#tax-compliance
Дотримання податкових норм та вимог до звітності
З 1 січня 2026 року штат Мен поширює свій 5,5% податок з продажів на підписки на стрімінгове відео, музику, аудіокниги та подкасти, а економічний нексус виникає при доході від клієнтів Мену у розмірі $100,000.
Податок 3% на технологічні послуги в Меріленді (діє з 1 липня 2025 року) і закон ESSB 5814 у Вашингтоні (діє з 1 жовтня 2025 року) зробили оподатковуваними ІТ-консалтинг, розробку індивідуального програмного забезпечення, обробку даних і цифрову рекламу — навіть для продавців з інших штатів, які перевищили пороги економічного нексусу. Ось що саме оподатковується, у чому пастка автоматичного продовження контрактів, і чек-лист для дотримання вимог.
Починаючи з податкового 2026 року, OBBBA обмежує вирахування витрат на азартні ігри до 90% виграшу. Гравець, що виходить в нуль, може заборгувати IRS податок на фантомний дохід від 10% розриву.
Майже кожен штат вимагає реєстрації платника податку з продажів ще до вашого першого продажу на поп-ап заході чи святковому ярмарку, але механізм відрізняється — Каліфорнія видає безкоштовний тимчасовий дозвіл продавця, Нью-Йорк вимагає повноцінний сертифікат про повноваження, а Юта ліцензує кожен захід окремо. Огляд по штатах, п'ять помилок, які коштують продавцям грошей, і чек-лист відповідності перед заходом.
1099-K від StockX або GOAT відображає валові платежі, а не прибуток. Ось як перепродавці кросівок відстежують собівартість кожної пари, застосовують FIFO до запасів за схемою «купив-перепродав», відраховують комісії платформи в розмірі 10-12% з продажу і дотримуються відновленого порогу звітності $20,000/200 транзакцій завдяки чистій бухгалтерії.
Згідно з IRS Notice 2014-21, кожна виплата від майнінгового пулу є звичайним доходом за справедливою ринковою вартістю на момент отримання — пул із щоденними виплатами створює приблизно 365 оподатковуваних подій на рік до того, як ви щось продасте. Цей посібник охоплює класифікацію майнера-аматора проти Schedule C, 15,3% податку на самозайнятість, розділ 179 проти 100% прискореної амортизації для ASIC, правило вартісної основи на гаманець 2026 року, узгодження з формою 1099-DA та облік кожної партії, необхідний для податкових книг майнера, щоб витримати перевірку.
Канада скасувала федеральний податок на недостатньо використане житло з 2025 року 26 березня 2026 року, але скасування не є ретроактивним — власники з США канадської нерухомості все ще зобов'язані подати декларації UHT, сплатити штрафи та відсотки за 2022–2024 роки, а податок на спекуляцію та вакантність Британської Колумбії, податок на порожні будинки Ванкувера та податок на вакантне житло Торонто залишаються чинними.
Кіберспортивні організації мають відокремлювати призовий дохід від виплат гравцям, визнавати спонсорський дохід за стандартом ASC 606 у міру виконання зобов'язань і відстежувати підвищення у 2026 році порогу подання форми 1099-NEC/MISC з $600 до $2,000 на одного отримувача.
Проєктні положення Finance Bill 2026-27, опубліковані в День L (13 липня 2026 року), модернізують інспекційні повноваження HMRC згідно з Додатком 36, чітко поширюючи їх на хмарні бухгалтерські записи. Консультації тривають до 7 вересня 2026 року. Дізнайтеся, як ці зміни взаємодіють з Making Tax Digital та що робити малим підприємствам Великої Британії вже зараз.
U-pick berries are farm income, admissions and donuts are not — split Schedule F and C, track per-enterprise contribution, tax admissions and prepared food, reconcile Square, and run on revenue per acre and per visitor.
Звільнення від GST/HST для малих постачальників у Канаді базується на загальносвітових оподатковуваних продажах, а не лише на канадському доході, тому продавець із США без жодного канадського продажу вже може бути зобов'язаний зареєструватися, щойно глобальні продажі перевищать CA$30,000 за квартал або за чотири послідовні квартали.
DAC7 вимагає, щоб такі платформи, як Etsy, Airbnb та Upwork, збирали та повідомляли дані про продавців податковим органам ЄС щоразу, коли діяльність американського продавця стосується клієнта або майна в ЄС, при цьому продавці товарів звільняються від звітності, якщо їхня діяльність не перевищує 30 транзакцій та €2,000 на рік.
