#small-business
Small Business
Financial management strategies and tools for small business owners
Податок на рухоме майно: посібник для малого бізнесу щодо податкових декларацій TPP, пільг Freeport та фіктивних активів
Практичний посібник щодо податку на рухоме майно (TPP), який 38 штатів США вимагають від малого бізнесу подавати кожного січня. Охоплює пороги de minimis у 12 штатах, пільги на товарні запаси freeport у 8 штатах з податком на запаси, переплати через фіктивні активи та щорічний процес ведення реєстру активів, який забезпечує точність ваших нарахувань.
Каліфорнійський закон AB5 та тест ABC: класифікація працівників, використання звільнення B2B та проходження аудиту EDD
Практичний посібник із каліфорнійського закону AB5, трикомпонентного тесту ABC, звільнень Borello та business-to-business, а також ризиків аудиту EDD, які можуть сягати 25 000 доларів США за кожну навмисну неправильну класифікацію — плюс практичний робочий процес відповідності для малого бізнесу.
Обхід ліміту SALT за допомогою PTET: як власники наскрізних підприємств перетворюють податок штату на федеральне відрахування
Як партнерства та корпорації типу S у понад 36 штатах використовують обрання податку на наскрізні підприємства (PTET) згідно з Повідомленням IRS 2020-75 для відрахування податку на дохід штату на рівні підприємства та обходу федерального ліміту SALT — з практичним прикладом, механікою кредиту для резидентів та термінами обрання на 2026 рік.
Чому чат-бокс вашого вебсайту може призвести до нарахування податку на прибуток у 20 штатах: PL 86-272 в інтернет-економіці
Публічний закон 86-272 колись захищав іногородніх продавців від податку на прибуток штату, але оновлена заява MTC 2021 року тепер розглядає чат-віджети, післяпродажну підтримку та аналітичні куки як діяльність, що порушує імунітет — і Каліфорнія, Нью-Йорк, Нью-Джерсі, Орегон та Міннесота вже приєдналися до цього.
Економічний нексус та податок з продажів: Посібник 2026 року для онлайн-продавців
Економічний нексус вимагає від продавців з інших штатів стягувати податок з продажів після перетину встановленого штатом порогу — зазвичай це 100 000 доларів обсягу продажів. Станом на 1 січня 2026 року 16 штатів скасували критерій у 200 транзакцій, і цей посібник пояснює пороги, пастки для посередників маркетплейсів та щоквартальну процедуру комплаєнсу.
Списання витрат на НДДКР за Розділом 174 у 2026 році: Як програмні стартапи оговтуються від пастки капіталізації TCJA
Новий Розділ 174A закону OBBBA відновлює негайне списання витрат на внутрішні НДДКР для податкових років після 31 грудня 2024 року, а відповідні вимогам малі підприємства можуть подати уточнені декларації за 2022–2024 роки до 6 липня 2026 року, щоб повернути надміру сплачений податок. Посібник із трьох режимів Розділу 174, що співіснують, відновлення кредиту за Розділом 41, 15-річної амортизації іноземних витрат та заяви замість форми 3115.
Стаття 195 та Стаття 248: Перші $5,000, які може вирахувати кожен засновник
Стаття 195 та Стаття 248 дозволяють засновникам вираховувати перші $5,000 витрат на запуск та перші $5,000 організаційних витрат у першому році, а решту суми амортизувати протягом 180 місяців. Посібник щодо порогу поступового скасування у $50,000, автоматичного вибору та помилок, через які ТОВ, партнерства та корпорації втрачають право на відрахування.
Розділ 274(n) Витрати на харчування та розваги після TCJA: категорії 100%, 50% та 0%, а також «обрив» Розділу 274(o) у 2026 році
Практичний посібник щодо чотирьох ставок відрахувань на харчування за Розділом 274 — 100%, 80%, 50% та 0% — а також про «обрив» Розділу 274(o) у 2026 році, що скасував відрахування для роботодавців на закуски в кімнатах відпочинку, кейтеринг для офісних обідів та харчування для зручності роботодавця.
Виняток для запасів за розділом 471(c): правило $32 млн, що дозволяє малому бізнесу уникати UNICAP
Для податкового року 2026 підприємства з середнім валовим доходом за три роки до $32 мільйонів можуть обрати розділ 471(c), щоб уникнути UNICAP, обліковувати запаси як матеріали та приладдя, що не є допоміжними, і подати форму 3115, що часто забезпечує одноразове відрахування за розділом 481(a) у рік зміни.
Як скористатися процедурою розгляду справ малої вартості в Податковому суді (Розділ 7463) для оскарження рахунків IRS на суму до 50 000 доларів США
Розділ 7463 дозволяє платнику податків оскаржити податкову заборгованість перед IRS у розмірі 50 000 доларів США або менше в Податковому суді США без адвоката зі сплатою збору в розмірі 60 доларів США, використовуючи спрощену петицію за Формою 2 та неформальний судовий розгляд — в обмін на відмову від права на апеляцію та можливості створення прецеденту.
Розподіл обов'язків між трьома працівниками: запобігання розкраданням у малому бізнесі
Медіанна сума збитків від шахрайства в компанії з менш ніж 100 працівниками становить 141 000 доларів США. Цей посібник пояснює, як застосовувати розподіл обов'язків — розділення авторизації, зберігання, ведення обліку та звірки — і використовувати компенсуючі заходи контролю, якщо у вас лише три працівники.
Solo 401(k) чи SEP-IRA для самозайнятих: ліміти 2026 року, опція Roth та пастка про-рата
Для самозайнятих осіб Solo 401(k) часто дозволяє заощадити вдвічі більше, ніж SEP-IRA при тому самому доході — особа з доходом $90,000 може внести $47,000 проти $22,500 у 2026 році. Цей посібник охоплює ліміти, опцію Roth, правило про-рата та дедлайн для відрахувань 31 грудня.