка допомагає виграти у Податковому суді.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-deductions
9 хв. читання

Підзвітний план: як власники S-Corp відшкодовують собі кошти без оподаткування за домашній офіс, пробіг та відрядження

Діючий підзвітний план, що відповідає вимогам IRS, дозволяє власникам S-Corp відшкодовувати витрати на домашній офіс, пробіг (72,5 цента за милю), інтернет та поїздки без сплати податків, перетворюючи втрачені витрати на корпоративні відрахування. Цей посібник охоплює три вимоги §1.62-2, детальний розрахунок витрат на домашній офіс у розмірі $3,126, п'ять помилок, через які плани перекласифікуються як заробітна плата, та щомісячний ритм ведення бухгалтерії, що гарантує захист від аудитів.

Mike Thrift

s-corps-corporationtax-deductions
12 хв. читання

Донар-рекомендовані фонди та стратегія групування благодійних внесків: подолання податкового порогу 2026 року за допомогою концентрованих пожертв

Поріг 0,5% AGI та обмеження 35% за US OBBBA набувають чинності у 2026 році — як групування через донар-рекомендовані фонди все ще долає федеральний благодійний бар'єр.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Відновлення негайного списання витрат на НДДКР за розділом 174A: Посібник для малого бізнесу щодо внесення змін до декларацій за 2022–2024 роки

Розділ 174A закону One Big Beautiful Bill Act відновлює негайне списання внутрішніх витрат на НДДКР починаючи з 2025 року, а малі підприємства з середнім валовим доходом до приблизно 31 мільйона доларів мають час до 6 липня 2026 року, щоб внести зміни до декларацій за 2022, 2023 та 2024 роки для повернення податків, сплачених згідно з правилами капіталізації TCJA.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
13 хв. читання

Розділ 179 проти 100% бонусної амортизації згідно з OBBBA: як малий бізнес повинен обирати стратегію списання обладнання у 2026 році

Посібник з прийняття рішень на 2026 рік для малих підприємств, що обирають між лімітом Розділу 179 у розмірі 2,56 млн доларів США та постійною 100% бонусною амортизацією OBBBA, з правилами черговості операцій, гібридними прикладами та застереженнями щодо відповідності законодавству штатів.

Mike Thrift

section-179bonus-depreciationdepreciation
Почати безкоштовно→Документація